ULA-NURR

CONTABILIDAD GENERAL II
PROF. LIOMAR BETANCOURT
III PARCIA ESTADOS FINANCIEROS

A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS SALDOS DE LA EL EMERGENTE, C.A

Nº CUENTAS Bs.
01 BANCO MERCANTIL 7.000.000
02 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 6.000.000
03 ANTICIPO A PROVEEDORES 400.000
04 FONDO DE ACTIVOS LIQUIDOS 600.000
05 CUENTAS POR COBRAR 500.000
06 PRIMA EN EMSION DE ACCIONES 100.000
07 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 80.000
08 INVENTARIO DE MERCANCIA 5.000.000
09 DERECHOS DE AUTOR 1.000.000
10 CAJA CHICA 100.000
11 RECLAMOS A ASEGURADORAS 300.000
12 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 300.000
13 DEBITO FISCAL 200.000
14 CAJA 100.000
15 BONOS POR PAGAR 8.000.000
16 EXISTENCIA DE ARTICULOS DE OFICINA 1.000.000
17 SEGURO SOCIAL POR PAGAR 35.000
18 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 100.000
19 ANTICIPO DE CLIENTES 200.000
20 VEHICULO 1.000.000
21 CREDITO FISCAL 150.000
22 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 300.000
23 PATENTE 1.000.000
24 ACCIONES EN OTRAS COMPAÑIAS 100.000
25 BONOS DE LA DEUDA PÚBLICA 100.000
26 CAPITAL SOCIAL 14.735.000
27 PLUSVALIA 2.000.000
28 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 2.900.000
29 AMORTIZACIÓN ACUMULADA PLUSVALIA 1.000.000
30 MOBILIARIO Y EQUIPO 1.000.000
31 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO 100.000
32 PRESTAMO A EMPLEADOS A LARGO PLAZO 50.000
33 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 50.000
34 TERRENO PARA FUTURAS CONSTRUCCIONES 500.000

SE PIDE: ELABORAR EL BALANCE GENERAL AL 31/12/06

ULA-NURR
CONTABILIDAD GENERAL II
PROF. LIOMAR BETANCOURT
III PARCIA ESTADOS FINANCIEROS

A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS SALDOS DE LA EL EMERGENTE, C.A

Nº CUENTAS Bs.
01 CAJA 7.000.000
02 EXISTENCIA DE ARTICULOS DE ESCRITORIO 6.000.000
03 ANTICIPO A PROVEEDORES 400.000
04 DEPÓSITOS A PLAZOS FIJOS 600.000
05 CUENTAS POR COBRAR 500.000
06 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA 100.000
07 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 80.000
08 INVENTARIO DE MERCANCIA 5.000.000
09 CREDITO MERCANTIL 1.000.000
10 FONDO DE ACTIVOS LIQUIDOS 100.000
11 RECLAMOS A ASEGURADORAS 300.000
12 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 300.000
13 DEBITO FISCAL 200.000
14 CAJA CHICA 100.000
15 BONOS POR PAGAR 8.000.000
16 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADOS 1.000.000
17 RETENCIONES LEGALES POR PAGAR 35.000
18 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 100.000
19 ANTICIPO DE CLIENTES 200.000
20 VEHICULO 1.000.000
21 CREDITO FISCAL 150.000
22 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULO 300.000
23 PLUSVALIA 1.000.000
24 ACCIONES EN OTRAS COMPAÑIAS 100.000
25 BONOS DE PDVSA 100.000
26 CAPITAL SOCIAL 14.735.000
27 EDIFICIO 2.000.000
28 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 2.900.000
29 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIO 1.000.000
30 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.000.000
31 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 100.000
32 MAQUINARIA PARA LA VENTA 50.000
33 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 50.000
34 EDIFICIO RENTABLE 500.000

SE PIDE: ELABORAR EL BALANCE GENERAL AL 31/12/06

ULA-NURR
CONTABILIDAD GENERAL II
PROF. LIOMAR BETANCOURT
PRACTICA DE ESTADOS FINANCIEROS

A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS SALDOS DEL MAYOR PRINCIPAL DE LA

