Corporate

WHITEPAPER

¿Por qué compliance es

uno de los mayores retos
de la última década
para las empresas?
Índice
Introducción 3

1. Un proceso de adentro hacia afuera:

5
compliance en la actualidad.

2. Cuáles son las “vacíos” de las

8
empresas con relación al compliance?

3. Cuáles son los puntos más sensibles

11
en las principales áreas de su empresa?

4. Tecnología y contenido caminan

15
juntos con compliance.

Nuestra experiencia 17
Introducción
La palabra Compliance está en el centro la interpretación de las leyes, para
de diversas discusiones de dirección en garantizar el cumplimiento de la legis-
las empresas de mayor envergadura del lación dentro de la empresa.
mundo, es necesario estar en compli-
ance, pero ¿Por qué? En la última déca-
da, su significado interno ha sufrido algu-
nas transformaciones, sin embargo, sin
cambiar su significado central. Proveni-
ente de la palabra inglesa “to comply”,
su significado es “estar de acuerdo”, o SU SIGNIFICADO ES
como decimos en la región: “Estar de
conformidad y cumplimiento”. “ESTAR DE ACUERDO”,
O COMO DECIMOS
Inicialmente, cuidar del compliance de
la empresa era una tarea del departa- EN LA REGIÓN: “ESTAR
mento jurídico, por ser considerada una
actividad que necesitaba de la experien-
DE CONFORMIDAD
cia de los Profesionales del derecho en Y CUMPLIMIENTO”.

3
En los últimos años el concepto se ha mapeo de procesos para adecuación -a
vuelto más amplio, saliendo apenas del las normas internas de la empresa, lo
ámbito jurídico, para ser considerada que ha ampliado el concepto de compli-
una actividad que también incluiría el ance en el ambiente corporativo.

Según los datos de búsqueda de la herramienta

Google Trends, entre el 2013 y el 2018 el interés por
el término se cuadruplicó, como muestra el gráfico
a continuación:

Interés a lo largo del tiempo

100

75

50

25

2013 2015 2016 2018

Esto muestra, no apenas el interés de todos sus niveles, buscando mitigar

los profesionales, pero también el com- riesgos para mejorar su desarrollo y
promiso de las empresas en garantizar reducir posibles costos de procedimien-
que la empresa esté en conformidad en to y de las acciones.

4
1. UN PROCESO
DE ADENTRO
HACIA AFUERA:
EL COMPLIANCE
EN LA ACTUALIDAD.

5
En la Argentina existen otros motivos
para que el término compliance sea tan
importante dentro de las empresas. La
nueva Ley de Responsabilidad Penal de
las Personas Jurídicas, conocida como
“Ley anticorrupción”, fue sancionada en
Argentina el 1 de diciembre de 2017 y
entró en vigor el 1 de marzo de 2018. Su
tratamiento y sanción no son novedosos
u originales, por el contrario, siguen la
tendencia mundial en la lucha anticor-
rupción que ha tomado gran impulso
hace pocos años y se ha incrementado
en estos últimos en Latinoamérica.
En este escenario político delicado, mu-
chas empresas trataron interna y externa-
mente desvincularse del estándar pre-
sentado por los medios de comunicación
y adoptaron políticas más rígidas de com-
pliance y transparencia en sus procesos.
Sin embargo, no es suficiente sólo actuar
dentro de la legalidad, es necesario
mostrar a los stakeholders de la organi-
zación el compromiso de todos dentro
de la empresa en cumplir las normas
internas y externas. Compliance debe ser
algo inherente de la compañía, puesto
que así se pueda alcanzar todos los ben-
eficios de las prácticas transparentes,
como mayor credibilidad de los clientes,
mejora de la gobernanza corporativa,
además de ser importante para la con-
strucción de la imagen de la marca y con-
fianza de los clientes.
Para las empresas que contraten con el
Estado, el contexto del compliance es
más rígido. Como se puede observar en
Argentina, por ejemplo, el art. 24 de la
Ley 27401 exige la existencia de un Pro-
grama de Integridad como condición
necesaria para poder contratar con el
Estado nacional, en el marco de los con-
tratos que: según la normativa vigente,
por su monto, deberá ser aprobado por
la autoridad competente con rango no
6
menor a Ministro; y se encuentren com-- un beneficio propio o de un tercero, en
prendidos en el artículo 4° del decreto cualquier contrato u operación en que
delegado N° 1023/01 y/o regidos por las intervengan en razón de sus cargos.
leyes 13.064, 17.520, 27.328 y los con-
tratos de concesión o licencia de servi- Se puede ver que la búsqueda por pro-
cios públicos. cesos más transparentes y reglas de
operaciones, más claras hacen que el
También es importante destacar la im- compliance es una pieza vital dentro de
portancia del compliance en las fun- las organizaciones, por eso es necesario
ciones de los servidores públicos, que entender, primero, dentro de su empre-
deben observar las normas reguladoras sa, lo que es necesario para tener de
y legales, y mantener una conducta conformidad.
compatible con la moralidad adminis-
trativa del cargo que ocupa. Así, por
ejemplo, el art. 32 de la Ley 27401 de
Argentina fija sanciones penales para
los funcionaros públicos que, directa-
mente, por persona interpuesta o por
acto simulado, se interesen en miras de

7
2. ¿CUALES SON
LOS “VACIOS”
DE LAS EMPRESAS
CON RELACIÓN
AL COMPLIANCE?

