ENFASIS OBJETIVO
IMPUESTO DE RENTA
Brindar al alumno las herramientas de
juicio necesarias que contribuyan a dar a
conocer, analizar, evaluar y comprender
de una manera eficiente, la incidencia
económica y financiera de los impuestos.
Lo cual habrá de permitir ejercer un
manejo adecuado de la parte impositiva, y
de los recursos financieros con que
cuenta un ente económico amparado en
la normatividad vigente, e identificando
oportunidades de mejoramiento. A partir
de la incidencia de los impuestos en las
decisiones financieras del ente
económico, en relación con la actividad
económica desarrollada.
IVA, ICA Y RETENCION EN LA
FUENTE Establecer y generar en el alumno
idoneidad y criterio que le permitan
fomentar criterio necesario para analizar,
evaluar y comprender de una manera
eficiente, la incidencia económica y
financiera de los impuestos. Permitiendo
CONTENIDOS
I. ASPECTOS GENERALES DE LA CONTABILIDAD
TRIBUTARIA - IMPUESTO DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS.
1. Elementos de los impuestos, aplicación de las
normas tributarias en el tiempo, principios
constitucionales.
II. IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
1. Ingresos
2. Ingresos no gravables
3. Sistemas de determinación de la renta gravable
4. Costos Fiscales
5. Renta Bruta
6. Deducciones
7. Rentas Liquidas Especiales
8. Rentas Exentas
9. Medios Magnéticos
10. Descuentos Tributarios
11. Patrimonio Bruto
12. Ganancias Ocasionales
I. IMPUESTO DE TIMBRE NACIONAL
1. Lineamientos generales
2. Actuaciones y documentos exentos del impuesto y
facultades de la administración para el control y el
recaudo
1
 ejercer un manejo adecuado y optimo de
la parte impositiva, y de los recursos
financieros con que cuenta un ente
económico amparado en la normatividad
vigente, e identificando oportunidades de
mejoramiento. Además de enmarcar y
comparar estos conocimientos adquiridos
en un paralelo a nivel mundial con otros
países.
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
Al terminar el curso el alumno deberá
estar capacitado para utilizar las
herramientas de determinación y
discusión de los impuestos y conocer los
deberes formales que son propios de los
sujetos pasivos de los impuestos.
Promover en el alumno el conocimiento
de los aspectos sustanciales del
procedimiento tributario a nivel nacional, a
II. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO, AVISOS Y
TABLEROS
Lineamientos generales
Impuesto Complementario de Avisos y Tableros
III. IMPUESTO DE VEHICULOS
IV. IMPUESTO PREDIAL
V. IMPUESTO A LAS VENTA
1. Lineamientos Generales
2. Regímenes
3. Tarifas
4. Trabajo paralelo otros países
VI.RETENCION EN LA FUENTE
1. Lineamientos generales
2. Conceptos Sujetos a la Retención en la Fuente
3. Pagos e Ingresos del Exterior a título de Renta y de
Remesas
I. INTRODUCCION Y FUNDAMENTOS DEL DERECHO
TRIBUTARIO
1. Estructura de la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales
2. Fundamentos Legales del Derecho Tributario
II. NORMAS GENERALES
1. Capacidad y representación
III. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
2
 partir de casos prácticos y de analizar las 1. Lineamientos generales
facultades que la ley le asigna a la
Dirección de Impuestos y Aduanas IV. DEVOLUCIONES O COMPENSACIONES
Nacionales para la fiscalización y el 1. Procesos de devolución y/o compensación de
control de las obligaciones tributarias así impuestos
como la aplicación de sanciones, y,
correlativamente, las defensas y recursos V. DERECHO ADUANERO
que los contribuyentes pueden hacer valer 1. Derechos y deberes
tanto en instancia administrativa como
judicial. Todos los temas se
complementan con jurisprudencia
administrativa y judicial actualizada sobre
cada uno de los puntos tratados.

El estudiante en forma paralela planteara

un comparativo a nivel mundial de los
temas desarrollados en la materia.

Al final del proceso de la materia el

alumno habrá desarrollado competencias
mas profundas sobre los distintos
procedimientos y recursos tributarios en
sus diferentes etapas.
PLANEACION TRIBUTARIA Y
TRIBUTACION INTERNACIONAL Brindar al alumno la metodología I. PLANEACION TRIBUTARIA – IMPUESTO DE RENTA Y
necesaria para realizar una adecuada COMPLEMENTARIOS
planeación de los tributos a cargo de un 1. Tipos de planeación tributaria
contribuyente del impuesto sobre la renta 2. Clasificación los beneficios
de tal forma que se logre optimizar la 3. Formas de realizar una planeación tributaria
carga impositiva, haciendo uso de los
beneficios fiscales brindados por la II. PRECIOS DE TRANSFERENCIA
legislación tributaria colombiana y
evitando cargas adicionales derivadas de III. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICION

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 incumplimientos en las obligaciones tanto
formales como sustanciales.

Iniciar un acercamiento a las prácticas

internacionales de tributación, revisando
lo correspondiente a las metodologías de
precios de transferencia en el ámbito
internacional y a las obligaciones
tributarias colombianas en el mismo tema.

Conocer los modelos de tratados para

evitar la doble tributación, sugeridos por
organismos multilaterales como la OCDE
y la ONU, así como aquellos que el
gobierno colombiano ha suscrito o está en
proceso de negociación y/o ratificación
con otros gobiernos.

Asignaturas
Finanzas Públicas Gestión Pública Contabilidad Pública Calidad en el Sector Público
Énfasis

Objetivo Conocer y desarrollar estrategias Proporcionar herramientas para Conocer el desarrollo del Modelo Proporcionar conocimientos y
General vinculantes de la información que el estudiante adquiera Contable Público Colombiano herramientas para que el
económica, financiera y fiscal del elementos amplios y suficientes como un sistema que permite la estudiante adquiera
sector público tendientes a que le permitan evaluar y hacer preparación y revelación de elementos amplios y
determinar mecanismos para comprensible la importancia del información financiera- suficientes que le permitan
instrumentar las decisiones que Estado y su influencia en las patrimonial y presupuestal, evaluar y hacer comprensible
debe tomar el Estado. Se busca actividades económicas, necesaria para la toma de las actividades coordinadas
que la conceptualización del financieras y sociales que se decisiones en el Estado, y como para dirigir y controlar las
Estado traiga consigo un presentan en su entorno. Se un instrumento efectivo de entidades del Estado, en
conocimiento pleno de los asociará el proceso de formación medición de la gestión pública y términos de la calidad, de tal

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orígenes, técnicas, controles, académica con la nueva realidad el control en sus diversas forma que sus decisiones
programación, ejecución y jurídica e institucional contenida en tipologías (Fiscal, Disciplinario, proporcionen recurrentemente
evaluación de los recursos aspectos definidos como la Interno, Político y Social o confianza en que con el
públicos, tanto de los ingresos vigencia de la Constitución Política Ciudadano). Se busca conocer el menor uso posible de
nacionales, y territoriales como del de 1991, la transformación proceso de armonización de las recursos se incrementen los
gasto público en términos de los sustancial de la economía nacional normas contables para el sector niveles de satisfacción de la
registros presupuestales y y su impacto en la globalización, la público del país con los población.
financieros. apertura y la internacionalización parámetros o estándares
de los mercados y la reducción del internacionales y con los
tamaño del Estado. lineamientos dados por
organismos como el Fondo
Monetario Internacional.