SALDOS MAYOR AJUSTES INVENTARIO RES. POR NATURALEZA RES.

POR FUNCIÓN
CTA. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 Efectivo y eq efect 0 174720 0 174720
12 Ctas x cob com 153530 0 153530 0
14 Ctas x Cob. Acc. 105260 0 105260 0
16 Ctas x Cob. Diver. 31380 0 31380 0
18 Serv y contr pag x adel 169090 0 169090 0
20 Mercaderias 1009200 0 1009200 0
31 Inmuebles, Maq.- Eq. 8723000 0 8723000 0
33 Intangibles 854100 0 854100 0
39 Depreciación Acum. 0 3569160 0 3569160
40 Tributos x Pagar 0 126180 0 126180
42 Ctas x pag com 0 729230 0 729230
45 Ctas x pag a acc 0 88820 0 88820
46 Ctas. X Pagar Diver. 0 302130 0 302130
50 Capital 0 5089000 0 5089000
58 Reserva 0 364890 0 364890
59 Resultados Acum. 0 146690 0 146690
60 Compras 3065450 0 3065450
61 Variación Existencias 0 3065450 2886200 0 179250
62 G de personal 387960 0 387960
63 G prest x terceros 145630 0 145630
65 Gastos diversos gestión 75000 0 75000
66 Perdida en med activos 72640 0 72640 72640
67 G. Financieros 119840 0 119840
68 Valuación y det activos 155680 0 155680
69 Costo de Ventas 2886200 0 2886200 2886200
70 Ventas 0 4420820 4420820 0 4420820
74 Descuentos conced. 315240 0 315240 0 315240 0
75 Ingreos diversos gestión 0 87430 0 87430 0 87430
77 Ingresos Financieros 0 104680 0 104680 104680
79 CICC y G 0 884110 884110 0 0
94 G. Administrativos 305708 0 305708 305708
95 G. de Ventas 458562 0 458562 458562
97 G Financieros 119840 0 119840 119840
19153310 19153310 3770310 3770310 11045560 10590820 4337440 4792180 4158190 4612930
454740 454740 454740
11045560 11045560 4792180 4792180 4612930 4612930
Cálculos

UTILIDAD CONTABLE 454740

G REPARABLES 25560
UTILIDAD TRIBUTARIA 480300
10% PARTICIPACIÓN -48030 41
UTILIDAD A IMPUESTO 432270
28% IMP RENTA 121036 40

UTILIDAD CONTABLE 454740

PARTICIPACION -48030
IMPUESTO RENTA -121036
UTILIDAD A RESERVA 285674
10% RESERVA LEGAL -28568 58
UTILIDAD EJERCICIO 257106 59
 BRUNA SA BRUNA SA
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
POR EL AÑO TERMINADO 31 DIC 200X POR EL AÑO TERMINADO 31 DIC 200X
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

Ventas Brutas 4420820.00 Ventas Brutas 4420820.00

/Descuentos concedidos -315240.00 /Descuentos concedidos -315240.00
VENTAS NETAS 4105580.00
VENTAS NETAS 4105580.00
/ Costo de ventas -2886200.00
/Compras 3065450.00 UTILIDAD BRUTA 1219380.00
Variación existencias -179250.00 -2886200.00 / Gastos operativos

MARGEN COMERCIAL 1219380.00 G. Administrativos -305708

G. ventas -458562 -764270.00
/ G. servicios Terceros -145630.00
UTILIDAD OPERATIVA 455110.00
VALOR AGREGADO 1073750.00 Otros ingresos/egresos
/ G de personal -387960.00 Ingresos diversos 87430
EXC. BRUTO EXPLOTACION 685790.00 Ingresos financieros 104680
Gastos financieros -119840
Ingresos diversos 87430.00
Perdida en medición activos -72640 -370.00
/ G. diversos Gestión -75000.00 RES.A. PART,IMP,C EXT 454740.00
/Perdida en medición activos -72640.00 Participación -48030.00
Valuación y det. de activos -155680.00 -215890.00 Imp a la renta -121036.00
UTILIDAD A RESERVA 285674.00
RES. DE EXPLOT. 469900.00
Reserva legal -28568.00
Ingresos financieros 104680.00 UTILIDAD EJERCICIO 257106.00
/gastos financieros -119840.00 -15160.00
UTILIDAD A PART E IMP. 454740.00
/Participación -48030.00
Imp a la renta -121036.00
RES. A RESERVA 285674.00
Reserva legal -28568.00
UTILIDAD EJERCICIO 257106.00