8
El proceso de mapeo de fallas internas es
- Las principales fragilidades destacadas
cíclico cuando se trata de compliance,
principalmente con los constantes cambi-
os de regulación, necesidad de adap-
tación a las normas internacionales y
búsqueda constante por una mayor com-
petitividad con relación a la competencia.
Para entender el escenario actual en la
región, KPMG realizó una encuesta sobre
250 corporaciones brasileñas con pres-
encia a nivel Latinoamérica, con el objeti-
vo de conocer el nivel de madurez con
relación al tema.
por los encuestados fueron: recibí dona-
ciones, patrocinios, obsequios y gastos
con viajes; el conflicto de intereses y
acceso a informaciones privilegiadas;
relación con agentes públicos; y ética y
conducta para los aliados de negocios,
clientes y proveedores — lo que muestra
una gran preocupación de las organi-
zaciones en tener reglamentaciones
internas para su cumplimiento.
9
Por otro lado, los riesgos más relevantes
apuntados por los encuestados fueron:

72 %
63 %
Laboral, previsional Gestión de terceros
y tributario y tecnología

67 %
62 %
Prácticas contables Fraude, lucha contra
la corrupción y lavado
de dinero

64%
Competencia, información
privilegiada y conflicto
de intereses

Pese a estas preocupaciones, apenas el
58% de las empresas afirmaron que
tienen algún mecanismo de gestión de
riesgos de compliance, mientras que el
42% afirmaron desconocerlo.
Estos resultados son importantísimos
para que podamos analizar la importan-
cia y, de cierta forma, la falta de prepa-
ración para actuar preventivamente en
America Latina con relación a los riesgos
de compliance. Las empresas necesitan
tener herramientas que proporcionen
análisis adecuados de posibles irregulari-
dades con contenido confiable abarcado
para, además de la mitigación de riesgos,
ofrecer más eficiencia y productividad
para el departamento.

10
3. ¿CUALES SON
LOS PUNTOS MÁS
SENSIBLES EN LAS
PRINCIPALES ÁREAS
DE SU EMPRESA?
Tratamos tres departamentos como los
principales pilares de una empresa: el
departamento tributario, el de comercio
exterior y el jurídico, principalmente por
su papel esencial en mantener el com-
pliance de la compañía.
Los constantes cambios en la legislación,
la convergencia con determinaciones
globales y el perfeccionamiento tec-
nológico del Fisco son los factores deter-
minantes para que el departamento trib-
utario se digitalice. En el aspecto preven-
tivo, es importante contar con herra-
mientas que puedan analizar los docu-
mentos fiscales para buscar inconformi-
dades y oportunidades no exploradas.
Estar atento a las especificidades
impositivas también es esencial para la
seguridad, la eficiencia y mejora conti-
nua del flujo de efectivo del departa-
mento, monitoreando las esferas feder-
al, estatal y municipal, y los impuestos
indirectos.
Como se muestra en la encuesta de
KPMG, otra preocupación fundamental
es la seguridad en los aliados comercia-
-
les locales y globales de la empresa. Al
validar su reputación es posible tener
más seguridad y visibilidad en las nego-
ciaciones con clientes y proveedores —, y
garantizar el cumplimiento de las leyes-
de lucha contra la corrupción.
Pensando en visibilidad, un concepto que
está siendo ampliamente divulgado por
los departamentos de comercio exterior
-
es el de Control Tower, que se trata de un
eje para visibilidad, toma de decisiones y
acciones basado en análisis en tiempo
real. Otro término importante para el -
área es el Trade Compliance, que consti-
tuye el cumplimiento en todos los niveles
de proceso del comercio internacional -y
el perfeccionamiento de los controles
administrativos para evitar ilegalidades.
-
-
12
Dentro de la actividad del Trade Compli-
- encia en las liberaciones nacionales e
ance, es necesario que las empresas
sean reconocidas en cuanto a su
operación de comercio exterior para
mantener y abrir nuevos mercados. Para
ello, merece una atención especial el
OEA (en inglés, AEO — Authorized Eco-
nomic Operator), que es una certifi-
cación de cualificación internacional
para las empresas, tales como: prefer-
internacionales, colaboración con los
órganos anuentes en los cambios de
procesos y garantía de un grado bajo de
riesgo en las operaciones, tanto en la
cuestión de seguridad física de la carga
como el cumplimiento de sus obliga-
ciones aduaneras.

