RIESGO

Las acciones sobre cobros no podrían ser realizados oportunamente.

RECOMENDACIÓN
La Gerencia de la Compañía debe definir formalmente procedimientos que contemplen el
registro, revisión y seguimiento de las cuentas por cobrar. El procedimiento debe ser
proporcionado a todo el personal involucrado a fin de que apliquen lo estipulado por la
Gerencia.

RIESGO
Pagos registrados incorrectamente a otro proveedor.

RECOMENDACIÓN
Las cuentas por pagar deben ser analizadas y reconciliadas por el Supervisor de Tesorería,
como mínimo mensualmente, a fin de verificar su integridad.