 Nombre o razón social: Instituto La Salle A. C.

 Giro: PRODUCCION
 Domicilio:
 Número de sucursales: 1
 Número de empleados en la empresa: 25
 Número de empleados en esta oficina: 8
 Nombre del responsable del área:
 Departamento (s) a auditar: AREA DE PRODUCCION

Informe
Es importante para toda empresa el darse cuenta de las áreas de oportunidad a
las que se enfrenta dentro del proceso de mejora continua, en este caso
determinado a través de la revisión del proceso administrativo, es decir, de
verificar cómo se comporta la empresa en cada una de las fases que componen
dicho proceso. Lo cual se hizo a partir de aplicaciones de cuestionarios a
empleados y gerentes, entrevistas, consultas de documentos de la empresa o
simplemente a través de la observación.

A continuación, se enunciarán cada una de las fases, resaltando los hallazgos

que determinan las áreas de oportunidad de la empresa.
ETAPAS DEL PROCESO ADNMINISTRATIVO
Planeación:
Visión
Misión
Objetivos
Metas
Estrategias
Procesos
Políticas
Procedimientos
PLANEACIÓN

Hallazgos

 Estrategias
o Las estrategias no están por escrito.

 Políticas
o No se conocen en su totalidad.

 Procedimientos
o Conocimiento parcial de los procedimientos.

Causas

 Estrategias
o La tradición de cómo se han hecho las actividades, eventos, entre
otras, ha permitido que no estén por escrito, es decir, se hacen
porque así se han venido realizando.
o Los imprevistos que se presentan o la toma de decisiones
inmediatas requiere de soluciones que no están estipuladas.

 Políticas
o La generalidad de estas ha contribuido a que no se den a conocer
de manera formal a las coordinaciones y departamentos.

 Procedimientos
o El número de actividades son diversas y variadas, por lo que el
establecimiento de procedimientos para cada una de ellas no se ha
realizado, además que la experiencia de saber cómo se hacen las
cosas tampoco ha permitido que se establezcan por escrito.

Recomendaciones.

 Estrategias
o Se recomienda que para la elaboración de estrategias, en juntas
por sección o por departamentos se formulen para que sean
evaluadas por el consejo directivo de la institución, y una vez
aprobadas sean del conocimiento de todos los empleados, en la
junta general de inicio de curso.

 Políticas
o Para hacer del conocimiento de las políticas a los empleados, se
propone que se elabore un folleto o tríptico en el cual estén
explícitas.

 Procedimientos
o Por medio de la formación de comisiones entre el personal de la
empresa, se formulen, actualicen y se den a conocer los diversos
 procedimientos, sobre todo de aquellos se realizan
periódicamente.

ORGANIZACIÓN

Hallazgos

 Organigrama
o Las líneas de autoridad no están bien definidas.

 Descripción de puestos
o No se proporciona al momento de ingresar a la empresa.

 Instructivos especiales
o No existen para todas las actividades que se desarrollan.

Causas

 Organigrama
o El organigrama se encuentra en revisión.
o Sólo está como material de consulta, es decir, se da a conocer
solamente cuando se requiere.

 Descripción de puestos
o El empleado no recibe una capacitación en cuanto a las funciones
que debe desempeñar en su puesto.

 Instructivos especiales
o La forma de darlos a conocer ha sido de manera parcial, ya que
no se hace desde que el empleado ingresa a la empresa.
o No están por escrito, solo se mencionan en reuniones generales
de la institución.

Recomendaciones

 Organigrama
o Se propone que el consejo directivo de la institución presente
propuestas de posibles organigramas, y a partir de éstas
consensuar el que mejor se adecue a las necesidades de la
institución.

 Descripción de puestos
o Es importante darlas a conocer al empleado al momento de la
inducción, por medio de un manual, un folleto o un video, de tal
forma que se le informe lo específico del puesto al que fue
contratado.

 Instructivos especiales
 o Cada coordinación o departamento nombrará comisiones (formada
por maestros) para la organización de los diversos eventos o
actividades que se realizan a lo largo del ciclo escolar, con la
finalidad de establecer por escrito el procedimiento de cómo se
llevó a cabo el evento que se les asignó, desde el diseño, el
desarrollo y la evaluación de éste.

INTEGRACIÓN

Hallazgos

 Selección
o El proceso se lleva a cabo parcialmente.

 Inducción
o No existe previa inducción al momento de ingresar a la empresa.
o Se desconoce el manual donde se especifican las condiciones de
la empresa.

Causas

 Selección
o Se da prioridad a personas recomendadas por los mismos
empleados de la organización.
o Se omiten pasos del proceso de selección dependiendo de las
necesidades de la empresa.

