Empresa

Elavorado por:
Diego Armando Bravo Mora 000666485
Camilo Eduardo Torres Rodriguez 000678536
Carlos Andres Sanchez Paipa 000669205
Diego Guillermo Hernandez Cajamarca 000659295

Presentado a:
Nury Isabel Bastidas Roa
12766

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contabilidad Financiera I
Ibague 2018

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830113881-7

APERTURA APORTE DE SOCIOS.

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

3115 APORTES SOCIALES $ 40,000,000
311501 PEDRO ARIAS $ 20,000,000
311502 JOSÉ PEREZ $ 10,000,000
311503 JAIME BERNAL $ 10,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 5,000,000 $ 5,000,000
PEDRO ARIAS $ 5,000,000
1105 CAJA GENERAL $ 15,000,000 $ 15,000,000
JOSÉ PEREZ $ 10,000,000 $ 10,000,000
JAIME BERNAL $ 5,000,000 $ 5,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 5,000,000
JAIME BERNAL $ 5,000,000
Fecha: 3/12/2018

Apertura cuenta corriente No. 074-506070-09 en el banco industrial (BI), Según recibo de consignación por valor de $ 4.000.000
Apertura cuenta corriente No. 0300-1235-7 en el Bancomercio, segun recibo de consignacion por valor de $ 10.000.000

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO BANCOS

1110 BANCOS $ 14,000,000
11100501 Cuenta corriente 074-506070-7(BI) $ 4,000,000 $ 4,000,000
11100502 Cuenta corriente 0300-1235-7 (BANCOMERCIO) $ 10,000,000 $ 10,000,000
1105 CAJA $ 14,000,000
11050501 Caja General $ 14,000,000

Documentos: 2 consignaciones y dos comprobantes de egreso

Compra chequera del Bancomercio segun nota Debito por $200.000 IVA 19% (BI), $200.000 IVA 19%(BANCOMERCIO)

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5305 GASTOS FINANCIEROS $400.000.
530505 Gastos bancarios (Compra chequeras) $400.000.
2408 IVA $ 76,000
24081501 Iva descontable por servicios 19% $ 76,000
1110 BANCOS $ 476,000
11100501 Compra chequera(ND 01) $ 238,000 $ 238,000 ,
11100502 Compra chequera(ND 01) $ 238,000 $ 238,000

Documentos: dos comprobantes de nota debito.

fecha 4/12/2018

Se paga $2.500.000 por concepto de honorarios al doctor Benjamin Aguilera, por elaboracion de la escritura de sociedades
perteneciente al regimenm simplificado, catalogado como no contribuyente del impuesto sobre la renta para la equidad CREE
Retencion en la fuente del 10% comprobante de pago No. 01 cheque N. 7161811 DEL (BI) Mas Iva.

CAUSACION:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5110 HONORARIOS $2.500.000
511095 Elaboracion Escritura publica $ 2,500,000
 2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 250,000
236515 Honorarios 10% $ 250,000
2335 ACREEDORES VARIOS $ 2,250,000
233595 Cuentas por pagar (Benjamin Aguilera) $ 2,250,000

PAGO:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2335 ACREEDORES $ 2,250,000
233595 Cuentas por pagar (Benjamin Aguilera) $ 2,250,000
1110 BANCOS $ 2,250,000
11100501 Pago Benjamin Aguilera Cheque 7161811(BI) $ 2,250,000

DOCUMENTOS: cuenta de cobro del señor benjamin aguilera por 2500.000, un comprobannte de egreso con copia de cheque

4/12/2018
Se paga por registro de matricula mercantil y por inscripcion de libros de contabilidad a la camara de comercio, $242.700;
comprobante de pago No. 02 y cheque No. 1212121 del bancomercio

CAUSACION:
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5140 GASTOS LEGALES $242.700
514010 Resgistro mercantil $242.700
2335 ACREEDORES $ 242,700
233595 Acreedores Varios (camara de comercio) $ 242,700

PAGO:
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2335 ACREEDORES $ 242,700
233595 Acreedores Varios (camara de comercio) $ 242,700
1110 BANCOS $ 242,700
11100502 Bancomercio Cheque No. 1212121 $ 242,700

Documentos: comprobante de egreso con copia cheque No. 02 tirilla de pago camara de comercio o factura.