EMPRESA EL ESFUERZO, CA. AL 31/12/06

Nº CUENTAS BS.
01 Banco 8.000.000
02 Póliza de Seguro 5.000.000
03 Anticipo a Proveedores 500.000
04 Caja Chica 500.000
05 Cuentas por Cobrar 500.000
06 Depósitos recibidos en garantía 100.000
07 Intereses cobrados por anticipado 80.000
08 Inventario inicial de mercancía 2.000.000
09 Compras 3.000.000
10 Fletes sobre compras 100.000
11 Gastos de aduana 300.000
12 Rebajas en compras 300.000
13 Devoluciones en compras 200.000
14 Descuentos en ventas 100.000
15 Ventas 10.000.000
16 Sueldos y salarios 1.000.000
17 Retenciones acumuladas por pagar 35.000
18 Gastos por interés 100.000
19 Intereses ganados 200.000
20 Vehículo 1.500.000
21 Depreciación vehículo 150.000
22 Depreciación acumulada vehículo 300.000
23 Patente de invención 1.000.000
24 Patente municipal 100.000
25 Servicios públicos 100.000
26 Capital 12.735.000
27 Gastos de organización 2.000.000
28 Efectos por pagar 1.500.000
29 Gastos de constitución 500.000
30 Prestaciones sociales acumuladas por pagar 1.000.000

SE PIDE: ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL BALANCE GENERAL AL

31/12/06
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA Bs. 3.000.000
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
NÚCLEO UNIVERSITARIO “RAFAEL RANGEL”
DPTO. CS. ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CONTABILIDAD GENERAL II
I PARCIAL PROCESO DE CIERRE

Los siguientes son los saldos al 31 de diciembre del 2006 de la Empresa El Ruiseñor

Cuentas Bs. Cuentas Bs.

Banco 8.000.000 Gasto de Alquiler 1.800.000
Caja Chica 500.000 Cuentas por Cobrar 24.000.000
Mobiliario 6.000.000 Provisión para cuentas 400.000
incobrables (SD)
Depreciación Acumulada 1.200.000 Ventas 48.000.000
Mobiliario
Gastos por Interes 500.000 Descuentos sobre ventas 300.000
Edificio 50.000.000 Devoluciones sobre Compras 200.000
Sueldos y Salarios 600.000 Descuentos sobre compras 1.200.000
Gastos de Artículos de 400.000 Capital Social 75.500.000
Escritorio
Ingresos por Interés 600.000 Servicios Públicos 300.000
Gastos de Organización 5.000.000 Gastos Generales 400.000
Patente Municipal 200.000 Gasto de Seguro 2.400.000
Inventario de Mercancía 6.000.000 Fletes sobre compras 500.000
Compras 12.000.000 Efectos por pagar 6.500.000
Gastos de Importación 1.000.000 Cuentas por pagar 2.500.000
Gastos de Aduana 800.000 Depreciación Acumulada Vehículo 3.600.000
Vehículo 18.000.000 Anticipo a Proveedores 200.000

Suerte.

SE PIDE: ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL BALANCE GENERAL AL

31/12/06
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA Bs. 4.000.000

La empresa el Café CA. presenta los siguientes saldos al 31/12/06

Cuenta Bs. Cuenta Bs.

Intereses Moratorios 30.000 Anticipo de clientes 150.000
Provisión para cuentas 15.000 Seguro acumulado por 220.000
Incobrables pagar
Intereses cobrados por 90.000 Banco 300.000
anticipado
Pérdida por cuentas malas 15.000 Cuentas por cobrar 120.000
Depreciación Mobiliario 250.000 Débito fiscal 310.000
Ingresos acumulados por 130.000 Patente 190.000
cobrar
Sueldos y salarios 300.000 Compras 700.000
Retenciones legales por 160.000 Inventario Inicial de 450.000
pagar Mercancía
Alquileres cobrados por 80.000 Mobiliario 1.500.000
anticipado
Ingreso por alquiler 350.000 Equipo de Reparto 3.000.000
Caleta y Estriba 20.000 Crédito fiscal 210.000
Depreciación acumulada 250.000 Efectos por pagar 300.000
mobiliario
Existencia de artículos de 90.000 Ventas 1.790.000
oficina
Depreciación acumulada 30.000 Hipoteca por pagar 1.880.000
edificio (2años)
Depreciación acumulada 500.000 Luz y teléfono 100.000
Equipo de Reparto
Impuestos aduanales 40.000 Edificio 230.000
gastos de organización 30.000 Rebajas en compras 90.000
Descuentos en ventas 30.000 Gastos de artículos de 30.000
oficina
Depósitos en garantía 50.000 Depreciación Equipo de 500.000
Reparto
Fletes en ventas 50.000 Capital Social 2.150.000

Información adicional: Inventario final Bs. 100.000

Se pide: Elaborar el Estado de resultados y el balance general.