 Inducción
o La rotación de personal no es frecuente.
o La empresa solicita regularmente personas con experiencia.
o Los puestos de mayor responsabilidad por lo general son ocupados
por empleados de la misma empresa, sobre todo por aquellos que
han demostrado compromiso por ésta.

Recomendaciones

 Selección
o Determinar por escrito a través de diversos formatos adecuados a
los pasos del proceso de selección, previendo cualquier situación
de contratación; aplicado por el consejo directivo.

 Inducción
o Elaborar un sistema de inducción general hacia la institución, así
como uno específico a cada coordinación o departamento. En el
cual se contemplen también las condiciones de la empresa.
DIRECCIÓN

Hallazgos

 Comunicación
o Es deficiente la intercomunicación entre las coordinaciones y
departamentos.

 Motivación
o Son pocos los estímulos proporcionados, y cuando se otorgan, se
dan sólo en ciertos departamentos o coordinaciones.
o La variedad de estímulos necesita diversificarse.
o El empleado no conoce cuáles son los estímulos o motivaciones
que ha recibido, está recibiendo o podría recibir.

 Liderazgo
o Se dificulta el tomar en cuenta las ideas aportadas por los
empleados.

Causas

 Comunicación
o Los intereses de cada sección son diferentes, ya que cada una de
estas está incorporado a diversas dependencias educativas.
o Barreras físicas, como la distancia entre una sección escolar y otra.

 Motivación
o El plan de estímulos o motivaciones no es manejado como tal.
o El empleado no considera como estímulos los proporcionados por
la institución, ya sean cursos o capacitaciones, otorgamiento de
responsabilidades, entre otros.
o La empresa no comunica lo anteriormente mencionado como
estímulo o motivación.

 Liderazgo
o Lo relevante para el ciclo escolar se planea con meses de
anticipación, por lo que la flexibilidad para aportar nuevas ideas a
lo planeado se dificulta ya que son ideas tomadas a nivel distrital.

Recomendaciones

 Comunicación
o La información debe de ser por escrito, en formatos previamente
diseñados y hacerse llegar a todas las coordinaciones y
departamentos, bajo previa autorización del director general de la
institución.
  Motivación
o Elaborar un plan de estímulos y motivaciones, especificando los
tipos, para los empleados de la institución, el cual debe darse a
conocer al inicio de cada ciclo escolar.
o Este plan debe de entregarse por escrito a cada uno de los
empleados.

 Liderazgo
o Establecer en coordinaciones y departamentos espacios de
diálogo cada bimestre para la exposición de ideas que beneficien
a la empresa. Será responsabilidad del coordinador o jefe de
departamentos presentar las propuestas al consejo directivo y una

vez evaluada la propuesta hacer del conocimiento de la resolución al

interesado(a) o grupo de interesados(as)

CONTROL

Hallazgos

 Fijación de estándares
o La elaboración o el conocimiento de éstos no han sido claros.

 Supervisión
o Se realiza de manera informal.

 Medición del desempeño

o No se realiza en todos los niveles.

Causas

 Fijación de estándares
o La empresa ha priorizado otros aspectos dejando a un lado éste.

 Supervisión
o No se documenta o evidencia completamente, debido a la
periodicidad con la que se realiza.

 Medición del desempeño

o Se realiza sólo en los niveles que se cree pueden tener
repercusiones directas con el éxito de la empresa a sabiendas que
ésta recae en la mejora continua de la misma.

Recomendaciones

 Fijación de estándares
o Cada coordinación o departamento se dará a la tarea de dar a
conocer los estándares bajo los que se rige la empresa al inicio de
cada ciclo escolar.
 o Al finalizar cada ciclo escolar se evaluarán hasta que punto fueron
alcanzados y se reelaborarán adecuándose a las necesidad de la
institución, específicamente de cada coordinación o departamento.

 Supervisión
o Debe ejercerse en todos los niveles o categorías del personal que
intervenga en el trabajo ya que permite tener el control de las

3.9.02. INSTRUMENTACIÓN
Recopilación de la Información:
La recopilación de la información se realizó con las herramientas
diseñadas para ello. La correspondiente a estructura, misión y visión de la
empresa fue proporcionada por el titular de la organización. El resto de la
información fue captado por el auditor en cédulas para la detección y
registros de hallazgos y evidencias, así como el registro de aspectos
relevantes.