5/12/2018
Se paga arrendamiento del local para el almacen y oficinas por tres meses contados a partir del primero de diciembre a la inmobiliaria
central, a razon de $800.000 mensuales y un iva 19%, retencion en la fuente 3.5% reteica de 9.66x mil y comprobante de pago No. 03 cheque 812 de BI

CAUSACION:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $2.400.000. NOTA : El mes pago de diciembre se pasa más adelante ajuste.
 170525 Arrendamiento $2.400.000.
2408 IVA $456.000
24081501 Iva descontable por servicios 19% $456.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 84,000
236525 Retencion 3.5% Arendamiento $84..000
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $23.184
23680501 Ica Servicios $23.184
2335 ACREEDORES $ 2,748,816
233595 Acreedores varios(Arrendamiento) $ 2,748,816

Pago:
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2335 ACREEDORES $ 2,748,816
233595 Acreedores varios(Arrendamiento) $ 2,748,816
1110 BANCOS $ 2,748,816
11100501 cheque No. 812 (BI) $ 2,748,816

Documentos: Comprobante de egreso con copia cheque.. factura de cobro de aarrendamiento emitida por el arrendatario.

Fecha: 5/12/2018
Se paga impresion de papeleria por $ 870.000 e iva del 19% segun factura No. 700 de mario Arcila S.A Gran contribuyente
autorretenedor de retencion en la fuente y reteica, comprobante de pago No. 04 cheque 122 de bancormercio

CAUSACIÓN:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5195 GASTOS DIVERSOS
519530 Papeleria $870.000
2408 IVA
24081501 iva descontable por servicios $165300
2335 ACREEDORES
233540 Acreedores varios (Gastos papeleria) $1.035.300

Pago:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

 2335 ACREEDORES $1.035.300
233595 Acreedores varios (Gastos papeleria) $1.035.300
1110 BANCOS $1.035.300
11100502 Bancomercio Cheque 122 $1.035.300

Documentos: factura entregada por mario arcila, comprobante de egreso con copia de cheque.

6/12/2018
Paga matricula de impuestos de industria y comercio; comprobante de pago No. 5, cheque 813 de BI por$180000

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

5115 GASTOS DE IMPUESTOS $180.000
511505 Industria y comercio $180.000
1110 BANCOS $180.000
11100501 Cheque 813 banco BI $180.000

Documentos:
Comprobante de egreso con copia cheque, soporte de pago camara de comercio

6/12/2018
Se paga adecuacion y decoracion de instalaciones locativas al señor ivan paz, del regimen simplificado, catalogado como no contribuyente
del impuesto sobre la renta para la equidad, segun factura No. 52 por $1.000.000 con retencion en la fuente del 6% reteica 9.66 x mil comprobante de pago 06,
cheque 123 del Bancomercio Iva 19%

CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES $ 1,000,000
515015 Reparaciones locativas $ 1,000,000
2408 IVA $ 190,000
24081501 iva descontable por servicios $ 190,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $60.000
236525 por servicios persona no declarante 6% $ 60,000
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $9.660
236805 Ica 9.66 x mil $ 9,660
2335 ACREEDORES $1120340
233595 Acreedores varios $ 1,120,340

Pago:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2335 ACREEDORES $1120340
233595 Acreedores varios $1120340
1110 BANCOS $1120340
11100502 Bancomercio Cheque 123 $1120340
Documentos: comprobante de egreso con copia cheque, cuenta de cobro del señor Ivan paz, copia rut o factura

6/12/2018

Compra credito muebles para el almacen y las oficinas a Mobiliaria ltda. segun facturta 1300 por 3.000.000 con iva 19%
retencion en la fuente de 2.5 reteica 11.04 x mil
CAUSACION:
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 EQUIPO DE OFICINA $3.000.000
152405 Muebles y enseres $3.000.000
2408 IVA $570.000
24081001 Iva descontable por compras 19% $570.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $75.000
23654001 Retencion por compras 2.5% $75.000
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $33.120
236830 ICA 11.04 X mil $33.120
2380 ACREEDORES $3.461.880
238095 OTROS $3.461.880

Documentos: factura de compra de los muebles; expedida por MOBILIARIA LTDA.

COMPROBANTE N° 3

Se compra 10 neveras referencia 101520 al contado, a districol Ltda, a $ 500.000 cada una , segun factura N° 2010 con un iva 19% RETEN 2.5% RETEICA 11.04
Comprobante de pago N°7 cheque N° 124 BC

CAUSACION
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA $5.000.000
Compra Factura 2010 $ 5,000,000
2408 IVA $ 950,000
24081001 iva descontable por compras 19% $ 950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 125,000
23654001 retencion por compras del 2.5% $ 125,000
2368 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 55,200
ICA 11.04 Xmil $ 55,200
2205 PROVEEDORES $ 5,769,800
22050501 Districol $ 5,769,800

Pago:

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES $ 5,769,800
22050501 Districol $ 5,769,800
1110 BANCOS $ 5,769,800
 1100502 Bancomercio cheque 124 $ 5,769,800

Documentos; factura de compra expedida por Districol, comprobante de egreso con copia de cheque, y registrar cardex.

