13/5/2019

REGISTROS CONTABLES OPERACIONES

DE REPORTOS (T+0)

CONTABILIDAD BANCARIA

INFORMACIÓN DEL REPORTO

Reportado: Banco Azul (Quien necesita cubrir necesidades de liquidez)
Reportador: Banco Agrícola (Quien posee exceso de liquidez)
Títulos valores que se reportan son emitidos por empresas privadas.

Precio del Reporto $ 1,000,000.00

Prima del 5% $ 50,000.00
Monto entregado al reportado $ 950,000.00

Valor de los títulos de inversión entregados en Garantía $ 1,000,000.00

Plazo del reporto 7 días

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REGISTROS EN LA CONTABILIDAD DEL REPORTADO

Asiento 001 Debe Haber

1110 FONDOS DISPONIBLES
01 CAJA
0101 Oficina Central - ML $ 950,000.00
7110 CAPTACIÓN DE RECURSOS
05 PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS
0200 Pérdida por operaciones con títulos valores $ 50,000.00
DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO
2151 PLAZO $ 1,000,000.00
05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS
Operaciones de reporto con bancos y financieras
0001 - ML
V/ Registro de operación de reporto
SUMAS $1,000,000.00 $ 1,000,000.00

REGISTROS EN LA CONTABILIDAD DEL REPORTADO

Asiento 002 Debe Haber
TÍTULOSVALORES CONSERVADOS PARA
1130 NEGOCIACIÓN
02 TÍTULOSVALORES TRANSFERIDOS
0301 Emitidos por empresas privadas - ML $1,000,000.00
TÍTULOSVALORES CONSERVADOS PARA
1130 NEGOCIACIÓN
01 TÍTULOSVALORES PROPIOS
0301 Emitidos por empresas privadas - ML $1,000,000.00
V/ Registro de traslado de titulos valores en
reporto
SUMAS $1,000,000.00 $1,000,000.00

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REGISTROS EN LA CONTABILIDAD DEL REPORTADOR

Asiento 001 Debe Haber
DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO
1121 PLAZO
OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y
05 FINANCIERAS
0301 Emitidos por empresas privadas - ML $1,000,000.00
2250 CRÉDITOS DIFERIDOS
DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES
02 CON TÍTULOS VALORES
Diferencias de precios en operaciones con
0001 títulos valores $ 50,000.00
1110 FONDOS DISPONIBLES
01 CAJA
0101 Oficina Central - ML $ 950,000.00
V/Registro operación de reporto

SUMAS $1,000,000.00 $1,000,000.00

REGISTROS CONTABLES OPERACIONES

DE REPORTOS (T+7)

CONTABILIDAD BANCARIA

3
 13/5/2019

REGISTROS EN LA CONTABILIDAD DEL REPORTADO

Asiento 001 Debe Haber

DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO
2151 PLAZO
05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS
Operaciones de reporto con bancos y
0001 financieras - ML $1,000,000.00
1110 FONDOS DISPONIBLES
01 CAJA
0101 Oficina Central - ML $1,000,000.00
V/ Registro de operación de pago del reporto
SUMAS $1,000,000.00 $1,000,000.00

REGISTROS EN LA CONTABILIDAD DEL REPORTADO

Asiento 002 Debe Haber

TÍTULOSVALORES CONSERVADOS PARA
1130 NEGOCIACIÓN
01 TÍTULOSVALORES PROPIOS
0301 Emitidos por empresas privadas - ML $ 1,000,000.00
TÍTULOSVALORES CONSERVADOS PARA
1130 NEGOCIACIÓN
02 TÍTULOSVALORES TRANSFERIDOS
0301 Emitidos por empresas privadas - ML $ 1,000,000.00
V/ Registro de reversión de traslado de titulos
valores en reporto
SUMAS $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

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 13/5/2019

REGISTROS EN LA CONTABILIDAD DEL REPORTADOR

Asiento 001 Debe Haber
1110 FONDOS DISPONIBLES
01 CAJA
0101 Oficina Central - ML $ 1,000,000.00
2250 CRÉDITOS DIFERIDOS
DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CON
02 TÍTULOS VALORES
Diferencias de precios en operaciones con títulos
0001 valores $ 50,000.00
DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO
1121 PLAZO
OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y
05 FINANCIERAS
0301 Emitidos por empresas privadas - ML $ 1,000,000.00
6110 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION
03 OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS
0200 Otros ingresos $ 50,000.00
V/Registro cobro de operación de reporto
SUMAS $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00