Técnicas de recolección:
Decidí aplicar las siguientes técnicas, debido a la facilidad y rapidez de las
mismas para obtener la información necesaria.
Investigación documental
Observación directa
Entrevista
Cuestionarios
Cédulas

Medición:
Esta actividad se basó en los siguientes indicadores:
Indicadores de Operación
Indicadores Cualitativos
Proceso mediante el cual el área respectiva administra los recursos
para generar los bienes y servicios requeridos por la organización.
Como promueve la rentabilidad de los recursos productivos.
Forma en que estimula el respeto a las condiciones ambientales.
Indicadores Cuantitativos
Con la aplicación de este indicador se pretende justificar cuántos
trabajadores de toda la empresa están inmersos en las operaciones:

Personal asignado a la producción/Total del personal

Con este indicador se debe determinar el costo de producción de los

artículos terminados:
Costo de Producción/Artículos Terminados

PAPELES DE TRABAJO Los papeles de trabajo a utilizar serán minutas, donde el

auditor del equipo llevará un resumen de lo ocurrido durante el proceso de información
necesaria para la auditoría. Evidencia En las visitas que se realizó se comprobó:
Evidencia Física
 No se cuenta con un organigrama, manual de organización, ni manual de
procedimientos.
  No se cuenta con un documento que contenga descripciones de los puestos
 No existen señalamientos específicos en el área de operaciones
 No existe un extractor de aire o ventilador que ayude a purificar el ambiente en
la medida necesaria.
 Algunas máquinas no se encuentran en funcionamiento.

Evidencia Testimonial
La opinión de tres clientes a los cuales se les realizó un pequeño
cuestionario fue que el servicio en general era bueno, pero todavía falta
para excelente, a la vez que acuden al local por los precios bajos a nivel
de la competencia.

Alcance:
El examen de Auditoría Administrativa a realizarse a la al establecimiento Asadero
Pollo Tejano cubrirá el período comprendido entre el 1 de Junio del 2011 al 30 de junio
del 201

Objetivo:
Evaluar y definir la estructura organizacional de la empresa en tal forma que permita
desarrollar las funciones y operaciones con eficiencia y control adecuado.

1. ¿Considera usted que las instalaciones del negocio son las más adecuadas para
realizar su trabajo, tanto en las áreas de preparación del producto, bodega,
despacho y facturación?
No, ya que el sitio que se arrendo para realizar el trabajo solo tiene adecuaciones
y no está al 100% para realizar las labores que funcionan aquí.
2. ¿Existe dentro de los procesos que se realizan un sistema de información
adecuado que permitan tener información ágil y oportuna?
Mas o menos; porque el sistema que existe no se lo ha explotado al 100%, que
es el de la máquina registradora
3. ¿El personal que trabaja cuenta con el perfil adecuado para realizar sus labores?
En este momento la gente que se encuentra trabajando ha ganado la suficiente
experiencia para realzar las labores encomendadas.
4. 4. ¿Existe una persona responsable que supervise las actividades de cada
trabajador?
5. Si, existe un administrador que se encarga de supervisar todos los procesos y
suministrar información para la toma de decisiones. 5. ¿Se cuenta con un plan de
capacitación y motivación al personal? Medianamente de capacitación ya que la
misma se realiza únicamente por nosotros como propietarios, motivación
económica cuando se imponen objetivos más allá de los normalmente
planificados. 6. ¿Está usted conforme con el trabajo que realizan sus empleados?
En un 80%, ya que siempre se ve necesaria nuestra presencia como propietarios.
7. ¿Con que frecuencia reúne a sus trabajadores para conocer deficiencias?
Planificadamente una vez al mes y las veces que sean necesarias cuando amerite
la situación. 8. ¿Existen claramente detallados los objetivos propuestos? Si, son
los ingresos. 9. ¿Cuenta usted con un manual de funciones que permita
determinar las responsabilidades de los empleados? No.
PLANIFICACIÓN: Dentro de esta etapa tenemos que la visión, misión, objetivos están
bien planteados y se revisara en lo posterior que se cumplan. No se tienen estrategias
definidas para el cumplimiento de nuestras metas. Las políticas internas del local son
pocas y se necesita ampliarlas además de difundirlas con el personal que labora en el
negocio. A la vez que los procedimientos no tienen un documento donde se detallen los
pasos a seguir de las actividades a desarrollarse diariamente. ORGANIZACIÓN: La
estructura de la empresa está formada por el organigrama estructural que nos demuestra
que todo el control tiene una sola persona y desde allí parten las órdenes hacia los
demás es de forma circular. El organigrama funcional nos ha especificado las funciones
que debería realizar cada persona que labora en el local, y para ello hemos verificado
teniendo como resultado que no es así, las funciones se cruzan , se malgasta el recurso
tiempo y recurso humano, hace falta un manual de funciones. Los instrumentos técnicos
con los que cuenta el local son adecuados para el funcionamiento del mismo en un 90%,
ya que las necesidades del negocio demandan hacer cambios en uno de ellos que es el
horno de pollo. DIRECCIÓN: Con los que respecta a esta etapa falta comunicación en
las decisiones que se toman por parte del dueño hacia los empleados. La motivación es
económica para los trabajadores del local. El sistema de información con el que se
cuenta es básico para lo que se refiere ventas. Falta creatividad e innovación para poder
llegar a cumplir con el objetivo del negocio. CONTROL: Falta control dentro del
negocio, en lo que respecta a inventarios, horarios de trabajo, y en los procesos diarios
de las actividades. No existe un manual de control interno que ayude a subsanar las
deficiencias que se producen, por lo que el nivel de control es bajo y se podría caer en
riesgo que perjudicaría al local.

