FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-17
RUC: 20231745701
C TALENTOSO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Ó SAC
D
I
NÚMERO GN
CORRELAT FECHA GLOSA O CUENTA
REFERENCIA
CONTABLE
OCÚDEASOCIADA
LA OPERACIÓNA LA OPERACIÓN
IVO
OM
S
DEL DRE U
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO ER ND
R
S
O LE ÚO
O
T
OM C
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN LE CÓDIGO
LE U
DE LA
ÚNICO AD
N
R
IT RM
E
OPERACIÓ T
E
BIOEL
N A
1 1-Jan reinicio de actividades (G
RVNT 101 caja
T
IOT
OO
S Omercaderias
A 201 manufacturadas
R
B
T
I 3351escritorios
L
R
O
A
O
muebles 3351
y enseres (vitrina modelo A)
muebles
8 3351
y enseres (vitrina modelo B)
)
depreciacion
391 acumulada
40111
igv cuentas propias
423
letras por pagar
501 capital social

591 utilidades no distribui

2 2-Jan por la baja en los libros del activo fijo 655 c
3351 muebles y enseres (vit
3 venta de activo fijo 165 v
40111 igv cuenta propia
756 enajenacion de activos
4 2-Jan por el cobro de la venta de activos 104 c
165 venta de activos inmovi
5 5-Jan venta de mercaderias (zapatillas) 1212 c
4011 igv cuenta propia
701 mercaderias manufact
6 5-Jan costo de ventas 691 m
2011 mercaderias manufact
7 15-Jan compra de suministros ( acces de limpieza) 6032 s
40111 i
4212 emitidas
8 15-Jan almacenamiento de suministros 252 s
6132 suministros
9 20-Jan compra de mercaderias (zapatillas) 6011 m
40111 i
4212 emitidas
10 20-Jan almacenamiento de las mercaderias 2011 m
6111 mercaderias manufact
11 20-Jan por el canje por letras por pagar 4212 e
a 30 dias 424 letras por pagar
12 25-Jan obtencion de un prestamo 1041 c
4511 instituciones financiera
13 30-Jan compromiso del mes con planilla 6211 s
6271 r
4031 essalud
4032 onp
4111 sueldos y salarios por
14 30-Jan por el destino a gastos 944 s
954 s
791 CIACCyG
15 31-Jan por la provisionde cts 6214 g
vacaciones y gratificaciones 6215 v
6291 c
4114 gratificaciones por pag
4115 vacaciones por pagar
4151 compensacion por tiem
16 31-Jan por el destino a gastos 94 g
791 CIACCyG
17 31-Jan por el pago de sueldos y salarios 4111 s
gratificaciones, vacaciones y 4114 g
CTS 4115 v
4151 C
1041 cuentas corrientes oper
18 31-Jan por la provision de depreciacion 68144 m
de los activos muebles y enseres 39134 muebles y enseres
19 31-Jan por el destino a gastos 946 d
791 CIACCyG
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

10,600.00
20,000.00
2,000.00
1,500.00
2,500.00
depreciacion acumulada 600.00
igv cuentas propias 2,000.00
letras por pagar 3,000.00
capital social 26,000.00
utilidades no distribui 5,000.00
1,500.00
muebles y enseres (vit 1500
1,652.00
igv cuenta propia 252.00
enajenacion de activos 1,400.00
1,652.00
venta de activos inmovi 1,652.00
33,040.00
igv cuenta propia 5,040.00
mercaderias manufact 28,000.00
16,000.00
mercaderias manufact 16,000.00
500.00
90.00
emitidas 590.00
 500.00
suministros 500.00
4,000.00
720.00
emitidas 4,720.00
4,000.00
mercaderias manufact 4,000.00
4,720.00
letras por pagar 4,720.00
4,000.00
instituciones financiera 4,000.00
3,400.00
612.00
essalud 612.00
onp 442.00
sueldos y salarios por 2,958.00
2,006.00
2,006.00
CIACCyG 4,012.00
617.67
308.80
330.00
gratificaciones por pag 617.67
vacaciones por pagar 308.80
compensacion por tiemp 330.00
1,256.47
CIACCyG 1,256.47
2,958.00
617.67
308.80
330.00
cuentas corrientes oper 4,214.47
37.50
muebles y enseres 37.50
37.50
CIACCyG 37.50
123,800.41 123,800.41
CAJA Y BANCOS (10) CLIENTES (12) CUENTS X COB DIVERSAS (16)
10,600.00
1,652.00 4,214.47 33,040.00 0.00 1,652.00 0.00
4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,652.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,252.00 4,214.47
12,037.53 33,040.00 0.00 1,652.00 1,652.00

