CONTABILIDAD FINANCIERA

Carácter legal

HACERCLIC
HACER CLICEN
ENELELBOTON
BOTON
HACER
HACER CLIC
QUEESTIME
ESTIME EN EL BOTON
CONVENIENTE
CLIC CONVENIENTE
EN EL BOTON
QUE
QUE
QUE ESTIME
PARA IR
ESTIMEAL CONVENIENTE
RESPECTIVO
PARA IR AL CONVENIENTE
RESPECTIVO
PARA IR AL
REGISTRO RESPECTIVO
PARA OOLIBRO
LIBRO
IR AL RESPECTIVO
REGISTRO
REGISTRO OOLIBRO
CONTABLE
REGISTRO LIBRO
CONTABLE
CONTABLE
CONTABLE
rácter legal
ELEMENTO 1
Activo Disponible y Exigible
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en transito
104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
104.1 Banco de Crédito
104.2 Banco Continental
104.3 Caja Municipal de Piura
104.4 Caja Municipal De Sullana
105 Certificados bancarios
105.1 Certificados bancarios
105.2 Otros
106 Depositos en Instituciones Financieras
106.1 Depósitos de ahorro
106.2 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccion
107.1 Fondos sujetos a restriccion
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
111 Inversiones al valor razonable
111.1 Valores emitidos o garantizados por el Estado
111.2 Valores emitidos por el Sistema Financiero
111.3 Valores emitidos por empresas
111.4 Otros títulos representativos de deuda
111.5 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para la venta
112.1 Valores emitidos o garantizados por el Estado
112.2 Valores emitidos por el Sistema Financiero
112.3 Valores emitidos por empresas
112.4 Otros títulos representativos de deuda
113 Activos financieros-compromiso de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
121.1 No emitidas
121.2 Emitidas en cartera
121.3 En cobranza
121.4 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
123.1 En cartera
123.2 En cobranza
123.3 En descuento
129 Cobranza dudosa
 2 digitos cuenta principal
3 digitos cuenta divisionaria
4 digitos cuenta divisionaria de divisionaria

ONIBLES PARA LA VENTA

 129.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
129.2 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
131.1 No emitidas
1311.1 Matriz
1311.2 Subsidiarias
1311.3 Asociadas
1311.4 Sucursal
131.2 Emitidas en cartera
1312.1 Matriz
1312.2 Subsidiarias
1312.3 Asociadas
1312.4 Sucursal
131.3 En cobranza
1313.1 Matriz
1313.2 Subsidiarias
1313.3 Asociadas
1313.4 Sucursal
131.4 En descuento
1314.1 Matriz
1314.2 Subsidiarias
1314.3 Asociadas
1314.4 Sucursal
132 Anticipios recibidos
133 Letras por cobrar
133.1 En cartera
1331.1 Matriz
1331.2 Subsidiarias
1331.3 Asociadas
1331.4 Sucursal
133.2 En cobranza
1332.1 Matriz
1332.2 Subsidiarias
1332.3 Asociadas
1332.4 Sucursal
133.3 En descuento
1333.1 Matriz
1333.2 Subsidiarias
1333.3 Asociadas
1333.4 Sucursal
139 Cobranza dudosa
139.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
139.2 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIREC
ACIONADAS

ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

 141 Personal
141.1 Préstamos
141.2 Adelanto de remuneraciones
141.3 Entregas a rendir cuenta.
142 Accionistas (o socios)
142.1 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
142.2 Préstamos
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
149.1 Personal
149.2 Accionistas (o socios)
149.3 Directores
149.4 Gerentes
149.8 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Préstamos
161.1 Con garantía
161.2 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
162.1 Compañías aseguradoras
162.2 Transportadoras
162.3 Servicios públicos
163 Intereses, regalías y dividendos
163.1 Intereses
163.2 Regalías
163.3 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
164.1 Préstamos de instituciones no financieras
164.2 Préstamos de instituciones financieras
165 Venta de activo inmovilizado
165.1 Inversión moviliaria
165.2 Inversión inmoviliaria
165.3 Inmuebles, maquinaría y equipo
165.4 Intangibles
165.5 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados
166.1 Cartera de negociación
166.2 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
169.1 Préstamos
169.2 Reclamaciones a terceros
169.3 Interes, regalías y dividendos
169.4 Depósitos otorgados en garantía
 169.5 Venta de activo inmovilizado
169.8 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Préstamos
171.1 Con garantía
1711.1 Matriz
1711.2 Subsidiarias
1711.3 Asociadas
1711.4 Sucursal
171.2 Sin garantía
1712.1 Matriz
1712.2 Subsidiarias
1712.3 Asociadas
1712.4 Sucursal
172 Interes, regalías y dividendos
172.1 Intereses
1721.1 Matriz
1721.2 Subsidiarias
1721.3 Asociadas
1721.4 Sucursal
172.2 Regalías
1722.1 Matriz
1722.2 Subsidiarias
1722.3 Asociadas
1722.4 Sucursal
172.3 Dividendos
1723.1 Matriz
1723.2 Subsidiarias
1723.3 Asociadas
173 Depósitos otorgados en garantía
174 Venta de activo inmovilizado
174.1 Inversión moviliaria
174.2 Inversión inmoviliaria
174.3 Inmuebles, maquinaría y equipo
174.4 Intangibles
174.5 Activos biológicos
175 Activos por instrumentos financieros derivados
178 Otras cuentas por cobrar diversas
179 Cobranza dudosa
179.1 Préstamos
179.2 Intereses, regalías y dividendos
179.3 Depósitos otorgados en garantía
179.4 Venta de activo inmovilizado
179.8 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
 181 Intereses
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CUENTA DE DEVALUACI
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
191.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
191.2 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios), directores y geren
192.1 Personal
192.2 Accionistas
192.3 Directores
192.4 Gerentes
192.9 Diversas
193 Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
193.1 Cuentas por cobrar comerciales
1931.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1931.2 Letras por cobrar
193.2 Cuentas por cobrar diversas
1932.1 Préstamos
1932.2 Intereses, regalías y dividendos
1932.3 Depósitos otorgados en garantía
1932.4 Venta de activo inmovilizado
1932.8 Otras cuentas por cobrar diversas
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
194.1 Préstamos
194.2 Reclamaciones a terceros
194.3 Intereses, regalías y dividendos
194.4 Depósitos otorgados en garantía
194.5 Venta de activo inmovilizado
194.9 Otras cuentas por cobrar diversas
ELEMENTO 2
Activo Realizable
20 MERCADERIA
201 Mercaderías manufacturadas
201.1 Mercaderías manufacturadas
2011.1 Costo
2011.12 0
2011.13 0
2011.14 S/0.00
2011.15 0
2011.16 0
2011.17 S/0.00
DOSA (CUENTA DE DEVALUACION)