PLANIFICACION ESTRATEGICA 1 El local no cuenta con una planificación

estratégica debidamente elaborada, para que tanto sus trabajadores como la dueña
tengan el cono

ESTRUCTURA ORGANICA 2 No se cuenta con un organigrama funcional ni de

procesos , donde se detallen las actividades que deben realizar

ESTRUCTURA ORGANICA 2 No se cuenta con un organigrama funcional ni de

procesos , donde se detallen las actividades que deben realizar

Analice la información de acuerdo a las entrevistas realizadas al Sr Gerente Propietario:

En base a la entrevista realizada se puede concluir que el área física del establecimiento
no es precisamente la más adecuada para el trabajo que se realiza, pero se la puede
mejorar; esto ayudaría brindar un mejor servicio y por ende mejorarían las ventas que
justificarían la inversión que se vaya a realizar. Con respecto con el medio de
información con el que cuenta el local es buena, pero no se lo ha explotado en su
totalidad por la falta de capacitación hacia las personas que lo utilizan; es por ello que la
información requerida para la toma de decisiones es un poco lenta y pueden existir
confusiones. En cuanto a las personas que laboran aquí cuentan con el perfil necesario
para realizar sus funciones correctamente, y han ganado la suficiente experiencia en el
transcurso de estos dos años que el local está funcionando. Al supervisor le falta un
poco más de entrenamiento para poder cumplir a totalidad con el trabajo encomendado.
Se ha determinado que la capacitación se da por parte de los dueños lo cual no es malo,
pero si hace falta un entrenamiento más técnico para los procesos que se realizan. El
dueño no está satisfecho al 100% con el trabajo de sus empleados, por lo que se necesita
de su presencia en el local estrictamente.
Análisis de la entrevista realizada a empleados: En base a la información obtenida de
cada uno de los responsables se puedo definir que el horario de trabajo corresponde a
ocho horas días, en ciertas ocasiones dos o tres horas más dependiendo de la cantidad de
pedidos que se requiere despachar. Estas horas adicionales solo son remuneradas. Fuera
de su horario de trabajo cuentan con un permiso de 30 a 60 minutos para tomar el lunch.
Existe un ambiente de trabajo adecuado que permite desempeñar sus actividades
normalmente, sin embargo consideran que debería aumentar su salario y desarrollar un
plan de capacitación y motivación debido a su inexistencia
En lo que respecta al local, su base legal consta de cumplir con lo establecido por el
cómo cumplir con el SRI, IESS, MSP, Ministerio de Turismo, Municipio Patentes de la
Ilustre Ciudad de Riobamba. En la verificación de los mismos que se realizó pudimos
constatar que cuenta con todos los permisos requeridos y está al día en sus
declaraciones. Con excepción de que solo se encuentran afiliadas tres personas al IESS,
por lo que podría desembocar en problemas para el local.

A continuación se presenta un análisis de la información obtenida del listado de

personal donde consta: nombre y apellido, cargo, tipo de contrato, perfil profesional,
funciones específicas: Los empleados que conforman el establecimiento tienen un
contrato fijo lo que permite determinar la estabilidad laboral de los mismos. Cumplen
con un perfil adecuado que permita cumplir con las responsabilidades asignadas. El
personal que consta en nómina tiene horarios diferentes de ingreso y salida a su trabaja,
existen dos turnos de labores.

EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

PLANIFICACIÓN  No existe planificación dentro del local.  No existen estrategias

para el funcionamiento del local.  Existen políticas dentro del establecimiento de
compra y de venta pero falta sustentar para el resto de actividades del local.  No
existen programas de trabajo para las actividades más fuertes del año.  No existen
niveles de jerarquía el dueño es el único que emite órdenes.  La visión del negocio se
encuentra clara para el dueño y los empleados pero falta los manuales para poder llegar
a llega más eficacia y eficiencia.  La misión está bien difundida dentro del local.  No
existe capacitación técnica para los procesos que se desarrollan en el negocio.
ORGANIZACIÓN  La división y distribución de funciones es deficiente.  El personal
que trabaja si cuenta con el perfil adecuado.  La persona que esta ha cargo tiene el
perfil adecuado para administrar el negocio.  La organización estructural del negocio
es poco adecuada.
DIRECCION  Si existe liderazgo por parte del dueño.  Falta comunicación en el
interior del local.  Existe motivación para los empleados del negocio.  Falta
información oportuna para la toma de decisiones.  En momentos de conflictos se
soluciona de la mejor manera los problemas.
CONTROL  Se tiene un sistema de información de ventas (caja registradora)  No se
cuenta con manuales de funciones y procesos.  Falta de capacitación para los sistemas
de información que existe.
HOJA DE HALLAZGOS # 1 Período: Del 01 de Junio Al 30 de Junio 2011
PERSONAL DE LA EMPRESA QUE NO SE ENCUENTRA AFIALIADO AL
SEGURO Condición En la revisión de la base legal, solo se encontró que se encuentran
afiliadas 3 personas de las 7 que trabajan en el local. Criterio. La estabilidad laboral de
los empleados permitirá tener mejor nivel de desempeño dentro de sus labores diarias.
Causa. La falta de recursos económicos no permite que la propietaria logre afiliar a todo
su personal. Efecto Los empleados no se sienten respaldados por la empresa y esto
puede ser causa de molestias en ellos, lo cual no les permite desempeñarse al 100 % en
su trabajo. Inconformidad y desmotivación por parte del personal, retraso generado por
la falta de continuidad en el desarrollo de actividades provocando perjuicios para la
empresa. CONCLUSIÓN El negocio no cuenta con una organización suficiente que le
permita verificar sus ingresos, para poder brindar estabilidad laborar a sus trabajadores;
debido a la falta de control que existe por parte de los dueños; lo cual genera que no se
rinda al 100% dentro de cada responsabilidad que tiene los empleados perjudicando al
negocio en el desarrollo de sus actividades. RECOMENDACIONES: Al Sr Gerente
Propietario  Que se realice un análisis de los ingresos y gastos que se tiene y a la
brevedad posible si implante un sistema contable para estar claros de las utilidades
generadas por el negocio.  Afiliar al personal que falta, de lo contrario se podría llegar
a tener problemas mucho más graves con el Estado lo cual perjudicaría gravemente al Sr
dueño y sus negocio; a la vez que sus empleados tendrían estabilidad laboral afianzando
su seguridad dentro del trabajo, mejorando el ambiente laboral llevando a realizar sus
funciones con más eficiencia y eficacia desembocando en un incremento de ventas que
sería beneficio para la empresa.
HOJA DE HALLAZGOS # 2 Período: Del 01 de Junio Al 30 de Junio 2011
INEXISTENCIA DE CONTROL INTERNO Condición: Se ha constatado que no existe
un manual de control interno para el establecimiento, el cual facilitaría el desarrollo de
las funciones administrativas y operativas ayudando a la comunicación interna, de la
misma manera para llegar a cumplir con los objetivos propuestos y evaluar las
actividades del personal. Criterio: La aplicación de un sistema de control interno que
cumpla con los requerimientos de la empresa y permita obtener información útil y
oportuna. Causa: La falta de control ha provocado que dentro del negocio se produzcan
errores significativos que retrasen el progreso del mismo. Efecto: Información no
confiable y oportuna genera inconsistencias y pérdidas en los procesos que se realizan
dentro del local. CONCLUSIÓN : Se ha determinado que no existe un sistema de
control interno que ayude a la parte administrativa a la toma de decisiones adecuadas
para el negocio , ya que el mismo ayudaría a convertirse en un elemento informativo en
donde se describa y especifique las actividades que deben realizarse para cada tarea.
RECOMENDACIONES: Al Sr Gerente propietario  Diseñar un manual de control que
fortalezca la Gestión Administrativa para la toma de decisiones en una manera eficiente
y efectiva, que ayude a brindar soluciones a problemas o situaciones que se presenten. 
La utilización y empleo de un manual facilitará el control Administrativo y Financiero
por parte del dueño, constituyéndose en una herramienta idónea para la realización de
las actividades.
HOJA DE HALLAZGOS # 3 Período: Del 01 de Junio Al 30 de Junio 2011 FALTA
DE ADECUAMIENTO EN EL ESTABLECIMIENTO Condición Por observación se
ha determinado que el adecua miento del local es ineficiente y hace falta realizar
algunas mejoras. Criterio El mejoramiento de la parte física del local sería de mucha
ayuda para mejorar la presencia e incrementar las ventas. Causa Por la falta de
organización, no se sabe claramente las utilidades del negocio por lo cual no permite
que se realice inversión en el mismo para mejorar su apariencia y así lleguemos a las
metas planteadas. Efecto La falta de una presencia del establecimiento provoca que no
se cumpla con los objetivos de venta necesarios y no se llegue a toda clase de público
que se desea. CONCLUSIÓN Le falta presencia al local, necesita que se realice un
readecua miento el cual será conveniente para poder mejorar nuestras ventas y cumplir
con los objetivos planteados, así como la misión y visión del mismo.
RECOMENDACIÓN Al Sr gerente Propietario. Elabore un presupuesto donde conste
una partida para el arreglo y mejoramiento del establecimiento.
HOJA DE HALLAZGOS # 4 Período: Del 01 de Junio Al 30 de Junio 2011
ACTUALIZACION DE EQUIPOS DE TRABAJO Condición Los equipos con los
cuales el local trabaja ya tienen funcionando desde que se inició el negocio y a pesar de
los mantenimientos que se les ha dado , ya se necesita reponer alguno de ellos ; como
por ejemplo el principal que es el horno de pollos , ya no abastece las necesidades del
local Criterio Si se mejora los equipos de trabajo se podría cumplir de mejor manera con
las expectativas del negocio, ya que desde que inicio el local las ventas se han
incrementado y el mismo equipo ya no abastece por completo en especial los fines de
semana que la demanda aumenta. Causa La falta de recursos por el mismo hecho de que
no se realiza un presupuesto para mejoramiento del local.
Efecto Por la falta de actualización de los implementos del local se retrasa la entrega de
los pedidos. CONCLUSIÓN Los pedidos a los clientes en especial los fines de semana
y días especiales como (feriados, navidad, fin de año) se retrasan o se tiene que realizar
doble trabajo, lo cual provoca más costos para el local y la molestia de los clientes.
RECOMENDACIÓN Al Sr Gerente Propietario De igual manera que se haga un
presupuesto para poder tener una partida para lo que son arreglos y mejoras del
establecimiento, con el objeto de evitar atrasos en las entregas y molestias en los
clientes .