INM.MAQ. Y EQUIP (33) DEPRECIACION (39) I.G.V (4011)

6,000.00 637.50 810.00 7,292.00
1500 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 637.50 0.00 0.00
6,000.00 1,500.00 0.00 0.00
810.00 7,292.00

PROVEEDORES (42) prestamos(45) capital social(50)

4,720.00 13,030.00 0.00 4,000.00 0.00 26,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

4,720.00 13,030.00 0.00 4,000.00 0.00 26,000.00

611 613 62
0.00 4,000.00 0.00 500.00 5,268.47 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 4,000.00 0.00 500.00 5,268.47 0.00

69 70 75
16,000.00 0.00 0.00 28,000.00 0.00 1,400.00
0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

16,000.00 0.00 0.00 28,000.00 0.00 1,400.00

79
0.00 5,305.97
0.00
0.00
0.00
DEBE HABER
0.00 5,305.97 123,800.41 123,800.41
 MERCADERIAS (20) SUMINISTROS(25)
20,000.00 16,000.00 500.00
4,000.00

24,000.00 16,000.00 500.00 0.00

INST PUBLICAS(403) SUELDOS Y SALARIOS(41)

1,054.00 4,214.47 4,214.47
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,054.00 0.00 0.00
0.00 0.00

4,214.47 4,214.47

resultados acumilados(59) 60
0.00 5,000.00 4,500.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 5,000.00 4,500.00 0.00

65 68
1,500.00 0.00 37.50 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

1,500.00 0.00 37.50 0.00

94 95
3,299.97 0.00 2,006.00 0.00
0.00 0.00
 0.00 0.00
0.00 0.00

3,299.97 0.00 2,006.00 0.00

 SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
cuenta detalle DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
10 16,252.00 4,214.47 12,037.53
11 0.00
12 33,040.00 0.00 33,040.00
13 0.00
16 1,652.00 1,652.00 0.00
18
20 24,000.00 16,000.00 8,000.00
25 500.00 500.00
33 6,000.00 1,500.00 4,500.00
34
37
39 637.50 637.50
4011 810.00 7,292.00 6,482.00
403 1,054.00 1,054.00
41 4,214.47 4,214.47 0.00
42 4,720.00 13,030.00 8,310.00
45 0.00 4,000.00 4,000.00
49
50 26,000.00 26,000.00
56
58 0.00 0.00
59 5,000.00 5,000.00
60 4,500.00 4,500.00
611 4,000.00 4,000.00 16,000.00
613 500.00 0.00 500.00
62 5,268.47 5,268.47
63 0.00
64
65 1,500.00 1,500.00
67
68 37.50 37.50
685
69 16,000.00 16,000.00 16,000.00
70 28,000.00 28,000.00
75 1,400.00 1,400.00
79 5,305.97 5,305.97 5,305.97
94 3,299.97 3,299.97 3,299.97
95 2,006.00 2,006.00 2,006.00
96

123,800.41 123,800.41 90,689.47 90,689.47 21,305.97 21,305.97

 0.00 0.00 0.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS PASIVOS + PATRIMONIO NETO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
efectivo y equivalentes de efecctivo 12,037.53 sobregiro bancario
otros activos financieros cuentas por Pagar comerciales
cuentas por cobrar comerc. (neto) 33,040.00 otras cuentas po pagar
otras cuentas por cobrar (neto) cuentas por pagar entidades relacionad
cuentas por cobrar entidades relacionadas ingresos deferidos
anticipos provision por beneficios a los emplead
inventarios 8,500.00 otras provisiones
activos biologicos pasivos por impuestos a las ganacias
activos por impuestos a las ganancias otros pasivos no financieros
otros activos no financieros TOTAL PASIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 53,577.53 PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES otros pasivos financieros
otros activos no financieros cuentas por pagar comerciales
inversiones subsidiarias, neg. Conj y asociadas otras cuentas por pagar
cunetas por cobrar- neto cuentas por pagar a entidades relaciona
cuentas por cobrar relacionadas provision por beneficios a los emplead
anticipos pasivos por impuestos diferidos
activos biologicos otros pasivos no finacieros
propiedades de inversion TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
propiedades , planta y equipo(neto) 3,862.50 TOTAL PASIVOS
activos intangibles distintos de la plusvalia PATRIMONIO
activos por impuestos diferidos capital emitido
plusvalia primas de emision
otros activos no financieros acciones de inversion
reservas de capital
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 3,862.50 resultados acumulados del periodo
resultados acumulados de periodos anteriores
reservas de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS 57,440.03 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

