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Contabilidade
Navegação
Organização dos menus
Os menus do SIPLAG estão subdivididos e dispostos de forma a facilitar, a navegação entre as funções
específicas para cada área da estrutura organizacional.
As funções serão disponibilizadas de acordo com o perfil institucional de cada usuário.
Contabilidade
CONCEITO
A Contabilidade Aplicada à Administração Pública baseia-se na Lei Federal nº. 4.320, de 17 de março de
1964, que estatui normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e
balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal e na Lei Complementar Federal nº 101
de 04 de maio de 2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal.
Ela registra a previsão da receita e a fixação da despesa, estabelecidas no Orçamento Público aprovado
para o exercício, escritura a execução orçamentária da receita e da despesa, faz a comparação entre a
previsão das receitas e a realização das despesas, controla as operações de crédito, a dívida ativa, os
valores, os créditos e obrigações, revela as variações patrimoniais e mostra o valor do patrimônio.
1.2) OBJETO
2.1) OBJETIVO
Inserir Abre a tela com os campos para a inserção das informações que
comporão o registro a ser gravado.
Conceitos Básicos
Documentos Contábeis
Pode-se conceituar o documento contábil eletrônico como o documento que tem como suporte material o
meio eletrônico.
Esta alteração do suporte material do papel para o meio eletrônico oferece rapidez e agilidade no
trânsito de informações, pois as informações em forma de bits poderão trafegar em alta velocidade,
reduzindo os espaços e os custos na sua conservação.
Com a finalidade de identificar com mais clareza os documentos contábeis, é importante destacar as
definições das Normas Brasileiras de Contabilidade:
Modo Rascunho
O SIPLAG possibilita a geração de um rascunho de um determinado documento contábil, para uma futura
efetivação da sua contabilização.
Diagnóstico Contábil
O SIPLAG permite visualizar os impactos produzidos nos saldos contábeis e as possíveis inconsistências de
um determinado documento contábil, antes da sua contabilização.
Contabilização
Efetivação dos lançamentos a débito e a crédito no rol de contas contábeis de um determinado evento.
Espelho Contábil
Demonstração dos diversos lançamentos contábeis onde são mostrados os seus respectivos saldos.
Se a anulação for feita com base no item “e”, acima, a Autorização de Empenho (AE) extraída em
substituição à NE anulada não será considerada posterior ao compromisso assumido, por ser ato de
retificação.
A anulação será feita através de Autorização de Empenho, que deverá especificar o item ou itens anulados
do empenho, bem como o motivo da anulação, e se ela é total ou parcial.
A anulação de um reforço é feita sobre a Nota de Empenho inicial, que recebeu o reforço. A anulação de
um complemento é feita sobre a Nota de Empenho que fez o complemento.
Reforço
No SIPLAG existe a figura do reforço do empenho e poderá ser emitida Autorização de Empenho para
reforço de Nota de Empenho inicial, desde que esta tenha sido emitida na modalidade estimativa ou global,
e tenha saldo. O valor do reforço será incorporado à Nota de Empenho (NE) que irá reforçar. Portanto, o
pagamento será feito integralmente pela NE que recebeu o reforço. A Unidade Orçamentária, o Programa
de Trabalho, a Fonte de Recursos, a Natureza da Despesa e a Unidade Gestora da Autorização de Empenho
de Reforço serão as mesmas que as da NE que está sendo reforçada. A Modalidade de Empenho,
Modalidade de Licitação e a Referência da Dispensa, serão, também, as mesmas da NE que está sendo
reforçada.
Exclusão Lógica
O SIPLAG não efetua exclusão físicas de seus dados, mantendo assim a integridade e confiabilidades dos
mesmos.
Histórico
2. Informe o código do usuário fornecido no campo Usuário e a senha no campo Senha. Em seguida
pressione o botão OK.
3. Na caixa de seleção Operador selecione o operador contém e na caixa de texto Valor digite João da
Silva. Em seguida pressione Enter. Observe que somente os registros que satisfazem a condição de
filtro serão apresentados.
