Professional Documents
Culture Documents
1. ACTIVIDAD ECONÓMICA
(a) Contrato de Cesión Minera con Compañía Minera Milpo S.A.A. (Milpo) y
S.M.R.L. Pepita No 1
1
Para tener derecho a ejercer la opción Milpo paga a Minandex US$ 250,000 a la
fecha de suscripción del contrato y se compromete a invertir US$ 4,000,000
donde podrá ejercer la opción de adquirir el 25% de las participaciones pagando
a Minandex el importe de US$ 950,000, a tal efecto Milpo entregó a Minandex
como depósito en garantía para la adquisición del 25% de las participaciones el
importe de US$ 250,000.
Con fecha 17 de marzo de 2016 Milpo remitio una carta notarial a la Compañía
donde manifiesta la decisión de terminar con efectos inmediatos el contrato de
Cesión Minera y Opciones Sucesivas de Transferencias de Participaciones de
fecha 26 de marzo de 2013 debido a que es imposible de llevar adelante la
exploración minera en el área de los Derechos mineros totales, según lo definido
en el contrato, por motivos de presión social.
2
(c) Aprobación de Estados Financieros
(c) Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en soles, la cual
la Compañía considera su moneda funcional, tomando en cuenta el entorno
económico principal en el que opera.
3
Las diferencias de cambio se ajustan con cargo a los resultados del ejercicio.
(h) Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene una obligación
presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, es probable
que se requieran recursos para cancelar la obligación y se pueda estimar
razonablemente su importe. Las provisiones se revisan en cada período y se
ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado
de situación financiera.
Las contingencias posibles no se reconocen en los estados financieros. Éstas
se revelan en notas a los estados financieros, excepto la posibilidad de que se
desembolse efectivo sea remota.
4
(j) Los gastos realizados por proyectos son debitados a los resultados del periodo
en que se incurren.
(k) La utilidad (pérdida) básica por acción resulta de dividir el resultado neto
atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del número de
acciones comunes en circulación en el período. La utilidad (pérdida) diluida por
acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los accionistas entre el
promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación y por
emitir en el período.
Párrafo 44 D.- Establece como forma de cumplir con la revelación mostrar una
conciliación entre los saldos iniciales y finales del estado de situación financiera
para pasivos que surgen de actividades de financiación que contenga los
cambios identificados en el Párrafo 44 B
5
contabilizados a su valor razonable, o pueden ser revaluados sin que se haga
un ajuste similar para fines fiscales.
6
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
2017 2016
Caja - -
4,63
Fondos fijos 0 4,848
150,88
Cuentas corrientes bancarias (a) 7 361,018
Depósitos a plazo (b) 2,217,511 2,737,000
2,373,028 3,102,866
158,123 - - 158,123
7
Las transacciones con partes relacionadas corresponden principalmente a
préstamos efectuados, los cuales no generan intereses y se consideran de
vencimiento corriente.
6. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
450
8
7. INSTALACIONES, MAQUINARIA Y EQUIPO, NETO
Saldos Saldos
Adiciones/Deduc
Año 2017 Iniciales c finales
COSTO
Instalaciones 566,999 - 566,999
Maquinaria, equipo y otras unidades 106,129 - 106,129
Unidades de transporte 185,124 39,165 224,288
Muebles y enseres 30,010 - 30,010
Equipos diversos 182,709 1,880 184,589
Equipos de cómputo 55,616 7,182 62,798
Total costo 1,126,587 48,226 1,174,813
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Instalaciones 58,809 4,252 69,972
Maquinaria, equipo y otras unidades 106,129 - 106,129
Unidades de transporte 178,197 -78,728 99,470
Muebles y enseres 21,262 320 21,596
Equipos diversos 172,979 3,544 176,523
Total depreciación acumulada 537,305 14,989 466,690
Instalaciones 3%
Maquinaria, equipo y otras unidades 20%
Unidades de transporte 20%
Equipos diversos 10%
Equipos de cómputo 25%
Muebles y enseres 10%
9
SALDO COMPRAS RETIROS TOTAL
DESCRIPCION
INICIAL DEL AÑO DEL AÑO ACTIVO
A fin de cada año, la Compañía evalúa por cada unidad minera generadora de efectivo si
existe algún indicio de que el valor de sus derechos mineros se ha deteriorado. Si existe
tal indicio, la Compañía hace un estimado del importe recuperable del activo
a) La Compañía en octubre de 2002, entregó en cesión minera por 10 años las
concesiones que conforman el Proyecto Corihuarmi (Tupe 2, Tupe 3 y Tupe 5)
a Minera IRL S.A., por lo que esta empresa se sustituye en todos los
derechos y obligaciones respecto a las concesiones, a cambio de regalías y
un bono de éxito.
