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REF: A
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS Auditor: G.A.
CEDULA SUMARIA Fecha Cierre: 31/12/2005
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
(EXPRESADO EN DÓLARES)
Ajustes y
DESCRIPCION Ref. Saldo al Reclasificaciones Saldo final
31/12/2005 DEBE HABER al 31-12-05
CAJA CHICA
FONDO FIJOS DE LA GERENCIA A-1/1 120.000 120.000 µ
FONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS A-1 180.000 16,983 163.017 µ
CONCLUSION:
Con base en los resultados del trabajo de auditoria establecido en el programa de auditoria, alcance que considero apropiado
en mi opinión, las aserciones relacionadas con el efectivo en Caja y Bancos son validas en todos sus aspectos significativos y como
concecuencia el saldo de $ 4.883.017 al 31 de Diciembre de 2.005, esta presentado razonablemente en todos los aspectos
importantes en relacion con los estados financieros tomados en su conjunto, de conformidad con los Principios de Contabilidad
de Aceptación General.
± Sumado y verificado
µ verificado contra registros contables
GA/20-01
INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 1
EFECTIVO Auditor: G.A.
ARQUEO DE CAJA DEPARTAMENTO DE COMPRAS Fecha Cierre: 31/12/2005
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
(EXPRESADO EN DÓLARES)
CONCEPTO IMPORTE
CONCLUSIÓN:
El efectivo y la documentación arriba detallados integran el fondo fijo para desembolsos menores del
Departamento de Compras de la Industria Fabril, S.A. Dicho fondo es propiedad de la empresa, y fue arqueado
por los auditores CAVIN & Asociados y devuelto a mi entera satisfacción.
He recibido en forma intacta el fondo del cual soy responsable y declaro no tener en poder cualquier otro fondo.
CONCEPTO Saldo al
31/12/2005
± Sumado y verificado
DESCRIPCIÓN Saldo al
31/12/2005
CONCLUSIÓN:
Con base al trabajo efectuado antes descrito, se considera que el saldo
es correcto.
INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 5
EFECTIVO Auditor: G.A.
CORTE DE DOCUMENTOS Fecha Cierre: 31/12/2005
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
(EXPRESADO EN DÓLARES)
Base de Selección: Para la realización del corte del efectivo, se revisara el último cheque emitido antes de la
fecha de cierre y el primer cheque emitido despues de esa fecha, de acuerdo a lo establecido en el
Programa de Auditoria.
Fuente de Información:
1- Mayor general al 31-12-05
2- Chequeras de la cuenta Banco Unico, S.A.
3- Comprobantes de egreso.
4- Documentación de respaldo.
5- Estado de cuenta Bancario.
Trabajo Efectuado:
Se verificara que los procedimientos de la compañía para el registro de sus transacciones en efectivo es
adecuada, que los desembolsos de efectivo sean razonables, y que si los cheques emitidos fueron
entregados o no a sus beneficiarios.
Conclusión:
He evaluado el sistema de control interno para el área de desembolsos de efectivo y he probado selectivamente
los controles para el periodo comprendido entre el 01 de diciembre y el 31 de diciembre de 2005, de acuerdo al
programa de auditoria establecido. Como consecuencia de mi trabajo, no se identificaron debilidades importantes
en nuestra planificación de auditoria y considero que el alcance de nuestras pruebas fue apropiado.
GA/20-01
INDUSTRIA FABRIL, S.A. Ref: A-6
(EXPRESADO EN DÓLARES) Hecho por: G.A.
Fecha cierre: 31/12/2005
39080 La Preferida, C.A. 000003802 Pago de registro de revista. 102,000 Se envio por correo el cheque
y se presume extraviado.
GA/20-01
INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 7
PRUEBA DE DESEMBOLSO Auditor: G.A.
(EXPRESADO EN DÓLARES) Fecha Cierre: 31/12/2005
CUENTAS DE AHORROS
CON BANCOS
Banco 1 0
Banco 2 0
Banco 3 0
Banco 4 0
Banco 5 0
Banco 6 0
Banco 7 0
Banco 8 0
Banco 9 0
Banco 10 0
TOTAL CUENTAS DE AHORROS 0 0 0 0 0
GA/20-01
INDUSTRIA FABRIL, S.A. REF: A- 9
DISPONIBLE Auditor: G.A.
(EXPRESADO EN DÓLARES) Fecha Cierre: 31/12/2005
#REF! #REF!
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#REF! #REF! A-1 250.000 300.000 0 16.983 0 0 283.017
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#REF! #REF! A-2/1 3.596.000 4.038.000 570.000 8.000 4.600.000
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