tas(socios), directores y gerentes

2011.18 0
2011.19 0
2011.20 0
2011.21 0
2011.22 0
2011.23 0
2011.24 0
2011.25 0
2011.26 0
2011.27 0
2011.28 0
2011.29 0
2011.30 0
2011.31 0
2011.32 0
2011.33 0
2011.34 0
2011.35 0
2011.36 0
2011.37 0
2011.38 0
2011.39 0
2011.40 0
2011.41 0
2011.42 0
2011.43 0
2011.44 0
2011.45 0
2011.46 0
2011.47 0
2011.48 0
2011.49 0
2011.50 0
2011.51 0
2011.52 0
2011.53 0
2011.54 0
2011.55 0
2011.56 0
2011.57 0
2011.58 0
2011.59 0
2011.60 0
2011.61 0
2011.62 0
 2011.63 0
2011.64 0
2011.65 0
2011.66 0
2011.67 0
2011.68 0
2011.69 0
2011.70 0
2011.71 0
2011.72 0
2011.73 0
2011.74 0
2011.75 0
2011.76 0
2011.77 0
2011.78 0
2011.79 0
2011.80 0
2011.81 0
2011.82 0
2011.83 0
2011.84 0
2011.85 0
2011.86 0
2011.87 0
2011.88 0
2011.89 0
2011.90 0
2011.91 0
2011.92 0
2011.93 0
2011.94 0
2011.95 0
2011.96 0
2011.97 0
2011.98 0
2011.99 0
2011.100 0
2011.101 0
2011.102 0
2011.103 0
2011.104 0
2011.105 0
2011.106 0
2011.107 0
2011.108 0
2011.109 0
2011.110 0
2011.111 0
2011.2 Valor Razonable
20.2 Mercaderías de extracción
20.3 Mercadería agropecuaria y piscícolas
203.1 De origen animal
203.2 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
209.1 Mercaderías manufacturadas
209.2 Recursos extraidos
209.3 Productos agropecuarios y piscícolas
209.4 Inmuebles
209.8 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
213.1 De origen animal
2131.1 Costo
2131.2 Valor Razonable
213.2 De origen vegetal
2132.1 Costo
2132.2 Valor Razonable
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación - Productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
219.1 Productos manufacturados
219.2 Productos de extracción terminados
219.3 Productos agropecuarios y pscícolas terminados
219.4 Productos inmuebles
219.5 Existencias de servicios terminados
219.7 Otros productos terminados
219.8 Costo de financiación - Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
229.1 subproductos
229.2 Desechos y desperdicios
 23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraidos en proceso de tranformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
233.1 De origen animal
2331.1 Costo
2331.2 Valor Razonable
233.2 De origen vegetal
2332.1 Costo
2332.2 Valor Razonable
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros produsctos en proceso
238 Costo de financiación - Productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
239.1 Productos en proceso de manufactura
239.2 Productos extraidos en proceso de tranformación
239.3 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
239.4 Productos inmuebles en proceso
239.5 Existencias de servicios en proceso
239.7 Otros productos en proceso
239.8 Costo de financiación - Productos en proceso
24 MATERIA PRIMA
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materia prima para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
244 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
249.1 Materias primas para productos manufacturados
249.2 Materia prima para productos de extracción
249.3 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
249.4 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
252.1 Combustibles
252.2 Lubricantes
252.3 Energía
252.4 Otros suministros
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
259.1 Materiales auxiliares
259.2 Suministros
259.3 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
os y piscícolas

os y piscícolas

EPUESTOS

s desvalorizados
 261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
269.1 Materiales auxiliares
269.2 Suministros
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarías
271.1 Terrenos
271.2 Edificaciones
272 Inmuebles, maquinaría y equipo
272.1 Terrenos
272.2 Edificaciones
272.3 Maquinarías y equipos de explotación
272.4 Equipo de transporte
272.5 Muebles y enseres
272.6 Equipos diversos
272.7 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
273.1 Concesiones, licencias y derechos
273.2 Patentes y propiedad industrial
273.3 Programas de computadora(software)
273.5 Fórmulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
274.1 Activos biológicos en producción
274.2 Activos biológicos en desrrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias Primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desvalorizadas
289.1 Mercaderías
289.2 Materias Primas
289.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
289.4 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS (CUENTA DE DEVALUACION)
291 Mercaderías
291.1 Mercaderías manufacturadas
291.2 Mercaderías de extracción
291.3 Mercaderías agropecuarias y psicícolas
291.4 Mercaderías inmuebles
291.8 Otras mercaderías
292 Productos terminados
292.1 Productos manufacturados
292.2 Productos de extracción terminados
A LA VENTA

A DE DEVALUACION)
 292.3 Productos agropecuarios y pscícolas terminados
292.4 Productos inmuebles
292.5 Existencias de servicios terminados
292.7 Otros productos terminados
292.8 Costos de financiación - Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
293.1 Subproductos
293.2 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
294.1 Productos en proceso de manufactura
294.2 Produsctos extraidos de proceso de tranformación
294.3 Productos agropecuarios y psicícolas en proceso
294.4 Productos inmuebles en proceso
294.5 Existencias de servicios en proceso
294.7 Otros productos en proceso
294.8 Costo de financiación - Productos en proceso
295 Materias primas
295.1 Materias primas para productos manufacturados
295.2 Materias primas para productos de extracción
295.3 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
295.4 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
296.1 Materialea auxiliares
296.2 Suministros
296.3 Repuestos
297 Envases y embalajes
297.1 Envases
297.2 Embalajes
298 Existencias por recibir
298.1 Mercaderías
298.2 Materias primas
298.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
298.4 Envases y embalajes
ELEMENTO 3
Activo Inmovilizado
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
301.1 Instrumentos financieros representativos de deuda
3011.1 Valores emitidos o garantizados por el Estado
3011.2 Valores emitididos por el sistema financiero
3011.3 Valores emitidos por las empresas
3011.4 Otros titulos representativos de de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
302.1 Certificados de suscripción preferente
302.2 Acciones representativas de capital social
os y piscícolas

derecho patrimonial
 302.3 Acciones de inversión
3023.1 subsidiarias, asociadas y sucursales
3023.2 Otras
302.4 Certificados de participación de fondos
3024.1 Fondos mutuos
3024.2 Fondos de inversión
302.5 Asociaciones en participación y consorcios
302.8 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorizacioón de inversiones mobiliarias
309.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
309.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
311.1 Urbanos
3111.1 Valor Razonable
3111.2 Costo
3111.3 Revaluación
311.2 Rurales
3112.1 Valor Razonable
3112.2 Costo
3112.3 Revaluación
312 Edificaciones
312.1 Edificaciones
3121.1 Valor Razonable
3121.2 Costo
3121.3 Revaluación
3121.4 Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones Inmobiliarias
321.1 Terrenos
321.2 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaría y equipo
322.1 Terrenos
322.2 Edificaciones
322.3 Maquinarías y equipos de explotación
322.4 Equipo de transporte
322.5 Muebles y enseres
322.6 Equipos diversos
322.6 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
331.1 Terrenos
3311.1 Costo
3311.2 Revaluación
332 Edificaciones
derecho patrimonial