CAPITULOIII RESULTADOS ENCONTRADOS EVALUCION DEL PROCESO

ADMINSITRATIVO PLANIFICACIÓN
La planificación del Asadero Pollo Tejano es de responsabilidad del dueño (Ing. Xavier
Ruiz) teniendo en cuenta que se tiene que velar por la misión, visión, plantear los
objetivos del negocio, realizar estrategias que ayuden alcanzar las metas del
establecimiento plantear políticas que sirvan como eje para el buen funcionamiento de
los procesos internos, además de realizar programas para épocas altas dentro de la
rotación de las ventas. Esta nos ayuda a definir el marco de acentuación de la
organización. Conclusiones:  No se tiene planificación alguna dentro del local, lo que
conlleva al retraso del desenvolvimiento de las actividades de los empleados y esto
perjudica seriamente al negocio ya que se deja de vender el producto por no estar listo a
tiempo.  No se tiene realizado un presupuesto por lo que cuando existen gastos
extraordinarios o emergentes se toma el dinero de caja y afecta al capital del negocio
con el cual se cuenta y no se tiene un control de este tipo de gastos.  No se realiza
estrategias para mejorar la calidad del trabajo.  No se ha capacitado al personal que
labora, en todos sus niveles para mejorar las actividades del negocio.  El organigrama
estructural solo tiene como mando al gerente, donde se concentran todas las órdenes. 
No se tiene un programa donde se especifique los meses que son más altos en ventas y
se requiera tomar decisiones para no tener problemas no del recurso humano como el
tiempo en realizar las actividades. Recomendaciones:  Realizar un programa de
planificación para las actividades del negocio en el cual conste el trabajo a realizarse de
manera ordenada, de esta forma se economizara el recurso tiempo y el recurso humano.
 Diseñar un presupuesto para los gastos que tiene el negocio tomando en cuenta
imprevistos, asignar una partida para cada uno de los rubros que se necesite de tal modo
que se tenga bien organizado y claro las necesidades del establecimiento y no se caiga
en desfinanciamiento .  Brindar capacitación a todos los empleados del local de
acuerdo a las actividades que se realice dentro de los procesos del negocio, tanto
preparación del producto como despacho del mismo, además la atención al cliente; con
el objetivo de mejorar la calidad del producto y del servicio que brinda el local.  Se
tiene que establecer las fechas donde se requiere contratar más personal y el trabajo se
distribuirá de manera diferente de acuerdo al número de personas que se contraten, por
temporada.
Estrategias:  El programa que se va a realizar nos ayudara a planificar el recurso
tiempo y servirá como herramienta de seguimiento para tener claro las actividades que
se van desarrollando:  En primer lugar se tiene que identificar las principales
actividades del local y no olvidar nada importante, a partir de esto determinar las
actividades necesarias por realizar y hacer prioridades, estimar el esfuerzo de cada
actividad y con esto definir los recursos a disponer para cada una de ellas.  Hacer un
presupuesto es un proceso esencial que le permitirá manejar tus gastos y controlar sus
deudas. El primer paso para controlar su situación financiera es hacer un cálculo realista
del dinero que gana y el dinero que gasta. Se realiza una lista de todos los ingresos
mensuales Hacer una lista de los gasto fijos de cada mes y de los variables, una vez
identificados los gastos compárelos con sus ingresos a partir de ello usted puede tomar
las primeras decisiones.  Se tiene que hacer contactos con personas que sepan de los
procesos que se realizan dentro de este tipo de locales y contratarlas para que dicten
charlas de manera técnica a las personas que laboran dentro del establecimiento, se
podría ayudarse con la escuela de gastronomía de la ESPOCH (Escuela Politécnica de
Chimborazo) y con el MSP (Ministerio de salud Pública) que de la misma manera
ayuda con charlas de manipulación de alimentos.  La fechas que más alto movimiento
tiene el negocio son : Fiestas de Abril , Navidad, Día de la Madre y Carnaval, como ya
conocemos los días exactos y la duración de la festividad se hará un calendario para
contratar el personal que sea necesario por temporada. ORGANIZACIÓN El propósito
de la organización es diseñar e instrumentar el negocio para su buen funcionamiento.
