Universidad Central del Ecuador

Facultad de Ciencias Administrativas

Contabilidad y Auditoría
Nombre: Pamela Cando S.

Curso: CA3-05

Fecha: 26 de junio del 2014

1) Congelamiento de depósitos:

2) Feriado bancario de 24h se extendió a 5días…..

3) ¿Qué es la banca Offshore?

El término banca offshore o extraterritorial, se refiere a un tipo de entidades bancarias,

normalmente situadas en paraísos fiscales, las cuales se encuentran reguladas por leyes
especiales que les conceden una mayor libertad en sus operaciones, además de un
tratamiento fiscal más favorable. Se trata de instituciones dirigidas al cien por cien a captar
depósitos e inversiones de personas y empresas no residentes y a las que no tienen acceso
los ciudadanos del propio país.

Un elemento clave en el proceso del movimiento de capital internacional ha sido el

crecimiento de la finanza offshore. Durante los últimos 30 años, los offshore financial
centers se han convertido en el mayor componente del sistema financiero global emergente.
La existencia de los mismos ha socavado la habilidad de los gobiernos nacionales para
imponer impuestos más altos a individuos y compañías.

La particularidad de la banca offshore o bien extraterritorial es que todos los bancos son
sucursales de bancos extranjeros, dependiendo exclusivamente de las decisiones de éstos
últimos. Para que exista esta posibilidad se deben respetar ciertas condiciones que hacen a
la viabilidad de un sistema.

4) ¿Cómo y por qué motivo se crearon las empresas fantasmas?

Asimismo, la liberalización bancaria que se dio a partir de 1994 con la LGISF abrió la
posibilidad para que los banqueros participen en negocios no permitidos. Igualmente el
proceso inflacionario que vivió el Ecuador durante 1999 causó el deterioro del valor real de
los activos ya que se redujo el valor de las garantías y de las empresas e incrementó la
morosidad de cartera, Por lo tanto en selección adversa se cumplen tres características
fundamentales: sobredimensionamiento, malas políticas de préstamos y deficientes
controles internos, que tiene una administración bancaria deficiente.

Algunas formas clásicas de funcionamiento de la banca privada en el Ecuador, amparadas

en las disposiciones legales vigentes y en la permisividad de las autoridades de control,
salidas de las propias entidades financieras, se dieron con más vigor en esta etapa. Entre
otros mecanismos pueden mencionarse a los siguientes: créditos vinculados; la creación de
empresas fantasmas (generalizada entre diversos sectores empresariales) tanto para evadir
los límites a los créditos vinculados, como para aprovechar los escudos fiscales, eludiendo
el pago de impuestos; y, el elevado índice de concentración de los créditos en un puñado de
clientes, relacionados directa o indirectamente con sus propietarios.

5) ¿Qué son los créditos vinculados?

Los créditos vinculados eran los préstamos que los bancos otorgaban a sus propios
accionistas o administradores. Esta ley permitió a los banqueros incursionar en múltiples
actividades y negocios, ampliar el número de créditos a sus propias empresas casi sin
garantías.

6) ¿Qué es el fideicomiso?

El Fideicomiso es una figura jurídica por la cual una persona física o jurídica llamada el
fiduciante, transmite la propiedad fiduciaria de sus activos o una parte de ellos –los bienes
fideicomitidos - a otra, llamada el fiduciario, quien administra estos bienes en beneficio de
terceros llamados Beneficiarios.

7) ¿Cuáles fueron los partidos políticos que apoyaron la ley del sistema financiero de
1994?

Las reformas neoliberales de Duran Ballén 1992-1996) no tuvieron los efectos deseados, ni
lograron dar un cuerpo coherente al modelo neoliberal por la fuerte oposición legislativa, ya
que el Congreso Nacional estaba conformado por una fuerte oposición del Partido Social
Cristiano (PSC), Partido Roldosista Ecuatoriano (PRE), lo que dificultaba la aprobación de
leyes “modernizadoras” y dejaba de alguna manera inconcluso el cuerpo del modelo
neoliberal 6. Pese a esta oposición se incorporó al debate público temas referidos al tamaño
del Estado, la reducción de su papel, la apertura del país al mercado internacional, la libre
acción de la fuerzas del mercado (Hurtado: 2006, 57).

8) ¿Qué son los paraísos fiscales? ¿Cuáles son?

Un paraíso fiscal es, según la definición más concisa ofrecida por la OCDE, un instrumento
de competencia fiscal perjudicial. Es más concreta y más precisa la definición que ofrecen
los profesionales de la Hacienda Pública Española: son territorios de baja o nula tributación
que, mediante normas específicas internas, garantizan la opacidad de las transacciones, con
la ausencia absoluta de registros, formalidades y controles.