11/12/2018
Se compra a credito 10 lavadoras referencia 101530 a Fabrix ltda, cada una a $700.000, segun factura 3540 con iva 19% retencion en la fuente del 2.5%
reteica 11.04 x mil.
CAUSACIÓN:
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA $ 7,000,000
factura 3540 $ 7,000,000
2408 IVA $ 1,330,000
24081001 iva descontable por compras 19% $ 1,330,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 175,000
23654001 retencion por compras del 2.5% $ 175,000
2368 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 77,280
ICA 11.04 Xmil $ 77,280
2205 PROVEEDORES $ 8,077,720
22050502 Fabrix ltda $ 8,077,720

Documentos; factura de compra, registro kardex... no hay pago

12/12/2018
se venden 2 lavadoras referencia 101530 al contado, a varios clientes, personas naturales segun facturas No. 001 y 002 a
$950.000 cada una, con iva 19% y recibos de caja 03 y 04

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 1,900,000
413536 Venta electrodomesticos e inmuebles
1355 Anticipo de retencion 2. 5 % $ 47,500 47,500
135515 $ 47,500
2408 IVA $ 361,000
24080501 Iva generado en ventas del 19% $ 361,000
1105 CAJA $ 2,213,500
110505 Caja General $ 2,213,500
143536 Inventario electrodomesticos e inmuebles $ 500,000 $ 500,000
613536 Costos electrodomesticos e inmuebles $ 500,000 $ 500,000

Documentos: registro salida de mi kardex, facturas de ventas 001 y 002 comprobantes de caja por entrada de dinero en efectivo 03 y 04
13/12/2018
Se consigna en Bancomercio $1.204.000 segun consignacion .
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 1,204,000
11100502 Consignacion Bancomercio $ 1,204,000
1105 CAJA $ 1,204,000
 110505 Caja General $ 1,204,000

documentos; consignacion bancaria comprobante de egreso.. salida dinero de la caja.

13/12/2018
CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 1,000,000
11100501 Consignacion BI $ 1,000,000
1105 CAJA $ 1,000,000
110505 Caja General $ 1,000,000

documentos; consignacion bancaria comprobante de egreso.. salida dinero de la caja.

13/12/2018

Se venden 3 neveras a credito a almacen san jose ltda; segun factura No. 003, a $ 650.000 cada una, con iva 19% retencion 2.5%
reteica 11.04 x mil retencion por cree. 0.3%

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR X MENOR $ 1,950,000
413536 Venta electrodomesticos e inmuebles
2408 IVA $ 370,500
24080501 Iva generado en ventas del 19%
INDUSTRIA Y COMERCIO
Ica 11.04 x mil
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Y
135515 Retencion en la fuente ventas 2.5% $ 48,750 $ 48,750
135518 reteica 11.04 x mil $ 21,528 $ 21,528
135595 Impuesto de creen (esto ya no se hace) $ 5,850 $ 5,850
1305 CLIENTES $ 2,250,222
130502 Jose ltda $ 2,250,222
236575 $ 5,850 $ 5,850
143536 Inventario electrodomesticos e inmuebles $ 450,000
613536 costos electrodomesticos e inmuebles $ 450,000
13/12/2018
El almacen san Jose Abona $ 700.000 a la factura 003 recibo de caja 005

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 700,000
110505 Caja General $ 700,000
1305 CLIENTES $ 700,000
130502 Jose ltda $ 700,000

Documentos; factura de abono a deuda, recibo de caja por entrada de dinero.

 13/12/2018

se consigna en el Banco BI $700.000 segun consignacion

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $ 700,000
11100501 Banco BI $ 700,000
1105 CAJA $ 700,000
110505 Caja General $ 700,000

Documentos; consignacion , comprobante de egreso salida de dinero de caja general.

15/12/2018
La empresa Abona $1.500.000 a la factura 3540 de fabrix ltda comprobantye de pago No. 08 y cheque 814 del BI

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES $ 1,500,000
220502 Fabritex ltda $ 1,500,000
1110 BANCOS $ 1,500,000
11100501 Banco BI $ 1,500,000

Documentos; factura de abono a la deuda, comprobante de egreso con copia de cheque.

15/12/2018
la empresa abona $800.000 a la factura 1300 segun comprobante 09 y cheque 815 del BI

CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2380 PROVEEDORES $ 800,000
238095 Fabritex ltda $ 800,000
1110 BANCOS $ 800,000
11100501 Banco BI $ 800,000

Documentos; factura de abono a la deuda, comprobante de egreso con copia de cheque.

 Comprobante de Contabilidad

Fecha

Codigo Cuenta Parcial

1105 CAJA
11050501 Caja General 14000000

1110 BANCOS
11100501 Banco INdustrial 5416816
11100502 Bancomercio 2682453

1524 EQUIPO DE OFICINA

152405 y enceres 3000000
ad

Numero 002

Debe Haber
14000000

14000000 8099269

3000000