FORMATO 13.

1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE ENTRADAS
OPERACIÓN
TIPO (TABLA 12) COSTO
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO
1/1/2019 Inv. Inicial
1/2/2019 Compras 600 300.00
1/3/2019 A producción
1/8/2019 900 320.00

TOTALES 1500
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
ENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

NAYRUT S.A

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
400.00 300.00
180,000.00 - - 1,000.00 300.00
- 1000 300.00 300,000.00 - -
288,000.00 - - 900.00 320.0000
- 900 320.0000 288,000.00 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
468,000.00 1900 588,000.00
AYRUT S.A.

SALDO FINAL

COSTO TOTAL

120,000.00
300,000.00
-
288,000.00
-
-
-
-
-
-
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALL
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE ENTRADAS
OPERACIÓN
TIPO (TABLA 12) COSTO
FECHA SERIE NÚMERO CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO
1/1/2019 Inv. Inicial
1/2/2019 De producción 1000 530.00
1/3/2019 Para venta
900 530.00

TOTALES 1900
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
ENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

NAYRUT S.A.
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
200.00 530.00
530,000.00 - - 1,200.00 530.00
- 1200 530.00 636,000.00 - -
477,000.00 - - 900.00 530.0000
- 900 530.0000 477,000.00 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
1,007,000.00 2100 1,113,000.00
T S.A.
SALDO FINAL

COSTO TOTAL

106,000.00
636,000.00
-
477,000.00
-
-
-
-
-
-
 Unidades Costo P.T. % Monto P. de Venta TOTAL
1,200 S/ 530.00 1.1 S/ 583.00 S/ 1,113.00 S/ 1,335,600.00
S/ 500.00 0.9 S/ 450.00 S/ 950.00 S/ -
1,200 S/ 1,335,600.00

I. MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL DE M.P. COMPRAS

Unidades C. Unit Total Unidades C. Unit. Total
400 300 120,000 600 300 180,000

II. MANO DE OBRA

Unidades C. Unit Total

Automatico 1,000 60 60,000
Manual 1,000 180 180,000

II. C.I.F.
C.I.F. Variable
C.I.F. Fijo TOTAL
Unidades C. Unit Total
Automatico 1,000 80 80,000 90,000 170,000
Manual 1,000 40 40,000 60,000 100,000

A) COSTO DE FABRICACIÓN = MD + MOD + CIF

ORDEN Materia Prima MOD C.I.F. COSTO TOTAL FABRICACION

Automatico 300,000 60,000 170,000 530,000

Manual 300,000 180,000 100,000 580,000

B) COSTO DE FABRICACIÓN UNITARIO= MD + MOD + CIF

COSTO TOTAL
ORDEN U.Producidas P.C.Unitario
FABRICACION
Automatico 1,000 530,000 530
Manual 1,000 580,000 580
 Unidades en Capacidad Excedente Monto Monto a Pagar
Almacén Total
1,200 600 600 S/ 15.00 S/ 9,000.00

TOTAL

NAYRUT S.
Unidades C. Unit. Total
1,000 300.00 300,000
YRUT S.A.
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS NETAS S/ 1,335,600.00

COSTO DE MATERIA PRIMA
inventario inicial 120,000
compras 180,000
inventario final -
costo de materia prima utilizada S/ 300,000.00
costo de mano de obra directa S/ 60,000.00
Costo indirecto de manufactuta
costo indirecto variable de manufactura 80,000
costo indirecto fijop de manufactura 90,000
depreciacion 20,000
Total costo indirecto de manufactura S/ 190,000.00

total costo de manufactura S/ 550,000.00

costo de products terminados
inventario inicial productos terminados
inventario final de productos terminados S/ -
COSTO TOTAL DE VENTAS S/ 550,000.00

UTILIDAD BRUTA S/ 785,600.00

GASTOS OPERATIVOS
alquiler de local S/ 18,000.00
Almacen adicional S/ -
sueldos S/ 228,000.00
retencion de indemnizacion
TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/ 246,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 539,600.00

GASTOS FINACIEROS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION S/ 539,600.00
PARTICIPACION S/ 53,960.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/ 485,640.00
IMPUESTO ALA RENTA 30% S/ 145,692.00

UTILIDAD NETA S/ 339,948.00

NAYRUT S.A.
 FLUJO DE CAJA

INGRESOS ENERO
CAJA INICIAL 280,000.00
prestamo Bancario
ventas 1,335,600.00
IGV(recibido) 240,408
TOTAL INGRESOS 1,856,008.00