FINANCIERO
 332.1 Edificaciones administrativas
3321.1 Costo de adquisición o producción
3321.2 Revaluación
3321.3 Costo de financiación - Edificaciones
332.2 Almacenes
3322.1 Costo de adquisición o producción
3322.2 Revaluación
3322.3 Costo de financiación - Almacenes
332.3 Edificaciones para producción
3323.1 Costo de adquisición o producción
3323.2 Revaluación
3323.3 Costo de financiación - Edificaciones para producción
332.4 Instalaciones
3324.1 Costo de adquisición o producción
3324.2 Revaluación
3324.3 Costo de financiación - Instalaciones
333 Maquinarías y equipos de explotación
333.1 Maquinarías y equipos de explotación
3331.1 Costo de adquisición o producción
3331.2 Revaluación
3331.3 Costo de financiación - Maquinarías y equipos de explotación
334 Equipos de transporte
334.1 Vehículos motorizados
3341.1 Costo
3341.2 Revaluación
334.2 Vehículos no motorizados
3342.1 Costo
3342.2 Revaluación
335 Muebles y enseres
335.1 Muebles
3351.1 Costo
3351.2 Revaluación
335.2 Enseres
3352.1 Costo
3352.2 Revaluación
336 Equipos diversos
336.1 Equipo para procesamiento de información
3361.1 Costo
3361.2 Revaluación
336.2 Equipo de comunicación
3362.1 Costo
3362.2 Revaluación
336.3 Equipo de seguridad
3363.1 Costo
3363.2 Revaluación
336.9 Otros equipos
s de explotación
3369.1 Costo
3369.2 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
337.1 Herramientas
3371.1 Costo
3371.2 Revaluación
337.2 Unidades de reemplazo
3372.1 Costo
3372.2 Revaluación
338 Unidades por recibir
338.1 Maquinarías y equipos de explotación
338.2 Equipo de transporte
338.3 Muebles y enseres
338.6 Equipos diversos
338.7 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en curso
339.1 Adaptación de terrenos
339.2 Construcciones en curso
339.3 Maquinaría en montaje
339.4 Inversión inmobiliaría en curso
339.7 Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias
3397.1 Costo de financiación - Edificaciones
339.8 Costo de financiación - Inmuebles, maquinaría y equipo
3398.1 Costo de financiación - Edificaciones
3398.2 Costo de financiación - Inmuebles, maquinaría y equipo de explotación
339.9 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
341.1 Concesiones
3411.1 Costo
3411.2 Revaluación
341.2 Licencias
3412.1 Costo
3412.2 Revaluación
341.9 Otros derechos
3419.1 Costo
3419.2 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
342.1 Patentes
3421.1 Costo
3421.2 Revaluación
342.2 Marcas
3422.1 Costo
3422.2 Revaluación
343 Programas de computadora(software)
a y equipo

a y equipo de explotación
 343.1 Aplicaciones informáticas
3431.1 Costo
3431.2 Revaluación
344 Costo de exploración y desarrollo
344.1 Costos de exploración
3441.1 Costo
344.2 Costos de desarrollo
3442.1 Costo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
345.1 Fórmulas
3451.1 Costo
3451.2 Revaluación
345.2 Diseños y prototipos
3452.1 Costo
3452.2 Revaluación
346 Reservas de recursos extraibles
346.1 Minerales
346.2 Petróleo y gas
346.3 Madera
346.9 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
347.1 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 Activos biológicos en producción
351.1 De origen animal
3511.1 Valor Razonable
3511.2 Costo
351.2 De origen vegetal
3512.1 Valor Razonable
3512.2 Costo
352 Activos biológicos en desrrollo
352.1 De origen animal
3521.1 Valor Razonable
3521.2 Costo
3521.3 Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal
352.2 De origen vegetal
3522.1 Valor Razonable
3522.2 Costo
3522.3 Costo de financiación - Activos biológicos de origen vegetal
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Inversiones Inmobiliarias
361.1 Terrenos
361.2 Edificaciones
3612.1 Edificaciones - costo de construcción
origen animal

origen vegetal
3612.2 Edificaciones - Costo de financiación
363 Inmueble, maquinaría y equipo
363.1 Terrenos
363.2 Edificaciones
3632.1 Edificaciones - costo de construcción
3632.2 Edificaciones - Costo de financiación
363.3 Maquinaria y equipos de explotación
3633.1 Maquinarías y equipos de explotación - costo de construcción
3633.2 Maquinarías y equipos de explotación - costo de financiación
363.4 Equipo de transporte
363.5 Muebles y enseres
363.6 Equipos diversos
363.7 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Intangibles
364.1 Concesiones, licencias y otros derechos
364.2 Patentes y propiedad industrial
364.3 Programas de computadora(software)
364.4 Costos de exploración y desarrollo
364.5 Fórmulas, diseños y prototipos
364.9 Otros activos intangibles
365 Avtivos biológicos
365.1 Activos biológicos en producción
365.2 Activos biológicos en desarrollo
3652.1 Activos biológicos en desarrollo - costo
3652.2 Activos biológicos en desarrollo - costo de financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participacion de los trabajadores diferidos
373 Intereses diferidos
373.1 Intereses no devengados en transacciones con terceros
373.2 Intereses no devengados en medición al valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
381.1 Obras de arte
381.2 Biblioteca
381.3 Otros
382 Diversos
382.1 Monedas y joyas
382.2 Bienes entregados en copmodato
382.3 Bienes recibidos en pago(adjudicados y realizables
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS (CUENTA
391 Depreciación acumulada
391.1 Inversiones inmobiliarias
3911.1 Edificaciones - costo de adquisicion o construccion
3911.2 Edificaciones - Costo de financiación
 de construcción
de financiación

on terceros
r descontado

ENTOS ACUMULADOS (CUENTA DE DEVALUACION)

 391.2 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
3912.1 Inversiones inmobiliarias - edificaciones
3912.2 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
3912.3 Inmuebles, maquinaria y equipo - maquinarias y equipos de explotacion
3912.4 Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte
3912.6 Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos diversos
391.3 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
3913.1 Edificaciones
3913.2 Maquinarias y equipos de explotación
3913.3 Equipo de transporte
3913.4 Muebles y enseres
3913.5 Equipos diversos
3913.6 Herramientas y unidades de reemplazo
391.4 Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación
3914.1 Edificaciones
3914.2 Maquinarias y equipos de explotación
3914.3 Equipo de transporte
3914.4 Muebles y enseres
3914.5 Equipos diversos
3914.6 Herramientas y unidades de reemplazo
391.5 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo de financiacion
3915.1 Edificaciones
3915.2 Maquinarias y equipos de explotación
391.6 Activos biologicos en produccion - costo
3916.1 Activos biologicos de origen animal
3916.2 Activos biologicos de origen vegetal
391.7 Activos biologicos en produccion - costo de financiamiento
3917.1 Activos biologicos de origen animal
3917.2 Activos biologicos de origen vegetal
392 Amortización acumulada
392.1 Intangiles - costo
3921.1 Concesiones, licencias y otros derechos
3921.2 Patentes y propiedad industrial
3921.3 Programas de PC
3921.4 Costos de exploración y desarrollo
3921.5 Fórmulas, diseños y prototipos
3921.9 Otros activos intangibles
392.2 Intangibles - revaluacion
3922.1 Concesiones, licencias y otros derechos
3922.2 Patentes y propiedad industrial
3922.3 Programas de PC
3922.5 Fórmulas, diseños y prototipos
3922.9 Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado
393.1 Agotamiento de reservas de recursos extraibles
as y equipos de explotacion
e transporte