10
b) Los derechos mineros que conforman el proyecto minero Corimayo, fueron
transferidos a la Compañía en 2002 por SMRL La Capilla Nº1, mediante el
contrato de “Permuta, obligación de hecho de tercero, transferencias de
participaciones sociales y de concesiones mineras” suscrito entre Minera Milpo
Minandex, SMRL La Capilla Nº 1 y SMRL Rosita Nº 62. Minera Milpo tiene
derecho a un honorario de éxito, motivo por el cual se estableció primera y
preferente hipoteca a su favor por US$ 500,000.
c) Respecto de los derechos mineros Jimena 2002, Jimena 2003, Cuchilla 2003 y
Tororume, en julio de 2010, la empresa celebró un contrato de cesión minera y
opción de transferencia, otorgada a Inversiones Minerales S.A.C.,con una
vigencia de 5 años. El cobro inicial en 2010 fue de US$ 44,283, y se
establecieron cobros anuales de US$ 36,902.34, US$ 51,663.28, US$ 59,043.75,
US$ 66,424.22 y US$ 1,771,312.41 todos los meses de abril a partir del año
2011 hasta el año 2015, respectivamente. El precio de transferencia si dicha
compañía ejerce la respectiva opción es de US$ 2, 029,629.
S/
1,135
Inversión ,765
Menos:
Capital de Minex Representaciones S.A.C. (a) (847,063)
11
Plusvalía 288,702
2017 2016
5,063 16,806
2017 2016
Corto plazo
Dividendos por pagar (*) 966,385 968,504
Tributos por pagar 188,661 315,509
Sueldos y vacaciones por pagar 337,488 193,234
Otros - 75,781
1,492,534 1,553,028
Largo plazo
Garantías recibidas (**) 815,546 853,250
815,546 853,250
(**) Las Garantías recibidas, corresponde a la cláusula 6.2.2, literal c.1, del
12
contrato celebrado entre la Compañía y Milpo S.A.A., denominado Contrato
de Cesión Minera y Opciones Sucesivas de Transferencia de Participaciones,
de fecha 26 de marzo 2013. Ver nota 1a.
11. PATRIMONIO
Número de
Porcentaje de participación
Accionistas %
individual en el capital Clase A Clase B Total
13
caso de liquidación. De acuerdo al artículo 229º de la Ley de Sociedades, la
Compañía puede capitalizar la reserva legal pero queda obligada a restituirla
en el ejercicio inmediato posterior en que se obtenga utilidades.
2017 2016
Contratos de Concesiones y transferencias
Mineras:
Minera IRL S.A. (Regalías) - 3,231,605
Apumayo SAC (Regalías) 669,484 1,224,861
Apumayo SAC (Cesión de Regalías) - 1,824,900
669,484 6,281,366
Los ingresos de los años 2016 y 2015 por este concepto han sido como sigue:
2017 2016
Opción de transferencia de derechos:
La Virgen SAC - 3,000
Inversiones Minerales S.A.C. (1) - 590,964
- 593,964
14
14. GASTOS EN PROYECTOS
2017 2016
82,800 975,335
2017 2016
1,509,522 4,399,960
16. OTROS INGRESOS ( NETO)
15
2017 2016
Dividendos - 1,212,173
Otros ingresos diversos 3,387 366,906
3,387 1,579,079
2017 2016
INGRESOS
Ganancia por diferencia de cambio 613 386,849
Intereses sobre depósitos en bancos 23,815 4,216
23,798 391,065
GASTOS
Pérdida por diferencia de cambio (83,566) (460,695)
Gastos bancarios (1,635) (7,557)
Otros menores - (150)
(85,201) (468,402)
16
primer orden, las cuentas por pagar con proveedores, bancos y terceros están
siendo atendidas normalmente a través del flujo de operaciones, el interés ha sido
pactado previamente, y no se estima fluctuaciones de cambio importantes. En
opinión de la Gerencia, al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016, no
existen riesgos de liquidez, de crédito, de interés, ni de cambio.
