FORMATO 3.

17: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN”

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO

CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DE PERDIDAS Y GANANCIAS
BALANCE GENERAL
(ESF) (ER) POR FUNCIÓN

PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

TOTALES (13) (13) (13) (13) (13) (13) (13) (13) (13) (13)

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO (14)

TOTALES (15)

(1) CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE desagregado al nivel de dígitos establecido en el
PCGE
(2) DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE desagregadas al nivel de dígitos
establecido en el PCGE
(3) SALDOS INICIALES del ejercicio: DEUDOR proviene del libro mayor a su vez del asiento (12)
de apertura o reapertura del libro diario. Activo Elementos 1, 2 y 3
(4) SALDOS INICIALES del ejercicio: ACREEDOR proviene del libro mayor a su vez del (13)
asiento de apertura o reapertura del libro diario. Pasivo y Patrimonio Elementos 4 y 5
(5) MOVIMIENTOS de las cuentas del ejercicio o período: DEBE de aumento o disminución. (14) RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO: La diferencia que se obtuvo
(6) MOVIMIENTOS de las cuentas del ejercicio o período: HABER de aumento o (15)
disminución.
(10) SALDOS FINALES del ejercicio o período de las cuentas que conforman el
Estado de Situación Financiera: Pasivo y Patrimonio Elementos 4 y 5
(11) SALDOS FINALES del ejercicio o período de las cuentas que conforman el
Estado de Resultados por función: PÉRDIDAS, se consignan los saldos
finales deudores de las cuentas: 65 (algúnas sub cuentas), 66, 67,69, 74 y el
elemento 9.
SALDOS FINALES del ejercicio o período de las cuentas que conforman el
Estado de Resultados por función: GANANCIAS, se consignan los saldos
finales acreedores de las Cuentas. 70, 73, 75, 76, 77
Se suman ambas columnas y se obtienen los totales
entre activo menos pasivo y patrimonio debe ser la misma que se obtuvo entre
ganacias menos perdidas
Si activo > pasivo + patrimonio = ganancias >perdidas
Si activo < pasivo + patrimonio = ganancias< perdidas
TOTALES

(7) SALDOS FINALES del ejercicio o período de las cuentas: DEUDOR

Saldo inicial deudor + movimiento debe – movimiento haber
(8) SALDOS FINALES del ejercicio o período de las cuentas: ACREEDOR
Saldo inicial acreedor + movimiento haber – movimiento debe
(9) SALDOS FINALES del ejercicio o período de las cuentas que conforman el Estado de
Situación Financiera: Activo Elementos 1, 2 y 3