nanciacion

nanciamiento
ELEMENTO 4
Pasivo
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
401.1 Impuestos general a las ventas
4011.1 IGV -cuenta propia
4011.2 IGV -servicios prestados por no domiciliados
4011.3 IGV -Regimen de percepciones
4011.4 IGV -Regimen de retenciones
401.2 Impuesto selectivo al consumo
401.3 Canon
4013.1 Canon petrolero
4013.2 canon minero
4013.3 canon gasfitero
4013.4 canon pesquero
4013.5 canon hidroenergetico
4013.6 canon forestal
401.5 Derechos aduaneros
4015.1 derechos arancelarios
4015.2 derechos aduaneros por ventas
401.7 Impuesto a la renta
4017.1 Renta de tercera categoria
4017.2 Renta de cuarta categoria
4017.3 Renta de quinta categoria
4017.4 Renta de no domiciliados
401.8 Otros impuestos
4018.1 Impuestos a las transacciones financieras
4018.2 impuestos a los juegos de casino y tragamonedas
4018.3 tasas por la prestacion de servicios publicos
4018.4 regalias
4018.5 impuesto a los dividendos
402 certificados tributarios
403 instituciones publicas
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
403.3 contribución al SENATI
403.4 contribución al SENCICO
403.9 Otras instituciones
405 gobiernos regionales
406 gobiernos locales
406.1 impuestos
4061.1 impuesto al patrimonio vehiculas
4061.2 impuesto a las apuestas
4061.3 impuesto a los juegos
4061.4 impuesto de alcabala
ONES Y SALUD POR PAGAR
4061.5 impuesto predial
4061.6 impuesto al rodaje
4061.7 impuesto a los espectaculos públicos no deportivos
406.2 contribuciones
406.3 tasas
4063.1 licencia de apertura de establecimientos
4063.2 transporte publico
4063.3 estacionamiento de vehiculos
4063.4 servicios publicos o arbitrios
4063.5 servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
408.1 cuenta propia
408.2 cuenta de terceros
409 otros costos administrativos e intereses.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 remuneraciones en especie por pagar
4114 gratificaciones por pagar
4115 vacaciones por pagar
413 participaciones de los trabajadores por pagar
415 beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 CTS
4152 adelanto de CTS
4153 pensiones y jubilaciones
419 otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 no emitidas
4212 emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 no emitidas
4312 emitidas
432 Anticipios otorgados
433 Letras por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas(o socios)
4411 prestamos
4412 dividendos
DIRECTORES Y GERENTES
 4419 otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 dietas
4429 otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 prestamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 instituciones financieras
4512 otras entidades
452 contratos de arrendamiento financiero
453 obligaciones emitidas
454 otros instrumentos financieros por pagar
4541 letras
4542 papeles comerciales
4543 bonos
4544 pagares
4545 facturas conformadas
4549 otras obligaciones financieras
455 costos de financiacion por pagar
4551 prestamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 instituciones financieras
45512 otras entidades
4552 contratos de arrendamiento financiero
4553 otros instrumentos financieros por pagar
45531 letras
45532 papeles comerciales
45533 bonos
45534 pagares
45535 facturas conformadas
45536 otras obligaciones financieras
456 prestamos por compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
461 reclamaciones de terceros
464 pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 cartera de negociacion
4642 Instrumentos de cobertura
465 pasivos por compra de activos inmovilizado
466 pasivos financieros-compromisos de venta
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 subsidios gubernamentales
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursal
472 costos de financiacion
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursal
473 anticipios recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursal
474 regalias
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursal
475 dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursal
477 pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursal
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Matriz
4792 Subsidiarias
4793 Asociadas
4794 Sucursal
48 PROVISIONES
481 provision para litigios
482 provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
483 provision para reestructuraciones
484 provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
485 provision para gastos de responsabilidad social
489 otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido- patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido- resultados
4922 participaciones de los trabajadores diferidas
4921 participaciones de los trabajadores diferidas-patrimonio
acion del inmovilizado

o ambiente
 4922 participaciones de los trabajadores diferidas-resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medicion a valor descontado
ELEMENTO 5
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 Capital social
501.1 acciones
5012 sociedad anonima cerrada
5012.1 Supermercados el Talareño SAC
502 acciones en tesoreria
51 ACCIONES DE INVERSION
511 acciones de inversion
512 acciones de inversion en tesoreria
52 CAPITAL ADICIONAL
521 primas(descuentos) de accion
522 capitalizaciones en tramite
5221 aportes
5222 reservas
5223 acreencias
5224 utilidades
523 reduccion de capital pendientes dr formalizacion
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 diferencia de cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 instrumentos financieros-cobertura de flujo de efectivo
563 ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la vent
5631 ganancia
5632 perdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 excedente revaluacion
5711 inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, amqunaria y equipo
5713 intangibles
572 excedentes de revaluacion-acciones liberadas recibidas
573 participacion en excedente de revaluacion- inversiones en entidades relacio
58 RESERVAS
581 reinversion
582 legal
583 contractuales
584 estatutarias
585 facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
 en entidades extranjeras

ncieros disponibles para la venta

s recibidas
nversiones en entidades relacionadas
 5911 utilidades acumuladas
5912 ingresos de años anteriores
592 perdidas acumuladas
5911 perdidas acumuladas
5912 gastos de años anteriores
ELEMENTO 6
Cargas por naturaleza
60 Compras
601 Mercaderías
6011 mercaderia manufacturada
6012 mercaderia de extraccion
6013 mercaderia agropecuaria y psicicola
6014 mercaderias inmuebles
6018 otras mercaderias
602 materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extraccion
6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6024 materia primas para productos inmuebles
603 materiales auxiliares suministros y repuestos
6031 materiales auxiliares
6032 suministros
6033 repuestos
604 Envases y embalajes
6041 envases
6042 embalajes
609 costos vinculados con las compras
6091 costos vinculados con las compras de mercaderia
60911 transporte
60912 Seguro
60913 derechos aduaneros
60914 comisiones
60919 otros costos vinculados con las compras de mercaderia
6092 costos vinculados con las compras de materia prima, materiales suministros y repu
60921 transporte
60922 Seguro
60923 derechos aduaneros
60924 comisiones
60929 otros costos vinculados con las compras de materia prima, materiales suministros y
61 Variacion de existencias
611 mercaderia
6111 mercaderia manufacturada
6112 mercaderia de extraccion
6113 mercaderia agropecuaria y psicicola
6114 mercaderias inmuebles
ma, materiales suministros y repuestos