Conclusiones:  La división y distribución de funciones no es el más adecuado para
cada actividad que se realiza, no se tiene claro las funciones de cada empleado donde el
trabajo se hace más pesado y no se lo cumple al 100%, dos empleados cumplen el
mismo trabajo y se descuida otras actividades.  El orgánico estructural no es el más
adecuado, todas las decisiones se las centra en una sola persona y las responsabilidades.
Recomendaciones:  Se debe realizar un manual de funciones y procesos que ayude a
definir las responsabilidades de cada empleado y difundirlas con la finalidad de mejorar
la calidad de los procesos además de ser más eficientes en la atención al cliente.  Se
tiene que realizar un orgánico estructural donde se de responsabilidades específicas a
ciertos empleados, como crear un jefe de cocina y un jefe de ventas, para que exista
mayor control dentro del negocio a través de las dos personas siendo estas las que deben
colaborar con el dueño y apoyar en la toma de decisiones ya que estarán en mayor
contacto con el personal que tendrán a cargo. DIRECCIÓN El liderazgo que exista en el
local es muy importante ya que ayudara a guiar de mejor los pasos que de la empresa,
con una buena comunicación y además de motivar a la gente que trabaja para el
negocio. Formar equipos de trabajo para las temporadas más fuertes nos ayudara al
manejo del estrés y conflictos que se puedan producir. Esta nos ayuda a la toma de
decisiones pertinentes para regular la gestión del negocio. Conclusiones:  Falta
comunicación entre la gente que trabaja con el dueño, por lo que se tiende a tener
conflictos y malos entendidos, no se realiza bien el trabajo y se desperdicia tiempo. 
Por el hecho de que no se tiene manuales, ni políticas la información que se obtiene no
es la más adecuada, no es rápida, ni oportuna y las decisiones que se toman son de
manera apresurada sin realizar un profundo análisis Recomendaciones:  Se debe
realizar encuestas para los empleados para que den a conocer sus necesidades y
preocupaciones, o si alguna duda tiene con respecto al trabajo y su estabilidad laboral
para poder tomar las debidas correcciones y mejorar su nivel de desempeño.  Se
insiste en diseñar los manuales de funciones y procesos además de formular las políticas
internas para el local, que estos se conviertan en herramientas para la toma de
decisiones y que la información recaudada sea la más óptima ya que a través de ellos se
tendrá mejores resultados en el trabajo. Estrategias:  Realizar de manera periódica
reuniones donde se exponga las necesidades del personal y del local, además que sea un
apoyo para que se tome en cuenta las opiniones de los empleados y se pida colaboración
al 100%, comunicándoles siempre la misión y visión del establecimiento. CONTROL
El control es muy importante dentro de una organización ya sea grande o pequeña,
porque a través de él se puede detectar falencias y darles los correctivos necesarios a
tiempo, sin tener mayores conflictos; si no existe un control adecuado puede existir fuga
de recursos y como consecuencia llevar a la disolución del ente en poco tiempo. El
control debe ser aplicado por parte del dueño o gerente del negocio, es su
responsabilidad velar por la estabilidad del local y cuidar que todo marche
correctamente para tener resultados positivos cumpliendo con los objetivos planteados.
Conclusiones:  Existe una caja registradora para el control de las ventas y el dinero
que ingresa al local, pero no se tiene el total conocimiento para aprovechar la
información que nos provee.  No existen manuales que guíen los procesos del local, ni
delimiten responsabilidades de cada empleado.  Falta capacitación dentro del negocio
en todo aspecto, ya sea para la cocina, como para el área de ventas. Recomendaciones:
 Brindar capacitación a la persona que está a cargo de la caja registradora, que es el
medio más importante de información del local ya que a través de este se puede tener
varia información financiera, que ayudara a toma de decisiones.  Se vuelve a insistir
en diseñar los manuales tanto de funciones como de procesos y además implementar
políticas para mejorar el control interno. Estrategias:  Solicitar a la persona que nos
proporcionó la máquina registradora para que dicte una clase de capacitación a la
persona a cargo de la misma.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES 1. La difusión de la

