LABORATORIO III

De acuerdo al proyecto de acta de asamblea extraordinaria de accionistas realizada

conforme al Laboratorio II y tomando en consideración el cuadro comparativo realizado
a efecto de establecer la diferencia entre acta asentada en el libro y acta autorizada ente
los oficios del notario, establezca conforme a la ley el proceso para impugnación de
acuerdos societarios.
ASPECTOS JURÍDICOS A CONSIDERAR:
Con base en el Decreto 18-2017 del Congreso de la República de Guatemala, se
introdujeron cambios con respecto a la forma de las convocatorios y de la redacción de
las actas de las Asambleas Generales de Accionistas, Juntas Generales de Socios y las
sesiones de la administración de las sociedades mercantiles.
Antes del 29 de enero de 2018, fecha en que entró en vigor el Decreto 18-2017, el Código
de Comercio no regulaba los requisitos específicos a considerar en la redacción de las
actas de Asambleas Generales de Accionistas, Juntas Generales de Socios y las sesiones
de administración de las sociedades mercantiles, solamente contemplaba la obligación
para las sociedades mercantiles de llevar un libro del registro de tales actos.
Actualmente, el Artículo 53 del Código de Comercio establece que:
“Las sociedades mercantiles llevarán un libro o registro de actas de juntas generales de
socios o asambleas generales de accionistas, según el caso.
La administración, independientemente que esté compuesta por uno o varios
administradores, estará obligada a llevar un libro de actas en el que se harán constar las
resoluciones que adopte…”
Requisitos de las actas que se asienten en los libros para Juntas de Generales de
Socios o Asamblea Generales de Accionistas:
En cuanto a los requisitos que debe cumplir las actas que se asienten en los libros, tanto
para juntas generales de socios como para asambleas generales de accionistas, según el
artículo 53 del Código de Comercio son los siguientes:
1. Número de junta o asamblea.
2. Lugar, fecha y hora de inicio de la reunión.
3. Forma y constancia de la convocatoria.
4. Verificación del quórum.

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5. Indicación de quienes fungirán como presidente y secretario de la sesión
correspondiente.
6. Agenda.
7. Decisiones adoptadas y el número de votos emitidos a favor o en contra.
8. La fecha, lugar y hora de su terminación.
9. La firma del presidente y secretario designados.
Requisitos de las actas de la administración:
En cuanto a los requisitos que debe cumplir las actas que se asienten en los libros de actas
de la administración, según el artículo 53 del Código de Comercio son los siguientes:
1. Número de acta.
2. Lugar, fecha y hora de la sesión.
3. Forma y antelación de la convocatoria.
4. El nombre de los administradores presentes o representados.
5. Agenda.
6. Decisiones adoptadas y el número de votos emitidos a favor o en contra.
7. La fecha y hora de su terminación.
8. La firma del Presidente y secretario designados.
Es importante resaltar que para el caso que hayan varios administradores, se deberá hacer
constar que hubo deliberaciones, si fuere el caso, que han precedido a las resoluciones
adoptadas.
Regla general:
Si en dado caso no fuera posible asentar un acta en el libro respectivo, dicha acta se
asentará ante notario, quien actuará como tal, debiéndose cumplir en lo aplicable, con las
formalidades contempladas para las actas según artículo 53 del Código de Comercio; el
acta notarial deberá incorporarse al libro de actas correspondientes como anexo, en un
plazo no mayor de quince días hábiles contados a partir de la fecha en se autorice dicha
acta, bajo responsabilidad de la administración, haciendo constar dicha anexión, en razón
que se coloque siguiendo el orden de los folios del libro respectivo.
De la convocatoria a las asambleas:
De conformidad con el artículo 53 del Código de Comercio, para las Asambleas Generales
de Accionistas o Juntas Generales de Socios, se debe hacer constar la forma constancia