(a) Las declaraciones juradas del impuesto a la renta del año correspondiente a
los ejercicios de 2012 a 2016, están pendientes de revisión por la
S uperintendencia Nacional de Administración Tributaria. En caso de recibirse
acotaciones fiscales, los mayores impuestos, recargos, reajustes, sanciones e
intereses moratorios, que pudieran surgir, según corresponda, serían aplicados
contra los resultados de los años en que se produzcan las liquidaciones
definitivas.
(b) De acuerdo con la Ley 30296 la tasa del impuesto a la renta aplicable a las
empresas para los años 2016 y 2015 fue el 28%, según Decreto Legislativo Nº
1261 del 10 de diciembre 2016, para el año 2017 será de 29.5%.
El impuesto a los dividendos para los ejercicios 2016 y 2015 fue de 6.8%, para el
año 2017 será 5%.
El impuesto a los dividendos será de cargo de la empresa por toda suma que
represente una disposición indirecta de renta no susceptible de posterior
17
control tributario, incluyendo sumas cargadas a gastos e ingresos no
declarados. El contribuyente debe liquidar y pagar con las tasas indicadas a los
ejercicios que correspondan, de manera directa, conjuntamente con sus
obligaciones de periodicidad mensual, sin que se requiera de una previa
fiscalización por parte de la Administración Tributaria.
(c) Para la determinación del Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas
e Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso, la determinación de los precios
de transferencia por las transacciones con empresas vinculadas y con
empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición, debe
contar con la documentación, información y el Estudio de Precios de
Transferencia, si correspondiese, que sustente el valor de mercado utilizado y
los criterios considerados para su determinación. Asimismo, deberá cumplirse
con presentar la Declaración Jurada de Precios de Transferencia de acuerdo
con las normas vigentes.
(d) Para la determinación de los pagos a cuenta del impuesto a la renta, esta
establecido que las compañías deberán abonar con carácter de pago a cuenta, el
monto que resulte mayor de comparar la cuota mensual que sea determinada
conforme al procedimiento expuesto en el nuevo texto del inciso a) del artículo 85º
y la cuota que resulte de aplicar el 1.5% a los ingresos netos obtenidos en el mes.
Por otra parte, la Ley No. 29663, modificada posteriormente por la Ley No. 29757,
estableció que se consideran rentas de fuente peruana a las obtenidas por la
enajenación indirecta de acciones o participaciones representativas del capital de
personas jurídicas domiciliadas del país.
Para tales efectos, se debe considerar que se produce una enajenación indirecta
cuando se enajenan acciones o participaciones representativas del capital de una
persona jurídica no domiciliada en el país que, a su vez, es propietaria – en forma
directa o por intermedio de otra u otras personas jurídicas – de acciones o
participaciones representativas del capital de una o más personas jurídicas
domiciliadas en el país, siempre que se produzcan ciertas condiciones que
establece la ley. Al respecto, también define los supuestos en los cuales el emisor
es responsable solidario.
18
del impuesto general a las ventas sobre los intereses generados por valores
mobiliarios emitidos mediante oferta pública por personas jurídicas constituidas o
establecidas en el país siempre que la emisión se efectúe al amparo de la Ley del
Mercado de Valores, aprobada por Decreto Legislativo No. 861, o por la Ley de
Fondos de Inversión, aprobada por Decreto Legislativo No. 862, según
corresponda.
19