1

SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION

TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ORGANIZACIÓN CONTABLE

1
JACVEL

INDICE

OBJETIVO DEL MANUAL 3

DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS 4

ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES 5

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA

ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES

PROCEDO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 8

ALTA DE ACTIVO FIJO

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 11

BAJA DE ACTIVO FIJO

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 14

ESTADO DE RESULTADOS 17
PROCESO Y FORMATO
SUMINISTROS
PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 19

LIBRO DIARIO 22
PROCESO Y FORMATO
OBJETIVOS GENERALES
25
POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS
EMPLEADOS 26

REGLAMENTO DE LA EMPRESA 27
2
JACVEL

OBJETIVO DEL MANUAL

COMPENDER EN FORMA ORDENADA, SECUENCIAL Y DETALLADA LAS OPERACIONES QUE REALIZA LA

EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS

FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO ASÍ LOS MÉTODOS Y TÉCNICAS QUE DEBERÁ SEGUIR SU

PERSONAL PARA LA REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES, ADEMÁS DE PRECISAR RESPONSABILIDADES

OPERATIVAS PARA LA EJECUCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE ÉSTAS

ATIENDAN A LA MISIÓN DE LA EMPRESA.

3
JACVEL

DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.

1. ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES.

A. PARA EL PAGO A PROVEEDORES.
B. PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS.

2. ADQUISICION Y PEDIMENTOS DE MATERIALES.

A. SUMINISTRO DE MATERIAS PRIMAS.
B. ADQUICISION DE MAQUINARIA.
C. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO
D. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE REPARTO
E. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE OFICINA.

3. ALTAS ACTIVO FIJO.

A. MAQUINARIA
B. EQUIPO DE COMPUTO
C. EQUIPO DE REPARTO
D. INMUEBLES
E. EQUIPO DE OFICINA

4. BAJAS ACTIVO FIJO.

F. MAQUINARIA
G. EQUIPO DE COMPUTO
H. EQUIPO DE REPARTO
I. INMUEBLES
J. EQUIPO DE OFICINA

5. ESTADO DE RESULTADOS
A. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA

6. PRESUPUESTO PARA SUMINISTROS PARA LA EMPRESA.

A. PRODUCTOS VARIOS NO RELATIVOS AL GIRO DE LA EMPRESA.

7. LIBRO DIARIO
REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS

4
 JACVEL

ELABORACION POLIZA DE CHEQUES.

NOMBRE DE LA FORMA POLZA DE CHEQUES

OBJETIVO REGISTRAR LOS EGRESOS DE LAS CUENTAS DE BANCARIAS DE LA EMPRESA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
DESCRIPCION DE PROCESO Y VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION
PONER FECHA AL DIA DE ELABORACION DE LA
POLIZA Y ASIGNAR NUMERO CONSECUTIVO DE
AUXILIAR CONTABLE 1 CONTROL DE ACUERDO A LAS POLITICAS DE LA
EMPRESA

LLENAR LA SECCION DE ACUERDO AL TIPO DE

PAGO QUE SE REALIZARA. Y LLENAR CON LOS
DATOS DE MANERA BREVE Y ENTENDIBLE DE
AUXILIAR CONTABLE 1 ACUERDO A LA SOLICITUD DE RECURSO
AUTORIZADO POR EL AREA DE GERENCIA
ADMINISTRATIVA
FIRMAR LA POLIZA EN EL AREA DE
AUXILIAR CONTABLE 1 ELABORACION
TURNAR LA POLIZA A LA GERENCIA FINANCIERA
ASEGURANDOSE DE QUE SEA FIRMADA DE
RECEPCION EN EL CASO DE ESTAR MAL
AUXILIAR CONTABLE 2
REALIZADA CANCELARLA Y REALIZAR UNA
NUEVA CON LOS DATOS CORECTOS.

REVISAR Y FIRMAR LA POLIZA EN CASO DE

ESTAR CORRECTA DE LO CONTRARIO REGRESAR
GERENCIA FINANCIERA 3 A AREA CONTABLE PARA CORRECCION.

PRESENTAR POLIZA REVISADA Y FIRMADA AL

AUXILIAR CONTABLE 4 CONTADOR GENERAL

CONTADOR GENERAL VERIFICAR DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION

5 LA POLIZA EMITIR EL CHEQUE Y FIRMARLO.
TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE
AUXILIAR CONTABLE 6 GERENCIA FINANCIERA
FIRMAR DE RECIBIDO LA POLIZA ORIGINAL
COPIA SIMPLE DE LA MISMA, ENTREGUEGAR LA
GERENCIA FINANCIERA 7
POLIZA ORIGINAL AL AREA CONTABLE

CAPTURAR POLIZA EN SISTEMA

COMPUTARIZADO, ARCHIVAR LA POLIZA EN
AUXILIAR CONTABLE 8 FORMA CONSECUTIVA PARA CUALQUIER
ACLARACION.