ia prima, materiales suministros y repuestos

 6115 otras mercaderias
612 materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extraccion
6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
6124 materia primas para productos inmuebles
613 materiales auxiliares suministros y repuestos
6131 materiales auxiliares
6132 suministros
6133 repuestos
614 Envases y embalajes
6141 envases
6142 embalajes
62 gastos de personal, directores y gerentes
621 Remuneraciones
6211 sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 remuneraciones en especie
6214 gratificaciones
6215 vacaciones
622 otras remuneraciones
623 indemnizacion al personal
624 capacitacion
625 atencion al personal
626 gerentes
627 seguridad y prevision social
6271 regimen de prestacion de salud
6272 regimen de pensiones
6273 sctr, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 seguro de vida
6275 seguros particulares de prestacion de salud-eps y otros particulares
6276 caja de beneficios de sguridad social pescador
628 remuneraciones al directorio
629 beneficios sociales de los trabajadores
6291 cts
6292 pensiones y jubilaciones
6293 otros beneficios post empleo
63 gastos de servicios prestados por terceros
631 transporte, correos y gastos de viaje
6311 transporte
63111 de carga
63112 de pasajeros
6312 correos
6313 alojamientos
6314 alimentacion
otros particulares
 632 honorarios, comisiones y corretajes
6321 honorarios
6322 Comisiones
6323 corretajes
633 produccion encargada a terceros
634 mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres de terrenos
6351 terrenos
6352 edificaciones
6353 maquinarias y equipos d eexplotacion
6354 equipo de transporte
6356 equipos diversos
636 servicios basicos
6361 energia electrica
6362 gas
6363 agua
6364 telefono
6365 internet
6366 radio
6367 cable
637 publicidad, publicaciones, relaciones publicas
637 servicios de contratistas
639 otros servicios prestados por terceros
6391 gastos bancarios
6392 gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 IGV
642 canones y derechos
6421 conones
64211 canon petrolero
64212 canon minero
64213
64214
64215

clase 7
Ingresos por naturaleza
70 Ventas
701 Mercaderías
702 Productos terminados
703 Sub - productos, desechos y desperdicios
707 Prestación de servicios
708 Ventas, acm
709 Devolución sobre ventas
71 Produccion almacenada(o desalmacenada)
711 Variación de productos terminados
712 Variación de sub - productos, de desechos y desperdicios
713 Variación de produccion en proceso
715 Variación de envases iy enbalajes
718 Producción alamacenada (o desalmacenadas), acm
72 Produccion inmovilizada
721 Inmuebles, amqunaria y equipo
722 intangibles
728 Producción inmovilizada, acm
73 descuentos , rebajas y bonificaciones obtenidas
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones
738 descuentos , rebajas y bonificaciones obtenidas,acm
74 Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas
741 Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas
748 Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas, acm
75 Ingersos diversos
751 Explotación de servicios en beneficio de personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres de terrenos
755 Alquileres diversos
756 Recuperación de impuestos
757 Ingersos diversos, acm
758 subcidios recibidos
759 Otros ingresos
76 Ingresos excepcionales
761 Enajenación de valores
762 enjenación de inmuebles, amquinaria y equipos
763 Enajenación de intangibles
764 recuperación de castigos de cuentas incobrables
765 Devolución de provisiones de ejercicios anteriores
766 Devolución de impuestos
767 Ingresos excepcionales, acm
768 Ingresos extraordinarios
769 Otros ingresos excepcionales
77 Ingresos financieros
771 ingresos sobre prestamos otoragados
772 Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
773 interereses percibidos sobre bonosy otro titulos similares
774 Intereses sobre depósitos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Ganacia por diferencia de cambio
 777 Dividendos percibidos
778 Ingersos financieros, acm
779 Otros ingersos financieros
78 Cargas cubiertas por provisiones
788 Cargas cubiertas por provisiones, acm
79 Cargas imputables a cuentas de costo
798 Cargas imputables a cuentas de costo, acm
clase 8
ganancias y perdidas
80 Margen comercial
81 Producción del ejercicio
82 Valor agregado
83 Excedente(o insuf) bruto de xplotación
84 Resultados de explotación
85 Resultados antes de participación e impuestos
86 Distribución legal de la renta neta
861 Participación de los trabajadores
862 Participacion de comunidad laboral
863 Participaciones patrimonial de los trabajadores
864 Investigación cientifica y tecnológica
868 Distribución legal dee la renta neta, acm
87 Saldos untermediarios
871 Margen comercial
872 Producción del ejercicio
873 Valor agrgado
874 Excedente bruto de explot
875 Resulatdo de explotación
876 Resultado antes de participación e impuestos
88 Impuestos a al renta
881 Impuestos a al renta
888 Impuestos a al renta, acm
89 Resulatdo del ejercicio
881 Resulatdo del ejercicio
898 Resultado por exposición a la inflación del ejercicio, acm
clase 9
cuentasa analiticas de explñotacion aplicable al sistema monista
91 Costo por distribuir
911 Materia primas y auxiliares
912 Envases y embalajes
913 Gastos depersonal
9131 913.1suledo
9132 913.2 Salario
9133 913.3 Seguridad y prev socila
914 Servicios aterceros
9141 914.1Fletes y gastos de transp
 91.2 914.2 Energía y agua
9143 914.3Seguros
915 tributos
9151 915.1 Impuestos
915.2 915.2 Derechos aduaneros
916 Cragas diversas de gestión
9161 916.1 Alquileres
9162 916.2 Comunicaciones
917 Provisiones del ejercicio
9171 917.1 Depreciación activos fijos
9172 917.2 Compensación por tiempo de servicio
92 Costos de producción
921 Materia primas y auxiliares
922 Envases y embalajes
923 Suministros diversos
924 Gastos de personal
9241 924.1 Sueldos
9242 924.2 Salarios
9243 924.3 Seguridad y prev social
925 Servicios deterceros
9251 925.1 Fletes y gastos de transp
925.2 925.2 Energía y agua
9253 925.3 Seguros
926 Tributos
9261 926.1 Impuestos
9262 926.2 Derechos aduaneros
927 provisionesde ejercicio
9271 927.1 Depresiación del activo fijo
9272 927.2 Compenación por tiempo de servicio
93 Centro de costos
931 Productos "A"
932 Productos "E"
933 Productos "C"
94 Gastos administrativos
941 Gastos de personal
9411 941.1 Sueldos
9412 941.2 Jornales
9413 941.3 Vacaciones
9414 941.4Seguridad y prev social
9415 941.5 Seguros de vida
942 Servicios de terceros
9421 942.1 Fletes y gastos de trnsp
9422 942.2 Trabajos efectuados por terceros
9423 942.3 Energía y agua
9424 942.4 Honorario a profesionales
 9425 942.5 seguros
943 Tributos
9431 943.1 Impuestos
9432 943.2 Impuestos al patrimonio empresarial
9433 943.3 Tributos municipales
944 Campos diversos de gestión
9441 944.1 Alquileres
9442 944.2 Gastso de representación
9431 944.3 Comunicaciones
9444 944.4 Gastos notariales
9445 944.5 Cotizaciones
945 Provisioneds de ejercicio
9451 945.1 Depesiación del activo fijo
9452 945.2 Cuentas de cobranza dudosa
9453 945.3 Compensación por tiempo de servicio
946 Depresiacón y amortización
9461 946.1 Depresiaciones
9462 946.2 Amortizaciones
95 Gastos de ventas
951 Gastos de personal
9511 951.1 Sueldos
9512 951.2 Jornales
9513 951.3 Comisiones
9514 951.4 Vacaciones
9515 951.5 Seguridad y prev social
9516 951.6 Seguro de vida
952 Servicios de terceros
9521 952.1 Fletes y gastos de transp
9522 952.2 Publicidad
9523 952.3 Regalías
9524 952.4 Honorarios profesionales
9525 952.5 Seguros
953 Tributos
9531 9531 Derechos aduaneros
954 Cargas diversas de gestión
9541 9541 alquileres
9542 9542 Gastos de representación
9543 9543 Comunicaciones
955 Provisiones de ejercicio
9551 9551 Depresiación del activo fijo
9552 9552 Compensación por tiempo de servicio
Clase 9
Cuentas anliticas de explotación aplicable a sitemas duolistas
90 Cuentas reflejas
900 Existencia inicial refleja
901 Compras reflejas
902 Gastos y cargas reflejas
907 ingersos de exportacion reflejas = ganacia y perdidas reflejas
908 Resultados reflejas = Prodc. Explot. Reflej.
909 Existencia final refleja = stock final reflejo
91 Costo por aplicar = Costo por distribuir
910 Materia primas
911 Materiales auxiliares, envases y embal = Elementos consumo
912 Sueldos y salarios
913 Depresiación
914 Cargas sociales
915 Fuerza motriz
916 Seguros
917 Reparaciones
918 Alquiler de fábricas
919 Herramientas
92 secciones
920 Secciones productividad = secc, de aprov. De producción
925 Secciones auxiliares
928 Seccioens generales
629 Seccioens comerciales
93 Costo y precios de costo = aportadores de costo
932 Produccion elaboral = costo fabricación y de producción
935 Precio de costo total = Precio de costo comercial de ventas y distribución
94 Inventario permanente = inventario de almacen
940 Materias primas = insumos
941 Materia auxiliares, envases y embalajes = elementos de consumo o materiales con
942 Productos en proceso = Trabajos en curso o productos en elavoración
943 Productos terminados = productos acabados
944 Existencia por recibir
945 Repuesto, accesorios y herramientas
946 Sub - productos
947 Desechos y defectuosos desperdicios (residuos, rechazos ) y defectuosos
948 Devoluciones
949 Recuperaciones de embalajes, desechos y productos
95 Gastos de administ. Y distribución
950 Gastos de administración y distribución
951 Gastos de ventas
96 Desaviación sobre estandares = variación sobre costos preestablecidos o
960 Sobre materias primas
963 Sobre mano de obra
965 Sobre gastos de secciones imputadas
966 Desviación sobre gastos de ventas
97 Diferenciasd e incorporación = calculo de los costos o precios de costo no
970 Cargas no incorporables
idas reflejas