planificación estratégica es desconocida por parte de personal en un 80% mientras que
el 20% la conoce, situación generada debido a la reciente elaboración de la misma. 2. La
estructura orgánica de una empresa es la parte fundamental donde se refleja y se observa
los departamentos con las respectivas líneas de responsabilidad y autoridad, siendo que
los organigramas funcionales y de procesos no han sido definidos en la empresa. 3. La
falta de un reglamento interno ocasiona que el personal se desmotive y no se sienta
comprometido con el negocio. 4. La empresa no cuenta con un manual de funciones y
de procesos donde se detallen las responsabilidades que debe cumplir cada empleado y
los pasos que se deben seguir en determinada actividad respectivamente 5. Se ha
presentado una inestabilidad laboral dentro del establecimiento ya que no todo el
personal está debidamente afiliado y no cuenta con los 265 CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES INSTITUTO SUPERIOR REPUBLICA DE ALEMANIA.
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA. JENNY SANDRA BORJA
GERMAN derechos que la ley lo exige, generadas por la falta del reglamento interno
donde especifique todo el proceso para contratar personal. 6. Falta de capacitación y
motivación al personal que permita un compromiso e identificación con los objetivos
propuestos por el negocio. RECOMENDACIONES 1. Difundir la planificación
estratégica a través de rótulos, carteles que recuerde cual es la misión y visión de la
empresa con el objetivo que sea un medio de motivación y compromiso en el desarrollo
de las actividades. 2. Diseñar un organigrama funcional donde se detallen las funciones
específicas que debe cumplir cada empleado de acuerdo al nivel de responsabilidad y
autoridad asignadas; así también un organigrama de procesos que constituya el
preámbulo para la formulación de un manual procesos. 3. Diseñar e implementar un
reglamento interno donde se especifique los derechos y obligaciones de cada persona
que labora dentro del local, y difundirlas a todo el personal para que no exista
inconformidad y se cree un ambiente cordial.
Crear de manera urgente un manual de procesos y un manual de funciones para detallar
cada actividad que se realiza y de la misma manera las funciones que deben cumplir los
empleados de acuerdo al lugar específico de trabajo. 5. Por el tamaño del negocio y por
el número de empleados con los que cuenta el local se lo clasificaría dentro de las
microempresas donde ya se debe tener una estructura orgánica bien diseñada donde
conste un departamento de recursos humanos; pero por el momento el encargado de este
trabajo debería ser el gerente o dueño del local el que sea responsable de la selección,
evaluación y capacitación del recurso humano; además buscar el bienestar y seguridad
con el propósito de salvaguardar la integridad del personal, a la vez de proveer de
estabilidad laboral y en el futuro no tener ningún inconveniente que sería perjudicial
para el negocio. 6. Desarrollar un plan de capacitación y cronograma semestral o anual
que a través de cursos, talleres, conferencias, permita incrementar el talento humano y la
capacidad de conocimientos con el fin de contar con personal altamente capacitado y
competitivo dentro del mercado laboral.