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de dicha convocatoria en el Acta respectiva; sin embargo, para el caso de los
administradores, la norma exige hacer constar la forma y antelación de las convocatoria
para realizar la sesión.
Para ambos supuestos, se considera que para cumplir con estos requisitos, el secretario
designado por cada órgano social debe hacer constar que tuvo a la vista el medio por el
cual se convocó a las mismas, el cual puede ser por medios físicos o electrónicos,
dependiendo de lo que regule la escritura constitutiva para el efecto.
En el caso de las sociedades anónimas, la convocatoria a Asambleas Generales deberá
realizarse en el portal electrónico del Registro Mercantil, según lo estipula el artículo 343
del Código de Comercio y el artículo 2 del la Ley de Avisos Electrónicos; por tal razón,
la convocatoria a Asambleas Generales se debe realizar en el Portal del Registro Mercantil
y no en el Portal del Diario de Centro América.
IMPUGNACIÓN DE ACUERDOS SOCIETARIOS.
De conformidad con lo establecido en el artículo 157 del Código de Comercio, “Los
acuerdos de las asambleas podrán impugnarse o anularse cuando se hayan tomado con
infracción de las disposiciones de la ley o de la escritura social. Estas acciones, salvo
pacto en contrario, se ventilarán en juicio ordinario”.
El derecho a impugnar los acuerdos societarios tienen una plazo establecido por ley para
hacer lo valer en la vía judicial, a este respecto el artículo 158 del Código de Comercio
estipula: “Las acciones de impugnación o de nulidad se regirán por las disposiciones del
derecho común, pero caducarán en el término de seis meses contados desde la fecha en
que tuvo lugar la asamblea”.
Para hacer valer la caducidad de instancia por parte de quien corresponda se hará por la
vía de los incidentes, tal y como lo estipula el artículo 591 del Código Procesal Civil y
Mercantil, “La petición de caducidad se tramitará en forma de incidente y, dentro de la
dilación probatoria, podrá rendirse la que corresponde al legítimo impedimento de la
parte que no promovió…”.

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El proceso ordinario para la impugnación de los acuerdos societarios es el siguiente:

El proceso del incidente para hacer valer la caducidad es el siguiente:

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 MODELO DE ACTA DE ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA TOTALITARIA

En la ciudad de Guatemala el día dos de junio del año dos mil diecinueve, siendo

las once horas con veinte minutos, reunidos en la sede social de Penta,

Sociedad Anónima, la cual se encuentra ubicada en dos calle número dos guión

ochenta zona cinco, apartamento “B” de la Ciudad de Guatemala, estando

presentes la totalidad de los accionistas. La reunión tiene por objeto celebrar

Asamblea General Ordinaria Totalitaria de Accionistas de la sociedad mercantil

guatemalteca denominada Penta, Sociedad Anónima. Los presentes designan a

la señora MARIELA JORDAN ROLDAN para presidir la Asamblea y actúa como

secretario el señor ARMANDO ROSALES LOPEZ. Quien preside constata la

concurrencia de los requisitos necesarios para celebrar asamblea totalitaria, a

saber: - Se encuentran presentes la totalidad de acciones con derecho a voto; -

Ninguno de los accionistas se opone a la celebración de asamblea en esta

forma; - La agenda de asuntos a tratar que a continuación se transcribe es

aprobada en forma unánime: Habida cuenta que concurren todos los requisitos

contenidos en el artículo ciento cincuenta y seis (156) del Código de Comercio

se dispensa la obligación de publicar convocatoria y quien preside declara

válidamente constituida la asamblea, por lo que se procede al desarrollo de la

agenda de asuntos a tratar la cual es la siguiente: 1. Elección del Administrador

Único y Representante Legal. 2. Revocación del nombramiento de

Administrador Único y Representante legal inscrito en el Registro Mercantil

General de la República otorgado por Penta, Sociedad Anónima. PRIMERO:

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Quien preside expone a la general que se hace necesario cancelar el

nombramiento en el Registro Mercantil General de la República de la señora

Mariela Jordan Roldan como Administradora Única y Representante Legal

otorgándole el más amplio y eficaz finiquito por el tiempo que fungió al frente de

la Sociedad. Sometido y agradeciéndole su gestión. A votación la anterior

moción es aprobada en forma unánime por la general. SEGUNDA: Como

consecuencia de la aprobación de la anterior moción, quien preside propone a

la general que se designe a la señora ANA MELISSA GONZALEZ ROBLES como

nueva Administradora Única y Representante Legal, para lo cual dicha persona

se desempeñaría en el cargo por el plazo de tres (3) años. Sometido el punto a

votación es aprobado en forma unánime por la general quienes facultan a la

elegido a que comparezca ante Notario a formalizar lo resuelto. TERCERO:

Habiendo agotado la agenda de asuntos a tratar, quien preside agradece a los

presentes su presencia y participación y da por terminada la asamblea en el

mismo lugar y fecha, cuarenta minutos después de su inicio, acta que queda

contenida en dos hojas las cuales son firmadas por los comparecientes,

haciendo constar que dimos íntegra lectura de su contenido y que de enterados

la firmamos al calce de la presente hoja.