Los expertos sitúan el inicio del proceso de aparición de los paraísos fiscales en los años
sesenta, si bien no fue hasta los años ochenta cuando se consolidaron como destino
relevante del flujo internacional de capitales.

Las ventajas fiscales que reciben las empresas o ciudadanos que se viven ahí son muchas,
como por ejemplo: la exención parcial o total del pago de impuestos, o también ofrecer
leyes o normas que no permiten el intercambio de información para propósitos fiscales con
otros países.

Paraísos Fiscales:

Andorra, Corea, Anguila, Letonia, Antigua y Barbuda, Líbano, Aruba, Liberia, Austria,
Liechtenstein, Bahamas, Luxemburgo, Bahrein, Macao, Barbados, Malasia, Bélgica,
Maldivas, Belice, Malta, Bermudas, Islas Marshall, Botsuana, Mauricio, Islas Vírgenes
Británicas, Mónaco, Brunei Darussalam, Montserrat, Canadá, Nauru, Islas Caimán, Países
Bajos, Islas Cook, Antillas Neerlandesas, Costa Rica, Panamá, Chipre, Filipinas,
Dinamarca, Portugal, Dominica, Samoa, Francia, San Marino, Alemania, Seychelles,
Ghana, Singapur, Gibraltar, España, Granada, San Cristóbal y Nieves,
Guatemala, Santa Lucía, Guernsey, San Vicente y las Granadinas, Hong Kong, Suiza,
Hungría, Islas Turcas y Caicos, India, Emiratos Árabes Unidos, Irlanda, Reino Unido, Isla
de Man, Uruguay, Israel, Islas Vírgenes de EE.UU., Italia, EE.UU. ,Japón, Vanuatu, Jersey.

9) ¿Qué actividades realizó Guillermo Lasso en el Gobierno de Mahuad?

10) ¿Cómo y para qué se crearon más bancos, a partir del sistema financiero de 1904?

11) ¿Qué son los créditos de liquidez?

El negocio de los bancos y de las instituciones financieras es colocar dinero a crédito

(prestar) el crédito líquido es en sí dinero disponible, regulado y controlado por una cuenta
bancaria que al final del mes o del periodo se determina cuanto se utilizó u ocupo de ese
dinero y se le cobra al usuario del servicio parte o todo dependiendo de los términos del
contrato de apertura.

12) ¿Qué es el feriado bancario?

Sucedió durante el gobierno de Jamil Mahuad, en que varios bancos privados de ese país
cerraron o entraron a proceso de rescate financiero pasando a manos del Estado
ecuatoriano. Esta crisis financiera sucede en medio de otros acontecimientos, el fenómeno
natural de El Niño de 1998 en que el sector agrícola ecuatoriano quedó en bancarrota, la
crisis financiera internacional y el desplome del precio del petróleo en la época. En 1998 se
establecieron políticas de “salvataje bancario” que permitieron la entrega de créditos a la
banca privada, a través de instituciones públicas. En el Congreso Nacional, cuya
conformación estuvo formada por el Partido Social Cristiano y el oficialista Democracia
Popular, creó leyes e instituciones para que el Estado se haga cargo de las deudas de la
banca privada.

El 8 de marzo de 1999, se declaró un feriado bancario de 24 horas con la finalidad de evitar

la hiperinflación, la medida finalmente duró 5 días. Todas las operaciones financieras
estaban suspendidas. Mientras tanto, el presidente Mahuad decretó un congelamiento de
depósitos por 1 año, de las cuentas de más de 2 millones de sucres, aun así los bancos que
recibieron ayuda estatal quebraron y el Estado los incautó y en algunos casos asumió sus
operaciones.

Durante ese mismo año, el Banco Central del Ecuador con el fin de salvar el déficit
presupuestario del Estado que le impedía cubrir con el gasto público, implementó una serie
de medidas devaluatorias del sucre.

La crisis financiera produjo aproximadamente un 70% del cierre de las instituciones

financieras del país. A finales de 1999, la popularidad del presidente Mahuad había caído al
9%. En enero de 2000 el gobierno decretó la dolarización a una paridad de 25.000 sucres
por dólar.

Se dio el congelamiento de depósitos en sucres, recuperaron sólo una quinta parte; mientras
que los que tenían créditos con entidades financieras vieron reducida su deuda en una
quinta parte. Los problemas económicos, financieros y políticos irresolutos llevaron a
masivas protestas. Las Fuerzas Armadas retiraron su apoyo al presidente, derrocando a
Mahuad el 22 de enero de 2000 y generando que Gustavo Noboa se posicionara como
presidente constitucional.