5
JACVEL

6
JACVEL

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.

RECIBE DEL AREA DE

GERENCIA ADMINISTRATIVA
LA SOLICITUD AUTORIZADA
DEL RECURSO SOLICITADO

ELABORA POLIZA
DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO.

NO
SI REVISA POLIZA DE ACUERDO
A LA SOLICITUD DEL RECURSO

CORREGIR Y REVISAR
TURNAR AL GERENCIA
ADMINISTRATIVA

FIRMAR POLIZA Y CHEQUE

TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA

AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA

7
JACVEL

RECEPCION DE CHEQUE,
FIRMA DE POLIZA

CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

8
 JACVEL

CONTADOR GENERAL

ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES.

NOMBRE DE LA FORMA ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES

OBJETIVO REGISTRAR LOS INGRESOS DE CUALQUIER TIPO ACTIVO FIJO Y PAPELERIA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON
LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE
GERENCIA FINANCIERA 1 PEDIMENTO,AREA GENERADORA Y
RESPONSABLE DEL AREA

REMITIR AL AREA CONTABLE JUNTO CON LA

FACTURA DEL BIEN ADQUIRIDO. TODO EN
GERENCIA FINANCIERA 1
ORIGINAY Y COPIA SIMPLE

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA DE

AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA FINANCIERA
RECIBIDO LA COPIA SIMPLE DE LA FACTURA Y LA
2
FORMA DE ADQUISICIÓN.DE LO CONTRARIO
REGRESAR PARA CORRECCION
LLENAR LA FORMA EN EL AREA DESTINADA
PARA EL PROVEEDOR,EL NUMERO DE
3 SURTIMENTO SE REFIERE AL NUMERO DE
FACTURA DE COMPRA
DETALLAR EL PAGO SE REALIZO DE MANERA
PARCIAL O TOTAL O SI FUE A CREDITO. SE
SEÑALARA EL TIPO DE ADQUISICIÓN
3
MARCANDO CON UNA CRUZ A LA IZQUIERDA EN
EL AREA CORRESPONDIENTE ANEXANDO
DESCRIPCION O NOTA BREVE
FUE EN DE DESCRIPCION DETALLADA ES
OBLIGACION VACIAR LOS DATOS EXACTOS DE
LA ADQUISICIÓN, COMO NUMERO DE FACTURA
3
DE INGRESO SI SE PAGO CON DOCUMENTO EL
NUMERO DE POLIZA Y TODO LO RELACIONADO
A ESTE.
VERIFICAR LOS DATOS Y FIRMAR DE
5 AUTORIZACION LA FORMA
TURNAR LA FORMA EN ORIGINAL Y COPIA AL
6 AREA DE GERENCIA FINANCIERA.
FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL
REGRESAR AL AREA CONTABLE QUEDARSE CON
7
COPIA SIMPLE DE LA MISMA

CAPTURAR FORMA Y FACTURA DE COMPRA EN

AUXILIAR CONTABLE
SISTEMA COMPUTARIZADO, REGISTRAR LA
FORMA EN EL LIBRO DE ACTAS DESTINADO
8
PARA COMPRAS DE ACTIVO FIJO Y LA FACTURA
JUNTO CON LA DOCUMENTACION QUE
RESPALDARA LA CONTABILIDAD DE LA

9
JACVEL

EMPRESA.
FIN DEL INSTRUCTIVO

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE RECURSOS.

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA

CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD
DE PEDIMENTO REMITIR CON FACTURA
DE COMPRA AL AREA CONTABLE

REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
PARA CORRECCION

CORREGIR LA FORMA
Y REMITIR A AREA CONTABLE

LLENAR LA FORMA CON LOS

DATOS EXACTOS Y DE MANERA
PRESISA MANDAR AL CONTADOR
GENERAL

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA

FIRMARLA DE LO CONTRARIO NO
REGRESAR PARA CORRECCION
SI

10
JACVEL

MANDAR AL AREA DE GERENCIA

FINANCIERA CON COPIA SIMPLE
DE TODOS LOS DOCUMENTOS

FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL

REGRESAR AL AREA CONTABLE
QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA

CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA

FIN

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

FIN

11
JACVEL

ALTA DE ACTIVO FIJO

NOMBRE DE LA FORMA ALTA ACTIVO FIJO
OBJETIVO ALTA DE ACTIVO FIJO DE LA EMPRESA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE

GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
1 BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE
CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS
2 AL ESTOS DATOS REQUERIDOS EL NUMERO DE
INVENTARIO LOS ASIGNAN DE ACUERDO A UN
CONSECUTIVO NO DEBE FALTAR NINGUN
REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS
3 DATOS DE FACTURA DE COMPRA NO DEBE
FALTAR NINGUN DATO
INFORMAR EL TIPÓ DE PAGO DE LA COMPRA, SI
SE HIZO DE CONTADO, A CREDITO Y EL MOTIVO
4
DE LA ADQUISICIÓN SIENDO BREVE PERO
EXPLICITO.
5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A
CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA Y

FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA.
AUXILIAR CONTABLE 6

FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA

PÓLIZA.
CONTADOR GENERAL 7

ARCHIVAR LA FORMA EN DOCUMENTO Y Y

AUXILIAR CONTABLE 8 PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA
PARA LA BAJA

GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL

INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

10 FIN

12
JACVEL

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO
A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA

LLENAR DATOS DE INVENTARIO

PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE

A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS

DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS

PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO
CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION

13
JACVEL

FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA

DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

FIN

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

14
 JACVEL
FIN
BAJA ACTIVO FIJO
OBJETIVO BAJAS DE ACTIVO FIJO
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE
1 BAJA DE ACUERDO AL CAMPO QUE
CORRESPONDA
2 LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS
AL ESTOS DATOS REQUERIDOS NO DEBE FALTAR
NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS
DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE
3
INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS
DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA
4
SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA.
5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A
CONTADOR PARA FIRMA
FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA.
6
FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA
PÓLIZA.
7
ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
8
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL
INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
10 FIN
15
JACVEL

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO
A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA

LLENAR DATOS DE INVENTARIO

PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE

A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS

DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS

PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION

16
JACVEL

FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA

DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

FIN

17
JACVEL

ESTADO DE RESULTADOS
OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

VENTAS
VENTAS TOTALES ...................................................................... X

MENOS: BONIFICACIONES ........................................................... X

DEVOLUCIONES.............................................................................................. X X
VENTAS NETAS ............................................................................... X
COSTO DE LAS VENTAS
INVENTARIO INICIAL............................................................................. X
COMPRAS TOTALES.............................................................................. X
MENOS:
BONIFICACIONES.................................................................... X
DEVOLUCIONES...................................................................... X X
COMPRAS NETAS................................................................................... X
SUMA DE ENTRADAS A ALMACEN....................................................... X
MENOS: INVENTARIO FINAL.................................................................. X
COSTO DE LO VENDIDO........................................................................ X
UTILIDAD BRUTA EN MERCANCIAS............................................. X
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS...................................................................................... X
UTILIDAD DE VENTAS X
GASTOS DE ADMINISTRACION ............................................................. X
GASTOS FINANCIEROS ......................................................................... X
PRODUCTOS FINANCIEROS.................................................................. X
PERDIDA FINANCIERA................................................................. X X
UTILIDAD EN OPERACIÓN X
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
OTROS GASTOS............................................................................ X
OTROS PRODUCTOS.................................................................... X
UTILIDAD AJENA A LA OPERACIÓN...................................... X

18
 JACVEL

UTILIDAD NETA X

ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA LA RESPONSABILIDAD DE ESTE
EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.

PACHUCA DE SOTO HIDALGO A ________ DEL MES DE _______________ DEL AÑO_________.

19
JACVEL

ELABORO____________________________________________________________ FIRMA________________________________________________
SUMINISTROS
OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS
20
 JACVEL

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO QUE SOLICITA: GERENCIA ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO QUE AUTORIZA: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

ASIGNAR NUMERO DE SOLICITUD EL CUAL SE

COMPONE POR LAS PRIMERAS 3 LETRAS DEL
1 AREA SOLICITANTE Y EL CONSECUTIVO DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR DATO
ALGUNO

2
GERENCIA ADMINISTRATIVA SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO

AUXILIAR CONTABLE 3 AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO

CONTADOR GENERAL 4 FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA
REALIZA LA POLIZA DE CHEQUES PARA ESTE
5 RECURSO.TURNA LA POLIZA AL CONTADOR
AUXILIAR CONTABLE GENERALK PARA LA FIRMA DE LA MISMA Y LA
EXPEDICIION DEL CHEQUE.

CONTADOR GENERAL 6 EXPIDE Y FIRMA CHEQUE PARA EL RECURSO

FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA.

LA TURNA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA
AUXILIAR CONTABLE 7 EL SURTIMENTO DE SUMINISTROS

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

AUXILIAR CONTABLE 8
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y FIRMA DE

RECIBIDO

10 FIN

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

21
JACVEL

ASIGNAR NUMERO DE
Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO
A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO

SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO

AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO

FIRMA Y AUTORIZA LA
FORMA

REALIZA LA POLIZA
MANDA A CONTADOR GENERAL

EXPIDE Y FIRMA CHEQUE

22
 JACVEL

LIBRO DIARIO
NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO
OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y ASAMBLEA GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS

RESPONSABLE DESCRIPCIÓN

CONTADOR 1 NUMERO DE LA PAGINA DEL LIBRO.