os consumo

de ventas y distribución

ntos de consumo o materiales consumibles

uctos en elavoración

echazos ) y defectuosos

obre costos preestablecidos o predeterminados

s costos o precios de costo no incorporables

 971 cargas supletorias incorporables
972 Diferencias sobre compras y cargas incorporables
973 Diferencias de inventarios
974 Gastos residuales de secciones
975 costos de subactividad
976 ingresos de explotación no incorporados = productos de explot. No incorporada
977 Diferencias sobre perdidas y ganancias
98 Resultados
980 Resultados analiticos
986 Regularizaciones, desviación sobre costos pre-establecidas
987 Regularización diferencias de incorporación
988 Regularización de perdidas y ganancias
989 Devoluciones
99 enlaces internos = Relaciones internas
994 Enlace en un mismo establecimiento = Relaciones internas en un mismo establecim
995 Transferencias recibidas de otros establecimientos = cesiones recibidas de otros es
996 Referencias otorgadas a otros establecimientos = seciones proporcionadas a otros
Clase 0
Cuentas de orden
1 Creditos indrectos
1.1 1.1. Creditos documentarios
1.2 1.2. Avales
1.3 1.3. Cartas - finanzas
2 Documentación en descuentos y cobranzas
2.1 2.1. Letras de descuento
2.2 2.2. Letras de cobranza
3 Participación e inversión de trabajo
3.1 3.1. Acciones laborales
3.2 3.2. Bancos de trabajo
3.4 3.4. Titulos a intereses sociales
4 Meracderías remitidas en consignación
5 Titulos y valores como garantía
5.1 5.1. Valores como custodia
5.2 5.2. Maquinaria y equipo como custodia
6 Depósito y titulo de valores
6.1. 6.1. Hipotecas recibidas como garantía
6.2. 6.2. Maquinarias y equipos recibidos como garantía
6.3. 6.3. Valores recibidos como garantía
6.4 6.4.Avales
6.5 6.5 Cartas - finanzas
6.6. 6.6. Mercadería recibidas como garantía

ACM = Ajustes por corrección monetaría

ctos de explot. No incorporada

s internas en un mismo establecimiento

s = cesiones recibidas de otros establecimientos
seciones proporcionadas a otros establecimientos
 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Razón social:

Nombre comercial:

R.U.C.:

Dirección:

Teléfono / Fax:

Sector al que pertence

Regimén:

E-mail:

Gerente General:

Persona contacto con la empresa:

Fecha de inicio de operaciones:

Elaborado por :
EMPRESA

LIBRO DE ANGIE PAG 138

ACTIVO CORRIENTE
 INVENTARIO Y BALANCE
EJERCICIO O
PERIODO

TIVO CORRIENTE
O Y BALANCE

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
EJERCICIO O
PERIODO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
VO NO CORRIENTE
 TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 DESCRIPCION DE LA REFERENCIA DE LA OPERAC.
N° FECHA
OPERACIÓN
COD. LIB N° CORR.
 DIARIO

IA DE LA OPERAC.
N° DE
COD
DOCUME.
DIARIO

DENOMINACION
 MOVIMIENTO

DEBE HABER
 CAJA
DESCRIPCION DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIAD
N° FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CODIGO
1
 CAJA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA Movimientos SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 Bco Cont.

BANCOS
OPERACIONES BANCARIAS
N° FECHA DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE PAGO DESCRIPCION

Página 96
 Bco Cont.

