FİNANSAL YÖNETİM FORMÜLLERİ powered by Borabey Q7

Net İşletme Sermayesi = Dönen Varlıklar – Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Öz-Sermaye Karlılık Oranı: Net Dönem Karı / Özsermaye

Finansman Oranı= Öz Kaynaklar/Toplam Yabancı Kaynaklar

FAİZ Karşılama ORANI= Dönem Karı-Finansman Giderleri / Finansman Giderleri

Borçlanma Oranı: Borçlar Toplamı / Özsermaye

Aktif Karlılık Oranı: Net Dönem Karı / Aktif Toplamı

Basit Faiz Miktarı = Para x Faiz oranı x Süre

Basit Faizde Gelecekteki Değer = Para x (1 + Faiz Oranı x Süre)

Efektif Faiz Oranı = (1 + Devre Faiz oranı) Devre Sayısı – 1

Devre Faizi Oranı = Yıllık Nominal faiz

Devre Sayısı
Basit Faizde Şimdiki Değer = Gelecekteki Değer (veya Senedin Vadeli Değeri)
(Basit İç İskonto Formülü aynı) (1 + Faiz oranı x Süre)

Basit Dış İSKONTO= Senedin vadeli değeri x (1- İskonto % Oranı x Geçen ay süresi/12)

Bileşik Faizde Gelecek Değer = Para (1 + faiz oranı) Süre

Bileşik Faizde Bugünkü Değer = Para

(1 + faiz oranı) Süre
Anüitenin Gelecek Değeri = Yatırılan Para x (1 + Faiz Oranı) süre - 1
Faiz Oranı
Anüite : Belirli bir zaman sürecinde,eşit aralıklarla verilen ya da alınan eşit ödememeler dizisidir
Anüitenin Bugünki Değeri = Yatırılan Para x (1 + Faiz Oranı) süre - 1
(Eşit taksitler gibi sorular da aynı..) (1 + Faiz Oranı) süre
x Faiz Oranı

1 + Reel Faiz Oranı = 1 + Nominal Faiz Oranı

1 + Enflasyon Oranı

Cari Oran = Dönen Varlıklar

Kısa Vadeli Borçlar
Likidite Oranı(Asist-Test Oranı) = Dönen Varlıklar – Stoklar
Kısa Vadeli Borçlar

Nakit Oranı = Hazır Değerler (Kasa +bankalar ve Nakde eşdeğerler )+ Menkul Kıymetler
Kısa Vadeli Borçlar

Ortalama Stok = Dönembaşı Stok + Dönemsonu Stok

2
Stok Devir Hızı = Satışların Maliyeti / Ortalama Stok
NET Çalışma Sermayesi Devir Hızı = __ _Net Satışlar____________
Ortalama Net İşletme Sermayesi
Alacak Devir Hızı = Kredili Satışlar / Ticari Alacaklar
Alacakların Ortalama Tahsil Süresi = Yıldaki Gün Sayısı
Alacak Devir Hızı
FİYAT KAZANÇ ORANI= Hisse Senedinin Borsa Fiyatı
Hisse Senedi Başına Düşen Kar Payı
BAŞABAŞ ANALİZİ : İşletmenin değişik üretim düzeylerinde beklenen gelirleri, giderleri ve karları
arasındaki ilişkiyi ortaya koyan analizdir.
BAŞABAŞ NOKTASI : Toplam gelirlerin toplam giderlere eşit olduğu noktadır.
Başabaş Noktasındaki Üretim Miktarı= Toplam Sabit Giderler
Birim Satış Fiyatı – Birim Değişken Gider

Başabaş Satış Tutarı = __Toplam Sabit Giderler_____

1- Toplam Değişken Giderler
Toplam Satışlar
Kârın istenilen bir düzeyde olması istendiğinde başa baş üretim
= Fiyat + Kâr / Bir.Sat.Fiy. – Bir.Değ.Gid.

Faaliyet (çalışma) Kaldıraç Derecesi : Satışlar – Değişir Giderler

Faiz V.Ö.Kâr

Finansal Kaldıraç Derecesi : Faiz Vergi Öncesi Kâr (FVÖK)

FVÖK – Faiz – Kâr Payı
1 – Vergi Oranı

Not: Oldukça fazla formül var. Size tavsiyem bazı formülleri birbiri cinsinden ezberleyin
Örn Cari Oran,Likitide Oran ve Nakit oranında formülden Kısa vadeli borçları çekin birbiri cinsinden yazın.

Formüllerde kısaltma kullanın .Örn: R1= N1/E1 nedir bu açalım:) Reelfaiz+1= NominalFaiz+1/Enf.Oranı+1

Bol soru çözmeliyiz. Kolay gelsin..