MES AL QUE PERTENECEN LOS MOVIMIENTOS QUE SE VAN A
CONTADOR 2
REGISTRAR.

CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES , CUENTA

CONTADOR 3
POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE.

CONTADOR 4 IMPORTE DEL CARGO.

CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL MES , CUENTA

CONTADOR 5
POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE.

CONTADOR 6 IMPORTE DE LOS ABONOS

SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER IGUAL QUE
CONTADOR 7
EL IMPORTE DE LOS ABONOS.
CONTADOR 8 SUMA DE LOS ABONOS DEL MES.
LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL REGISTRO DE
CONTADOR 9 LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y ABONOS DE UN MES, LA CUAL
DEPENDE EL TIPO DE ASIENTO QUE SE EFECTUE

ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A GERENCIA

AUXLILIAR CONTABLE 10
FINANCIERA.

GERENCIA FINANCIERA 11 FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA

23
JACVEL

DIAGRAMA DE FLUJO

RESALIZAR LOS PUNTOS DEL 1 AL 10

ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO,

MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA.

FIRMA DE RECEPCION
SE QUEDA CON COPIA

FIN

FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

CONTADOR GENERAL

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA FINANCIERA

FIN

24
JACVEL

FOLIO NUMERO_______________ PERIODO AL QUE CORRESPONDE______________________________________

RESPONSABLE_______________________________________________________________

25
JACVEL

OBJETIVOS GENERALES

 ESTABLECER NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN LAS RELACIONES DE

COMPRA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ENTRE LOS AGENTES OPERADORES
PRIVADOS, EMPRESARIOS Y CONSULTORES EN EL MARCO DEL FONDO DE
ASISTENCIA ADMINISTRATIVA COMO CONTABLE.

 OBTENER DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ PERSONAL CAPACITADO EN EL ÁREA

QUE SE ESPECIFIQUE EL INDIVIDUO O EL TRABAJADOR.

 DAR CAPACITACIÓN A LOS ENCARGADOS PARA DIRIGIR Y CONTROLAR DE

MANERA EFICIENTE A LOS INDIVIDUOS PARA LOGRAR SUS METAS.

 MANTENER LOS LINEAMIENTOS Y LEYES DE LA EMPRESA EN UN MARCO LEGAL.

 OBTENER ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA COSTOS Y

AUDITORIAS PARA LA MEJOR UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA EMPRESAS.

 OBTENCIÓN DE LAS GANANCIAS SU UTILIDAD INVERSIÓN Y REPARTICIÓN DE

ESTAS EN LA EMPRESA.

26
JACVEL

POLÍTICAS GENERALES

 OFRECER MEJORES CRITERIOS QUE ENCAUSEN Y ORIENTEN EL PENSAMIENTO EN LA

MEJOR TOMA DE DECISIONES.

 DAR A CONOCER A LAS PERSONAS QUE TENDRÁN UN ASENSO SI CUMPLE CON TODO
LO QUE SE LES PIDE Y OBTIENEN MAYOR PRODUCTIVIDAD.

 LOS TRABAJOS REALIZADOS EN ESTA EMPRESA DEBERÁN DE SER CORRECTOS Y

ABALADOS POR ESTUDIOS E INVESTIGACIONES.

 LA ENTRADA DE PERSONAL ES A LAS 9 A.M. Y CON 10 MINUTOS DESPUÉS DE LA HORA

ESTABLECIDA ANTERIOR MENTE SE DESCONTARA UN DÍA DE SU SALARIO.

 EL PERSONAL QUE ACUMULE MÁS DE 5 FALTAS INJUSTIFICADAS SERÁ DESPEDIDO SIN

GOCE DE LIQUIDACIÓN.

27
JACVEL

REGLAMENTO

 NO FUMAR EN EL ÁREA DE TRABAJO Y EN LUGARES CERRADOS.

 NO MANIFESTAR DE FORMA GROTESCA Y CON MALAS PALABRAS SUS EMOCIONES

NO POSITIVAS HACIA SUS COMPAÑEROS.

 NO COMER EN HORARIO DE TRABAJO.

 LA DURACIÓN DEL HORARIO DE COMIDA SERÁ DE 30 MINUTOS POR CADA TURNO

QUE SE UTILICE EN LA EMPRESA.

 NO PRESENTARSE ALCOHOLIZADO O SÍNTOMAS DE DESHIDRATACIÓN A LABORAR.

 PRESENTARSE DE MANERA FORMAL Y CON MUCHA LIMPIEZA AL TRABAJO.

28