BANCOS
NES BANCARIAS CUENTA CONTABLE
DENOMINACION COD DENOMINACION

Página 97
 Bco Cont.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

Página 98
 BANC
OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE LA
N°
OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCION
 BANCOS
ANCARIAS CUENTA CONTABLE

DENOMINACION COD DENOMINACION

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
 0
0

Tabla de Personal

Código USO
EXCLUSIVO DEL Nombres y Apellidos R.U.C.
SOFTWARE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Teléfono Fax Cargo Pago mensual
E-mail Fecha de Ingreso
 PLANILLA ANUAL

N° NOMBRE OCUPACION

1 RODRIGO CORREA SANDOVAL

2 ANA SALAZAR NAMUCHE
3 LILIANA DUARTE CARRASCO
4 DIEGO ALAMA CASTILLO
5 MARLON ESCOBAR ESPINOZA
7 LUISA RODRIGUEZ FLORES
8 ROSA PEÑA MOGOLLON
9 JUAN HURTADO IPANAQUE
6 SEBASTIAN JUAREZ MENDOZA
10 MARCO ZAPATA LINARES
11 JOSE CERON ZEVALLOS
13 CARLOS GONZALES LABRIN
12 SOLANGE RAMOS AUZA
13 PEDRO ZAPATA PALACIOS
14 JULIA ZARATE SULLON
15 FRANK CABRERA AGUIRRE
PLANILLA ANUAL

DESCUENTOS TOTAL
HABER BASICO R.TOTAL NETO A PAGAR
DESCUENTOS
ONP
 TOTAL
APORTES
ESSALUD
 Codigos de Mercaderías

Código Nombre de Mercadería

001

002

003

004

005

006

007

008

009

010

011

012

013

014

015

016

017

018

019

020
ías

CANTIDAD COSTO
021

022

023

024

025

026

027

028

029

030

031

032

033

034

035

036

037

038

039

040

041

042

043

044

045

046

047
048

049

050

051

052

053

054

055

056

057

058

059

060

061

062

063

064

065

066

067

068

069

070

071

072

073
074

075

076

077

078

079

080

081

082

083

084

085

086

087

088

089

090

091

092

093

094

095

096

097

098

099

100
 Supermercados El TALAREÑO SAC
20234589701
AVENIDA A-47
PROVEEDORES

Código Razón social

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
l TALAREÑO SAC
589701
DA A-47
EDORES

Nombre
R.U.C. Teléfono
Comercial
 Gerente
Fax E-mail
General
Contacto
Dirección
Comercial
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
 factura proveedores

Nombre
Dirección
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail:

Precio Descuento Descuento

Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/0.00

Página 168
 factura proveedores

Nombre
Dirección
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0

Precio Descuento Descuento

Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/0.00

Página 169
 factura proveedores

Nombre
Dirección
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail:

Precio Descuento Descuento

Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/0.00

Página 170
 factura proveedores

Nombre
Dirección
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 1/6/2010 1/6/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/0.00

Página 171
 factura proveedores

PUNTO BLANCO SAC 0 001-2665

Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia Talara
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0 1/6/2010 1/6/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total
067 0 25 15.00
020 0 15 4.00
006 0 20 17.00

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/922.25

Página 172
 factura proveedores

0 0 001-2685
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia Talara
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0 1/7/2010 1/7/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total
009 0 30 3.00
010 0 25 2.00
013 0 20 17.00

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/571.20

0 0 001-2695

Página 173
 factura proveedores
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia Talara
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0 1/8/2010 1/8/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total
028 0 45 5.00
037 0 50 21.00
046 0 50 14.50

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/2,380.00

0 0 001-2785

Nombre 0

Página 174
 factura proveedores
Dirección 0
Población
Provincia Talara
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil 0 E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0 1/9/2010 1/9/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total
094 0 90 6.50
095 0 80 6.50

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/1,314.95

0 0 001-2732

Nombre 0
Dirección 0

Página 175
 factura proveedores
Población
Provincia Talara
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0 1/10/2010 1/10/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total
019 0 30 3.00
025 0 40 16.30
043 0 70 18.00
021 0 70 2.25

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/2,569.81

0 0 001-2858

Nombre 0
Dirección 0
Población

Página 176
 factura proveedores
Provincia Talara
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido Fecha Entrega
E-mail: 0 1/10/2010 1/10/2010
Precio Descuento Descuento
Código artículo Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
Unidad % total

001 0 80 2.80
002 0 60 14.50
018 0 20 2.20

Total Bruto
I.G.V. % 19%
Suma total S/1,354.22

Página 177
 factura proveedores

Nº Factura

Total

0.00

0.00
0.00

S/0.00

Página 178
 factura proveedores

Nº Factura

Total

0.00

0.00
0.00

S/0.00

Página 179
 factura proveedores

Nº Factura

Total

0.00
0.00

S/0.00

Página 180
 factura proveedores

Nº Factura
001-2645

Total

0.00
0.00
S/0.00

Página 181
 factura proveedores

001-2665

Nº Factura
001-2665

Total

375.00
60.00
340.00

775.00
147.25

S/922.25

Página 182
 factura proveedores

001-2685

Nº Factura
001-2685

Total

90.00
50.00
340.00

480.00
91.20

S/571.20

001-2695

Página 183
 factura proveedores

Nº Factura
001-2695

Total

225.00
1050.00
725.00

2,000.00
380.00

S/2,380.00

001-2785

Página 184
 factura proveedores

Nº Factura
001-2785

Total

585.00
520.00

1,105.00
209.95

S/1,314.95

001-2732

Página 185
 factura proveedores

Nº Factura
001-2732

Total

90.00
652.00
1260.00
157.50

2,159.50
410.31

S/2,569.81

001-2858

Página 186
 factura proveedores

Nº Factura
001-2858

Total

224.00
870.00
44.00

1,138.00
216.22

S/1,354.22

Página 187
 REGISTR

FECHA
FECHA

VENC.
EM.
N° COMPROBANTE DE PAGO

T. SERIE
 REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO

ANTE DE PAGO N° INFORMACION DEL PROVEEDOR

COMPROBANTE
DUA. TIP N°
 BANCO CAJA PCGR

ES DE ENERO

FORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRABADAS AD. NO GRAB.

RAZON SOC. BASE IMP. IGV B

AD. NO GRAB.
V. ISC IMPORTE TOTAL

IGV
 Supermercados El TALAREÑ
20234589701
AVENIDA A-47

CLIENTES

Código Razón social

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
El TALAREÑO SAC
34589701
NIDA A-47

Nombre
Comercial
R.U.C.
Teléfono Fax E-mail
Gerente Contacto
General Comercial
Dirección
 022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
066
067
068
069
070
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
 088
089
090
091
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
 154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
 220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
 286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
 352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
 facturas clientes

Nombre
Dirección
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail:
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo

Suma total

Nombre
Dirección
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail:
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo

Página 257
 facturas clientes

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/13/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
073 0 10
076 0 15
039 0 150
099 0 7

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC

Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/14/2010

Página 258
 facturas clientes
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
017 0 30
027 0 70
035 0 120

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/15/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
042 0 110
051 0 100
074 0 15

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0

Página 259
 facturas clientes
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/16/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
001 0 90
010 0 100
019 0 40
025 0 75

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/17/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
003 0 90
005 0 65
026 0 90

Suma total

Página 260
 facturas clientes

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/18/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
062 0 200
063 0 180
064 0 120
065 0 178

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/19/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
002 0 60
021 0 60
028 0 95
077 0 10

Página 261
 facturas clientes

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/20/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
078 0 20
079 0 12
080 0 15

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
0
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido

Página 262
 facturas clientes
E-mail: 1/21/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
014 0 60
018 0 22
026 0 5
004 0 35

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/22/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
046 0 65
047 0 112
048 0 105

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0

Página 263
 facturas clientes
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/23/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
040 0 150
041 0 190
042 0 80

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/24/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
081 0 10
082 0 12
083 0 17
092 0 55

Página 264
 facturas clientes

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/25/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
085 0 6
086 0 6
087 0 8
094 0 270
095 0 295