jhim jose quispe cisneros

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

ventas brutas de mercaderias 28,000.00

(-)descuentos, rebajas y bonific. Concedi 0
VENTAS NETAS DE MERCADERIAS 28,000.00
(-) costo de ventas 16,000.00
UTILIDAD BRUTA 12,000.00

(-) gasto de ventas y distribucion 3,299.97

(-) gastos de administracion 2,006.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 6,694.03
(-)otros ingresos y egresos 1,500.00
otros ingresos de gestion 1,400.00
ingresos financieros
(-) gastos financieros 0.00
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS 6,594.03
(-) participacion de trabajadores por paga
(-) impuesto a la renta 29.5% 1,945.24
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR 4,648.79
(-) otras remuneraciones y particip por p
(-) cuentas por pagar accionistas (dividen
(-) reservas
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 4,648.79

calculo del impuesto a la re 29.50%

1945.2389
saldos del EST SIT FINAN E.R. naturaleza E.R POR FUNCION
ACTIVOS PAS+PATR PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
12,037.53

33,040.00

8,000.00
500.00
4,500.00

637.50
6,482.00
1,054.00

8,310.00
4,000.00

26,000.00

0.00
5,000.00
4,500.00
12,000.00
500.00
5,268.47
0.00

1,500.00 1,500.00

37.50

16,000.00
28,000.00 28,000.00
1,400.00 1,400.00

3,299.97
2,006.00

58,077.53 51,483.50 23,305.97 29,900.00 22,805.97 29,400.00

 6,594.03 6,594.03 6,594.03 6,594.03
58,077.53 58,077.53 29,900.00 29,900.00 29,400.00 29,400.00

IVOS + PATRIMONIO NETO

OS CORRIENTES
sobregiro bancario
ntas por Pagar comerciales 8,310.00
otras cuentas po pagar 11,536.00
por pagar entidades relacionadas
ingresos deferidos
n por beneficios a los empleados
otras provisiones
s por impuestos a las ganacias 1,945.24
ros pasivos no financieros
TAL PASIVOS CORRIENTES 21,791.24
ASIVOS NO CORRIENTES
otros pasivos financieros
ntas por pagar comerciales
otras cuentas por pagar
or pagar a entidades relacionadas
n por beneficios a los empleados
vos por impuestos diferidos
tros pasivos no finacieros
AL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS 21,791.24
PATRIMONIO
capital emitido 26,000.00
primas de emision
acciones de inversion
reservas de capital 0.00
cumulados del periodo 4,648.79
ados de periodos anteriores 5,000.00
reservas de patrimonio
ONIO 35,648.79
Y PATRIMONIO 57,440.03 0.00
 ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

venta de mercaderias 28,000.00 70 60

(-)compra de mercaderias 4,500.00 601 611
(-)variacion de mercaderias 12,000.00 611 613
MARGEN COMERCIAL 11,500.00 62
(-)compra de suministro
(+) variacion de suministros 500.00 603 63
(-) gastos de servicios prestados por terceros 0.00 63 64
VALOR AGREGADO 12,000.00 65
(-) gastos de personal 5,268.47 62 67
(-) gastos de tributos 0.00 64 68
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 6,731.53 685
(- )otros gastos de gestion 1,500.00 65
(-) valuacion y deterioro de activos y provisiones 37.50 68 70
(+) otros ingresos de gestion 1,400.00 75 75
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 6,594.03
(+) ingresos financieros 77
(-) gastos financieros 0.00 67
(-) sanciones administrativas
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PART. 6,594.03
(-) participaciones de trabajadores
(-) impuesto a la renta 29.5% 1,945.24
RESULTADO NETO A DISTRIBUIR 4,648.79
(-) otras remuneraciones y particip x pagar
(-) cuentas por pagar accionistas
(-) reservas
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 4,648.79
 4,500.00
12,000.00
0.00 500.00
5,268.47

0.00

1,500.00

37.50

28,000.00
1,400.00
23,305.97 29,900.00
6,594.03
29,900.00 29,900.00