Roth Company

31 Dezembro ano 6 31 Março ano 7

Caixa 37.950 131.100
Aplicações Financeiras 24.000 10.200
Contas a receber (líquido) 36.480 73.980
Estoques 46.635 72.885
TOTAL AC 145.065 288.165
Terrenos 60.000 28.050
Edifícios 375.000 375.000
Equipamentos 0 122.250
Depreciação acumulada -22.500 -24.375
Investimento em Afiliada 91.830 100.470
Outros ativos 22.650 22.650
TOTAL ATIVO 672.045 912.210
Fornecedores a pagar 31.830 25.995
Dividendos a pagar 0 12.000
IR a pagar 0 51.924
TOTAL DO PASSIVO = PL 31.830 89.919
Outros Passivos 279.000 279.000
Bônus a pagar 71.550 169.275
IR Diferido 765 1.269
Ações Preferenciais 45.000 0
Ações Ordinárias 120.000 165.000
Ganhos Não Realizados em AF -750 -750
Lucros retidos 124.650 208.497
TOTAL PASSIVO E PL 672.045 912.210

Receita de vendas 364.212

Ganho do Resgate de AF 3.600
Receita de MEP 8.820
Ganho na Desapropriação 16.050
Receita Total 392.682
Custos dos Produtos Vendidos 207.612
Despesas Gerais e Administrativas 33.195
Depreciação 1.875
Despesa de Juros 1.725
Despesa do Imposto de Renda 52.428
Despesas Totais 296.835
Lucro Líquido 95.847

Prepare a DFC da Roth Company, referente ao trimestre encerrado em 31 de março do ano 7.

Lucro Líquido 95.847
(+) Depreciação 1.875
(+) Ágio na aquisição 180
(+) Ganho com juros sobre bônus 225
(-) Ganho com a desapropriação do terreno -16.050
(-) Receita de Equivalência Patrimonial -8.820
(-) Ganho na Liquidação de Aplicações Financeiras -3.600
(-) Aumento de Contas a Receber -37.500
(-) Aumento de Estoques -26.250
(+) Imposto de renda a pagar 51.924
(+) Aumento do Imposto de Renda Diferido 504
(-) Diminuição de Fornecedores a Pagar -5.835
Fluxo de Caixa Operacional 52.500

(+) Resgate Aplicações Financeiras 17.400

(-) Compra de Equipamentos -122.250
(+) Ganho na Desapropriação de Terrenos 48.000
Fluxo de Caixa Investimentos -56.850

(+) Bônus a pagar 97.725

Fluxo de Caixa Financiamentos 97.500

Alterações do saldo de caixa 93.150

Saldo Inicial 37.950
Saldo Final 131.100

Saldo final de saldo de caixa 131.100,00