Emitir balancete
Emitir balanços
Emitir diário
Emitir razão
Detalhar Conta Contábil
Encerrar Exercício
Encerrar mês
Manter Eventos
Gerar uma Nota de Evento
Gerar uma Nota de Sistema
Emitir Plano de Contas
No Razão são indicadas todas e cada uma das operações da entidade, na medida e ordem em que
ocorrem, assim como as alterações qualitativas e quantitativas por elas produzidas nos recursos aplicados e
nas origens destes recursos.
2. Informe ou selecione a Unidade Gestora clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo
Unidade Gestora.
3. Informe ou selecione a conta contábil clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo Conta
Contábil.
4. Selecione o conta corrente.
5. Informe ou selecione a Unidade Gestora pagadora clicando sobre ícone (lupa) ao lado do
campo UG Pagadora.
6. Para selecionar uma data ou intervalo de datas, informe ou selecione as datas clicando sobre ícone
(calendário) ao lado do campo Data de Razão de...até.
7. Para trazer o campo observação assinale o campo Trazer campo de observação.
8. Para trazer os documentos ordenados assinale o campo Assinalar pelo número do documento.
9. Clique em Pesquisar para a visualização das linhas do razão.
2. Informe ou selecione a Unidade Gestora clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo
Unidade Gestora.
3. Informe ou selecione a conta contábil clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo Conta
Contábil.
5. Se desejar que sejam mostrados os saldos zerados marque o campo Trazer Saldos Zerados.
3. Altere o campo Encerrado para Sim e clique em Confirmar para alterar o status do mês contábil.
4. Em caso de desistência clique em Cancelar.
6. Descreva o ato ou fato administrativo a ser contabilizado para o qual o evento está sendo criando.
Obs : Os mesmos procedimentos deverão ser executados na guia UG Favorecida quando se fizer
necessário.
3. Informe data de emissão ou selecione clicando sobre ícone (calendário) ao lado do campo
Data de Emissão.
4. Informe ou selecione a Unidade Gestora clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo UG
Emitente.
6. Informe ou selecione o código do evento clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo
Evento.
3. Informe data de emissão ou selecione clicando sobre ícone (calendário) ao lado do campo
Data de Emissão.
4. Informe ou selecione a Unidade Gestora clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo UG
Emitente.
9. Informe ou selecione o código da conta contábil clicando sobre ícone (lupa) ao lado do
campo Conta Contábil.
Plano de Contas
9. No campo Debita-se informe os atos ou fatos administrativos que devem ser levados a débito
da conta.
5. Clique na guia Visualizar impressão para obter uma visualização prévia de como o relatório será
impresso.
Conformidade
A Conformidade Contábil é a conferência efetuada pelas Unidades Setoriais Contábeis de UG e de Órgão
tendo como objetivo assegurar o fiel e tempestivo registro dos dados contábeis registrados pelas Unidades
Gestoras no SIPLAG, relativos aos atos e fatos de sua gestão financeira, orçamentária e patrimonial, de
acordo com a documentação.
Apesar de bastante hermético, o SIPLAG deixa a critério do executor algumas alternativas. Como proteção
a essas situações não plenamente vinculadas e com o objetivo de evitar a ocorrência de erros ou omissões,
o sistema dotou-se de salvaguardas denominadas conformidades, quando transfere à pessoa distinta do
executor a tarefa de conferir e atestar-lhe os usuários, a base documental, as entradas de dados e os
demonstrativos contábeis.
3. Informe ou selecione a Unidade Gestora clicando sobre ícone (lupa) ao lado do campo Unidade
Gestora.
7. Clique no botão para confirmar a inclusão da agência bancária. Tenha em mente que
somente ao confirmar a inclusão da agência bancária, os dados realmente serão salvos no banco de
dados.
Conformidade Documental
Observe que o documento está em Pré-análise e a próxima atividade a ser executada e a conclusão da
mesma.
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4. No campo Observação descreva a conformidade.
5. Pressione o botão para concluir o processo de conformidade.