Así, uno de los grandes retos para el área en la región

es la cantidad de modificaciones legales relacionadas
a la legislación aduanera. Solo en normativa dependiente
de la DGA, se han generado 53 nuevas resoluciones
en 2018 y en lo que refiere a cambios arancelarios
se produjeron 550 cambios, que representan un
promedio de 46 cambios por mes. Vea el panorama
completo en el gráfico a continuación:
170 ABM Aranceles 2018

110
102

57

23
21 22 18
14
1 6 6

ene feb mar may jun abr jul ago nov sept oct dic
/18 /18 /18 /18 /18 /18 /18 /18 /18 /18 /18 /18

(Gráfico: Thomson Reuters | Informaciones: Aduana Argentina)

13
En un escenario de constantes cambios, -
las empresas necesitan adaptarse a las
modificaciones en la legislación en la
velocidad exigida para estar en confor-
midad. Adoptando la tecnología para
esta práctica, el departamento tiene visi-
bilidad y control de punta a punta del
proceso, rastreo en tiempo real y acceso
a las informaciones de cualquier disposi-
tivo, flexibilizando la comunicación pero,
principalmente, aportando transparen-
cia en toda la operación.
El departamento jurídico es el gran
fomentador de la ética en las organi-
zaciones, y una de sus actividades ruti-
narias es vital para mantener el compli-
ance de la empresa: la gestión de con-
tratos, que debe contemplar la estan-
darización de minutas, la gestión de
ítems fiscalizables y mitigar riesgos
legales existentes en las relaciones em-
presariales.
Cada una de esas áreas tiene especifici-
dades que se complementan para traer
el compliance a la empresa, sin embargo,
¿Cómo se puede mirar de forma macro
para esas áreas y atender a los “micro
detalles” de cada una de ellas?
14
4. TECNOLOGÍA
Y CONTENIDO
CAMINAN JUNTOS
CON EL COMPLIANCE.
Anteriormente, presentamos los princi- -
pales retos para que las empresas se
mantengan en compliance y la principal
forma de satisfacer los vacios es con la
tecnología. La digitalización de las em-
presas es una realidad desde los años
1990, cuando las computadoras se vol-
vieron indispensables en las mesas de
los colaboradores.
Confíe en plataformas que entregan
informaciones y no solo datos; las infor-
maciones contienen experiencia para la
toma de decisiones y seguridad en los
procesos diarios, además de aportar
más eficiencia y competitividad para la
empresa.

Sin embargo, solo la tecnología no es

suficiente para atender de forma macro
las especificidades de compliance de los
departamentos tributario, de comercio
exterior y jurídico. Es necesario que haya
contenido vinculado para hacer que la
práctica sea más inteligente y no mera-
mente la digitalización de una tarea
operativa.

16
Nuestra experiencia
En todos nuestros años ofrecemos solu-
ciones para el mercado corporativo alre-
dedor del mundo, sumamos experiencia
en diversas áreas y con profundo cono-
cimiento de las particularidades de los
países donde estamos, sin embargo, con
nuestra actividad global, hemos logrado
estar atentos a los principales cambios
que pueden afectar nuestros negocios,
ya sea de forma local o global.
Nuestras soluciones corporativas atien-
den, completamente, las áreastributar-
ia, de comercio exterior y jurídica, alian-
do tecnología, contenido y resultados de
manera innovadora, para ofrecer a
nuestros clientes un aumento de pro-
ductividad y competitividad, mitigando
riesgos y reduciendo costos.
soluciones de comercio exterior. Conta- -
mos con más de un siglo de experiencia
en contenido jurídico e invertimos en
tecnología de punta para traer la
gestión efectiva del contencioso para las
empresas.
Invertimos en tecnología in Cloud, para
proporcionar más rapidez en la imple-
mentación y entregar actualizaciones en
la velocidad necesaria para el cum-
plimiento de las obligaciones, además
nos permite tener más tiempo para
dedicarnos a las innovaciones en nues-
tros productos.

En la región, atendemos más de 1.200

clientes, de las más importantes y difer-
entes áreas de actividad, con nuestras

Tecnología

Contenido

Resultados

17
UN PRESENTE DE
POSIBILIDADES PARA
GARANTIZAR EL FUTURO
Nuestras soluciones corporativas unen tecnología,
contenido y resultados de manera innovadora,
ofreciendo aumento de productividad,
competitividad, mitigando riesgos y reduciendo
costos en las áreas Jurídica, y Tributaria.

thomsonreuters.com.ar 18