EGRESOS
Materia prima 180,000.00
IGV( pagado) 32,400.00
Mano de obra directa 60,000
Costo indirecto variable de manipulacion 80,000
costo indirecto fijo de manufacturacion 90,000
Alquiler de local 18,000
Sueldos 228,000
Interese prestamos Bancario
Comision prestamo Bancario

Impuesto a la renta 145,692

participacion 53,960
Regularizacion IGV

UTILIDAD A DISTRIBUIR

TOTAL EGRESOS 888,052

SALDO FINAL( EFECTIVO) 967,956.00

COMPRAS DE (MATERIA PRIMA)

CANTIDAD PRECIO

VENTAS (PRODUTOS TERMINADOS )

CANTIDAD PRECIO

MOD
TIPO CANTIDAD PRECIO
AUTOMATIZADA
MANUAL
 CIF-VARIABLES
TIPO CANTIDAD PRECIO
AUTOMATIZADA
MANUAL
 DICIEMBRE NAYRUT S.A.
437,500.00 78,750.00

36,000
54,000
90,000

MANUAL 60,000
AUTOMATIZADA 90,000
150,000.00

G GENERAL 72,000
G PRODUCCION 60,000
COMPRAS 48,000
VENTAS 48,000 717,500.00
228,000

120,000.00
78,750.00
90,000
600,000
150,000
18,000
228,000
(MATERIA PRIMA) 1,284,750.00 717,500.00
TOTAL

UTOS TERMINADOS )
TOTAL

TOTAL
TOTAL
 120,000.00
78,750.00
90,000
600,000
150,000
18,000
228,000
1,284,750.00 -567,250.00

78,750.00

567,250.00
 BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
caja y bancos 967,956 Impuesto a la renta 145,692
Inventarios participaciones 53,960
producto terminado - Ctas x Pagar
MP utilidad para distribuir
IGV
Planilla
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 967,956 TOTAL PASIVO CORRIENTE 199,652

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Maquinarias y equipo 200,000 prestamo
Depresiacion (20,000) indemnizacion
Total activos no corriente 180,000 Total pasivo no corriente -

PATRIMONIO
Capital social 773,052
reservas
utilidad retenida 339,948
total patrimonio 1,113,000
TOTAL ACTIVOS 1,147,956 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,312,652

INDICADORES DE RENTABILIDAD

MARGEN DE VENTA utilid/vta 25% 0

ROA utilidad / totalactivos 30%
ROE utilidad / patrimonio 31%
DATOS:
COMPRAS( MATERIA PRIMA)
CANTIDAD PRECIO TOTAL
400

VENTAS (PRODUCTOS TERMINADOS )

CANTIDAD PRECIO TOTAL

MOD
TIPO CANTIDAD PRECIO TOTAL
AUTOMATIZADA 600 60 36,000
MANUAL 300 180 54,000

CIF VARIABLES
TIPO CANTIDAD PRECIO TOTAL
AUTOMATIZADA 600 80 48,000
MANUAL 300 40 12,000
NAYRUT S.A.

(164,696)
48,000
12,000
60,000
 BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
caja y bancos 280,000 Impuesto a la renta
Inventarios participaciones
producto terminado 100,000
MP 120,000 utilidad para distribuir
IGV
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 500,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Maquinarias y equipo 200,000 prestamo
Depresiacion indemnizacion
Total activos no corriente 200,000 Total pasivo no corriente

PATRIMONIO
Capital social
reservas
utilidad retenida
total patrimonio
TOTAL ACTIVOS 700,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

INDICADORES DE RENTABILIDAD

MARGEN DE VENTA utilid/vta 25%

ROA utilidad / totalactivos 49%
ROE utilidad / patrimonio 49%
DATOS:
COMPRAS( MATERIA PRIMA)
CANTIDAD PRECIO
400

VENTAS (PRODUCTOS TERMINADOS )

CANTIDAD PRECIO

MOD
TIPO CANTIDAD PRECIO
AUTOMATIZADA 600 60
MANUAL 300 180

CIF VARIABLES
TIPO CANTIDAD PRECIO
AUTOMATIZADA 600 80
MANUAL 300 40
SIVO

145,692
53,960
NAYRUT S.A.
-

700,000

700,000
700,000

0
RIMA)
TOTAL

MINADOS )
TOTAL

TOTAL
36,000
54,000

TOTAL
48,000 48,000
12,000 12,000
60,000
 1. LICITACIÓN PÚBLICA DE MATERIA PRIMA:
1.1. Cantidad de compra: 600
1.2. Precio de compra unitario sin IGV: S/ 300.00
TOTAL S/ 180,000.00