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/26/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo

Página 265
 facturas clientes
017 0 5
013 0 6
028 0 20
100 0 6

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/27/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
088 0 12
089 0 12
090 0 50

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia

Página 266
 facturas clientes
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/28/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
012 0 80
025 0 12
043 0 160

Suma total

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/29/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
089 0 6
094 0 60
097 0 55

Suma total

Página 267
 facturas clientes

0
SUPERMERCADO EL TALAREÑO SAC
Nombre 0
Dirección 0
Población
Provincia
CIF / NIF Teléfono
Tef. Fijo 0 CIF / NIF
Tef. Móvil E-mail:
Fax. Fecha Pedido
E-mail: 1/30/2010
Código
Artículo/Concepto/Descripción/etc. Unidades
artículo
001 0 85
044 0 75
075 0 15
095 0 30

Suma total

Página 268
 facturas clientes

Fecha Entrega Nº Factura

Precio Descuento Descuento

Total
Unidad % total

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

Fecha Entrega Nº Factura

Precio Descuento Descuento

Total
Unidad % total

Página 269
 facturas clientes

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2756

Fecha Entrega Nº Factura

1/13/2010 001-2756
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2749

Fecha Entrega Nº Factura

1/14/2010 001-2749

Página 270
 facturas clientes
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2786

Fecha Entrega Nº Factura

1/15/2010 001-2786
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2856

Página 271
 facturas clientes

Fecha Entrega Nº Factura

1/16/2010 001-2856
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2857

Fecha Entrega Nº Factura

1/17/2010 001-2857
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

Página 272
 facturas clientes

0
001-2858

Fecha Entrega Nº Factura

1/18/2010 001-2858
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2862

Fecha Entrega Nº Factura

1/19/2010 001-2862
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Página 273
 facturas clientes
Total Bruto 0.00
I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2863

Fecha Entrega Nº Factura

1/20/2010 001-2863
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2896

Fecha Entrega Nº Factura

Página 274
 facturas clientes
1/21/2010 001-2896
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2916

Fecha Entrega Nº Factura

1/22/2010 001-2916
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2936

Página 275
 facturas clientes

Fecha Entrega Nº Factura

1/23/2010 001-2936
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2956

Fecha Entrega Nº Factura

1/24/2010 001-2956
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00

Página 276
 facturas clientes

S/0.00

0
001-2986

Fecha Entrega Nº Factura

1/25/2010 001-2986
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2987

Fecha Entrega Nº Factura

1/26/2010 001-2987
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total

Página 277
 facturas clientes
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2989

Fecha Entrega Nº Factura

1/27/2010 001-2989
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2996

Página 278
 facturas clientes
0

Fecha Entrega Nº Factura

1/28/2010 001-2996
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

0
001-2997

Fecha Entrega Nº Factura

1/29/2010 001-2997
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

Página 279
 facturas clientes

0
001-2998

Fecha Entrega Nº Factura

1/30/2010 001-2998
Precio Descuento Descuento
Total
Unidad % total
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

Total Bruto 0.00

I.G.V. % 19% 0.00
S/0.00

Página 280
 REG.VTAS

CAJA

FECHA EM.
BANCO REGISTRO D

COMPROBANTE DE PAGO IN
FECHA
VENC.
N°
D.I.
TIPO N° S NUME. TIPO

Página 281
 REG.VTAS

REGISTRO DE VENTAS MES DE ENERO

INFOR. DEL CLIENTE

D.I.
APELLIDOS O DENOMINAC.
N°

Página 282
 REG.VTAS

NERO

BASE I.T.
V. FACT. ISC IGV
IMPONI.

EX IN

Página 283
 REG.VTAS

IMPORTE
OTRO
TOTAL

Página 284
 TIENDAS "EL TALAREÑO S.A"
CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA
AREÑO S.A"
PROD. : 001 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 002 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 003 S/0.00

 SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
0 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT
ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

90 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 004 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

35 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 005 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- 65 0.00 -
- - -
 SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
(90) 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
(35) 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
(65) 0.00 -
- - -
 CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 006 S/0.00

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- 0 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 007 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA
 - - -
- - -

PROD. : 008 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 009 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 010 0
 - - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
0.00 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT
ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 011 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 012 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- - -
 SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
 CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 013 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 014 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA
 - - -
- - -

PROD. : 015 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 016 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

-
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 017 0
 - - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
0.00 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT

CATALOGO DE MERCADERIA

ENTRADAS
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CANT
1/2/2010 Inventario inicial Saldo inicial
ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- - -
- 0 0.00 -
- 30 0.00 -
- 5 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 018 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL

- -
- 0 0.00 -
- 22 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

PROD. : 019 0

ENTRADAS SALIDAS
C.U. C. TOTAL CANT C.U. C.TOTAL
 SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
(30) 0.00 -
(35) 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
- 0.00 -
- 0.00 -
(22) 0.00 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SALDOS
CANT C.U. C. TOTAL
- 0.00 -
2 10 CAJA Y BANCOS
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

3 12 CUENTAS POR COBRAR

DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

-
 14

A Y BANCOS 2
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-
-

NTAS POR COBRAR COMERCIALES 3

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-

-
CAJA y BANCOS
CLIENTES

CTAS x COBRAR a ACCIONISTAS

MERCADERIAS
SUMINISTROS DIVERSOS
VALORES
INMUEBLES, MAQUINARIA y EQUIPO
DEPRECIACION y AMORTIZACION ACUMULADA
TRIBUTOS x PAGAR
CUENTAS x PAGAR DIVERSAS
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CARGAS DEL PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS
CARGAS FINANCIERAS

COSTO DE VENTAS
VENTAS
C.I.C.C.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
10 1
12 2

14 3
20 4
26 5
31 6
33 7
39 8
40 9
46 12
47 13
50 14
60 15
61 16
62 17
63 18
64 19
67 20

69 21
70 22
79 23

94 24
95 25
97 26
5 20 MERCADERIA
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

8 33 INMUEBLES, MAQUIN
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

-
RCADERIA 4
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
10 40 TRIBUTOS Y APORTES
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

11 41 REMUNERACIONES Y
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

12 42 CUENTAS POR PAGAR

DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
BUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-
-

MUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-

NTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-
-
Y SALUD POR PAGAR
 -

13 45 OBLIGACIONES FINAN
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

15 50 CAPITAL
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
 -

IGACIONES FINANCIERAS
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-

-
16 60 Compras
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

17 61 Variacion de existencia
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

18 62 gastos de personal, dir

DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
 HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

acion de existencias
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-

tos de personal, directores y gerentes

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
 -

22 70 Ventas
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

23 79 Cargas imputables a cue

DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
 HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-

gas imputables a cuentas de costo

HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
-
24 94 Gastos administrativos
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

25 95 Gastos de ventas
DEBE
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

-
 -

tos administrativos
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE

tos de ventas
HABER
FECHA CONCEPTO FOLIO IMPORTE
CODIGO
CUENTAS DEL MAYOR
P.C.G.R
 BALANCE GENERAL

SUMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

PASIVO PERDIDAS GANANCIA PERDIDAS GANANCIA