DATOS PARA ELABORACION DEL PRESUPUESTO MAESTRO

TERCER AÑO

item valor
La empresa espera vender 8,000
El precio de venta por unidad es de 8,000
Uno de los socios, da un aporte extraordinario de capital de 10,000,000
Se reciben ingresos diferidos el 1 de Septiembre por 1,200,000
se pagan gastos diferidos el 31 de diciembre por 120,000
estiman los siguientes costos de producción
Mano de Obra $ 14,oo 14
Materia prima 300
Mas el 50% de prestaciones que se pagan el siguiente año. 7
Se cancelan las prestaciones del año anterior 37,800
CIF mensuales 11,000
Se debe causar la depreciación 200,000
Mantenimiento mensual de maquinaria 20,000
Gastos de administración y ventas 300,000
Se desea tener un inventario final de MP de 900
inventario final de PT 600
Se deben amortizar los costos diferidos del año anterior. 70,000
Se recupera cartera por 3,000,000
Pagamos el impuesto del año anterior 11,762,762
se paga cuentas por pagar por 1,000,000
Se decretan y pagan dividendos por 8,000,000
El impuesto es del 30%
Recuperación de cartera 30 días
y los proveedores nos financian 1 mes de compras.

OTROS DATOS NECESARIOS DEL SEGUNDO AÑO

Cartera 3,500,000
costo Materia prima 250
invetario final materia prima 500
invetario final producto terminado 800
saldo inicial en caja 65,423,964
utilidad acumulada 38,087,557
seguro por utilzar de la maquina 70,000
Inventario final de materia prima 125,000
inventario final de producto terminado 392,552
maquinaria 2,000,000
depreciacion acumulada 400,000
Cuentas por pagar 1,223,417
aportes socios 20,000,000
 PRESUPUESTO MAESTRO EMPRESA XY TERCER AÑO

Ppto de Ventas
Unidades Valor x Unidad
8,000 8,000 64,000,000

Ppto de Producción
Producto Terminado
Ventas 8,000
(+) Inventario final 600
Necesidades de producción 8,600
(-) inventario Inicial PT 800
Unidades a producir 7,800
Materia Prima
Unidades a producir 7,800
(+) Inventario Fin. MP 900
Necesidades MP 8,700
(-) Inventario Fin. MP 500
Compras MT 8,200

Unidades valor MP
Valor Compra de MT 8,200 300

Ppto Producción
MP unidades a producir año tres 7,300 300
Materia prima del año pasado 500 250
Materia prima a producir
MOD Unds. Producir 7,800 21
Costos indirectos de fabricación
CIF, anuales 11,000
Mantenimiento Maquinaria, anual 20,000
Depreciación
Seguro Maquinaria
Subtotal CIF
Total Costos de Producción

Costo por unidad 400

Ppto Efectivo - Caja

Entradas
Ventas 64,000,000
Financiación 5,333,333
Ventas de contado 58,666,667
Aportes Extraordinarios 10,000,000
Recuperación de Cartera 3,000,000
Ingresos Diferidos 1,200,000
Total Entradas 72,866,667
Salidas
Compras MP 2,460,000
(-) Financiación 205,000
Compras Contado 2,255,000
Mano de Obra Directa 109,200
CIF 372,000
CxP impuesto 11,762,762
pago proveedores 1,000,000
Dividendos 8,000,000
Prestaciones año anterior 37,800
Gastos diferidos 120,000
Gastos de Admon 300,000
Total Salidas 23,956,762

Saldo Inicial Entradas Salidas

65,423,964 72,866,667 23,956,762
Y TERCER AÑO

Total
2,460,000

2,190,000
125,000
2,315,000
163,800

132,000
240,000
200,000
70,000
642,000
3,120,800
Total en Caja
114,333,869
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS EMPRESA XY

Ventas 64,000,000
Costos
(+) Inventario Inicial MP 125,000
compras MP 2,460,000
Materia disponible 2,585,000
(-) inventario final de MP 270,000
costo MP Utlizada 2,315,000
MOD 163,800
CIF 642,000
Costo de Produccción 3,120,800
(+) inventario inicial del PT 392,552
productoterminado disponible 3,513,352
(-) inventario final PT 240,062
Costo de Ventas 3,273,290
Utilidad Bruta 60,726,710
Gastos de Admon y Ventas 300,000
Utilidad Operacional 60,426,710
Otros ingresos 500,000
Utilidad Antes del Impuesto 60,926,710
Impuesto 18,278,013
Utilidad Neta 42,648,697
 BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA XY A DICIEMBRE 31 DE 200

Activos Pasivos
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Caja 114,333,869 CxP 428,417
CxC 5,833,333 Impuestos 18,278,013
Inventarios Final MP 270,000 Prestaciones x P 54,600
Inventario PT 240,062 ingresos diferidos 700,000
Total Corrientes 120,677,264 Total Corrientes 19,461,030

Activos Fijos CAPITAL

Maquinaria 2,000,000 Aportes 30,000,000
-Depreciación 600,000 Utilidad Acumulada 30,087,557
Total Fijos 1,400,000 Utilidad del Ejercicio 42,648,697
Total Capital 102,736,254
Otros Activos
Costos Diferidos 120,000 Pasivo + Capital 122,197,284

Total Activos 122,197,264