DATOS ARQUEO

CUENTA BASE CAJA MENOR 11051001

CENTRO OPERATIVO 701

Efectivo
Monedas $5,000
50 $400
100 $500
200 $1,600
500 $1,500
1000 $1,000

Facturas Fecha Valor

Papelería 11/1/2018 $ 500,000
Taxis 11/2/2018 $ 10,000
Copia Llave 11/3/2018 $ 15,000
Taxis** 11/4/2018 $ 8,000
Taxis 11/5/2018 $ 12,000
Taxis** 11/6/2018 $ 15,000
Taxis** 11/7/2018 $ 20,000
Taxis 11/8/2018 $ 20,000
Refrigerios* 11/9/2018 $ 30,000

Observaciones
* El recibo no muestra el nombre del proveedor, el NIT y no tiene RUT
** No tienen la firma de autorización de la Dirección
*** 100.000 Entregados a Alex Aguilar de los que aun no se ha firmado el recibo.

Adicionalmente de la revisión se observó:

La caja menor se encuentra asignada a la señora Liliana García, quien se desempeña en el cargo d
financiera a cargo de María Rincón,
Quien es la persona encargada de autorizar los gastos de esta caja, una vez se revisaron los manua
Los empleados a los que se les entrego dinero a través de recibos provisionales son: Martha Pérez,
Sergio Casas, Jefe de producción, (Café y Galletas) y Alicia Díaz, Vendedora, (Taxis).

El día 20/11/2018 se envió la solicitud reembolso a la Dirección Financiera, el cual se encuentra en t

aun no se ha detectado la diferencia y no se ha informado de la misma a la señora García.

1. Analizar los casos presentados en el cumplimiento de los requisitos legales

2. Una vez validada la veracidad de los recibos contabilizar el reembolso de caja
3. Realizar el arqueo de caja menor en el formato
4. Establecer la diferencia del arqueo y proceder con las contabilizaciones respec

NOTA DE CONTABILIDAD REEMBOLSO DE CAJA MENOR

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

519530 Papelería $ 500,000
513085 Taxis $ 10,000
519530 Copia Llave $ 15,000
519545 Taxis $ 12,000
519545 Taxis $ 20,000
519545 Martha Pérez TAXI $ 30,000
519545 Juan Páez $ 50,000
519545 Sergio Casas $ 40,000
519545 Juan Páez $ 15,000
519545 Alicia Díaz $ 8,000
519545 Juan Páez $ 40,000
519545 Alex aguilr $ 100,000
233595 Liliana garcia $ 840,000
TOTAL $ 840,000 $ 840,000
 Billetes $10,000
1000 $1,000
2000 $4,000
5000 $5,000
10000 $0
20000 $0
50000 $0

taxi
Recibos Prov. Fecha Valor
Martha Pérez 11/1/2018 $30,000
Juan Páez 11/2/2018 $50,000
Sergio Casas 11/3/2018 $40,000
Juan Páez 11/4/2018 $15,000
Alicia Díaz 11/5/2018 $8,000
Juan Páez 11/6/2018 $40,000
Alex aguilr 11/7/2018 $100,000

ibo.

sempeña en el cargo de Auxiliar administrativa, la Dirección a la cual pertenece es la Dirección Administrativa y

se revisaron los manuales de funciones de las empleadas, no se encontró evidencia de que estas responsabilidades estén de
ales son: Martha Pérez, directora de planeación (Taxis), Juan Páez, Auxiliar de mantenimiento, (Repuestos),
, (Taxis).

l cual se encuentra en trámite ya que la solicitud se realizó por $855.000 y la base en contabilidad es $900.000,
eñora García.

s requisitos legales
el reembolso de caja menor con una NOTA DE CONTABILIDAD
ntabilizaciones respectivas
onsabilidades estén definidas, en contabilidad la caja menor se encuentra registrada por valor de $1.000.000, existe un acta de
000, existe un acta de entrega de la caja menor en la cual se le explica a la Señora García que la caja asignada se direcciona
signada se direccionara a atender gastos relacionados con trasportes y refrigerios.
 ARQUEO CAJA MENOR
Lugar: Bogota Fecha: 11/20/2018 Hora Inicio: 7:40 AM Hora Final:

Responsable Según Contabilidad: Liliana Garcia Responsable Real: Maria Rincon

Cuenta Contable Caja Ventas: Centro Operativo Caja Ventas:

Cuenta Contable Base caja menor: 11051001 Centro Operativo Base Registradora: 701

Saldo Contable Caja Ventas $ -

Saldo Contable Base caja $ 900,000.00

Ventas del Día $ -

TOTAL (caja de ventas, base registradora y ventas del día): $ 900,000.00

1. Dinero en efectivo $ 15,000.00

Billetes: Monedas
Denominación Cantidad Vr. Total Denominación Cantidad Vr. Total
$ 1,000 x 1 = $ 1,000.00 $ 20 x 0 = $ -
$ 2,000 x 2 = $ 4,000.00 $ 50 x 8 = $ 400.00
$ 5,000 x 1 = $ 5,000.00 $ 100 x 5 = $ 500.00
$ 10,000 x 0 = $ - $ 200 x 8 = $ 1,600.00
$ 20,000 x 0 = $ - $ 500 x 3 = $ 1,500.00
$ 100,000 x 0 = $ - $ 1,000 x 1 = $ 1,000.00
- = 10,000.00 TOTAL $ = 5,000.00

2. Consignaciones $ -

Consignación Banco Fecha Valor

3. Facturas pendientes por domicilios en tránsito: $

4. Otros documentos pendientes (Anexar soportes): $ 840,000.00

5. Diferencias (Numeral 1 + Numeral 2 + Numeral 3 + Numeral 4 - TOTAL) $ -45,000.00

OBSERVACIONES: se evidencia un faltante de $45.000, la responsable lo paga

El fondo anterior fue contado en mi presencia y se me devolvió intacto. No existen otros fondos en mi poder, excepto los siguientes:

Responsable de Caja: Auditoria:

NombreMaria Rincon Nombre

Cédula: 1.143.333.169 Cédula:
Cargo: Administrador Punto de Venta Cargo:

CONTABILIZACIÓN SOBRANTE DE CAJA

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CRÉDITO

429553 SOBRANTE DE CAJA -
110505 SOBRANTE DE CAJA -
TOTALES - -

CONTABILIZACION FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CRÉDITO
134595 FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR -
136530 FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR -

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CRÉDITO

429553 FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR -
134595 FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR -

EN NOMINA 136530 FALTANTE DE CAJA -

CONTABILIZACION FALTANTE DE CAJA COBRADO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBITO CRÉDITO
110505 FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR -45,000.00
429553 FALTANTE DE CAJA SIN COBRAR -45,000.00