Esta inestabilidad económica e institucional suele considerarse el origen de la mayor ola

migratoria de la historia del Ecuador, hacia países como España, Italia, y Estados Unidos
durante la siguiente década.

13) ¿Cuáles fueron las causas por las cuales quebró el Banco Continental?

Continental.- Perteneció a la familia guayaquileña Ortega Trujillo. Fue creado en 1975 y

perteneció al grupo económico Conticorp SA que lo conformaron Leonidas Ortega Moreira
y sus hijos: Leonidas, Luis, Jaime, Jorge y Fabián Ortega Trujillo. Esta institución fue el
5to. banco privado más grande del Ecuador, tuvo 240.000 clientes y manejó alrededor del
9% de los activos, pasivos y patrimonio del sistema bancario privado. En 1995 registró
pérdidas por 50.000 millones de sucres. Augusto de la Torre en esa época Gerente del BCE
otorgó un crédito subordinado por 485.000 millones de sucres. En ese año y en el mismo
gobierno “coincidentalmente” el hermano Gustavo Ortega era Superintendente de
Compañias. En 1996 para encubrir sus fechorías trató de inflar su patrimonio a través de
operaciones financieras entre el banco Continental de Curazao y el de Ecuador que
pertenecieron a los mismos hermanos Ortega Trujillo.

A finales de 1996 Leonidas Ortega huyó del país luego de lo cual le iniciaron una causa
penal. La Corte Suprema de Justicia declaró prescrita la causa y al momento espera
ratificación.

Préstamos.- Se derrumbó el 25 de agosto de 1998 por falta de liquidez. Los rumores de

quiebra provocaron una corrida de USD140 millones, lo cual no lo pudo superar la
administración de Alejandro Peñafiel, pese a que el Banco Central otorgó un préstamo por
USD48 millones. La AGD (Agencia de Garantía de Depósitos) lo acogió para garantizar el
pago a sus clientes. Las deudas a finales del 2007 alcanzaron a los USD435 millones y solo
posee bienes por USD135 millones.

Alejandro Peñafiel fue el segundo banquero en entrar a la cárcel por delitos bancarios.
Compartió 2 años junto a Aspiazu y recobró su libertad.

Uno de los ejemplos de irregularidades de éste banquero es el caso Parkenor del grupo
peñafiel, que supuestamente hizo un crédito de USD5 millones y fue a parar en la empresa
Silvadin para levantar la hipoteca del edificio Torrezul y cubrir la deuda con el banco de
Préstamos. Esta triangulación fue descubierta y permitió el remate del edificio, con la
recuperación de USD3,7 millones. Por esta acción Peñafiel inició un juicio a Alejandra
Cantos y los jueces muy prestos la condenaron. Cantos esta exiliada en Venezuela.

Progreso.- El 22 de marzo de 1980, la Superintendencia de Bancos aprobó la operación del

Banco del Progreso SA, mediante una resolución fechada en septiembre de ese año. Sus
accionistas calificaron al banco de comercial privado enfocado a las operaciones de banca
corporativa, consumo, comercio exterior, inversión y de servicios generales. Su crecimiento
fue rápido. El 15 de marzo de 1995, el Banco del Progreso se constituyó en accionista único
de una subsidiaria en islas Cayman, Banco del Progreso Limited, a la que la
Superintendencia de Bancos de Ecuador entregó licencia bancaria en la categoría B el 18 de
abril de ese año: podía operar en el país mediante un convenio de corresponsalía,
agenciamiento y mandato suscrito con el Banco del Progreso, en donde Fernando Aspiazu
tenía el 22% del control, según el paquete accionario. El 2 de marzo de 1999, Fernando
Aspiazu hizo que una operación de crédito internacional, que costó 389,7 millones de
dólares, fuera calificada como un pasivo del Banco del Progreso para que la AGD cubriera
esa deuda.

14) ¿Qué era la ley de la selva?

La ley de la selva es el nombre dado popularmente al funcionamiento social en ausencia de
toda ley, presuponiendo que se impondrá la tiranía de los más fuertes, en analogía al
funcionamiento, real o supuesto, del mundo animal.

15) ¿Cuál fue la situación de nuestro país, para que no quiebre en el periodo del Salvaje
Bancario?

La gente tuvo que emigrar y enviar más dinero a nuestro país para que sus familias y el país
se sostengan.

16) ¿Cómo se llevan los paraísos fiscales el dinero de nuestro país?

17) ¿Qué es el sistema de corrección monetaria?

Es un sistema en el cual se re expresan o avalúan los valores que tenía una empresa para
que no quiebre.
 Bibliografía

http://bancaoffshore.info/banca-offshore.htm

http://www.telegrafo.com.ec/economia/item/creditos-vinculados-fueron-parte-de-la-crisis-
bancaria.html