EVIDENCIA AA1-EV3: INFORME EJECUTIVO

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6
principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Institucion educativa Manuel Atencia Ordoñez
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?

Para evidenciar la aplicación de este principio se debe desempeñar la labor

1. Integridad con honestidad, diligencia y responsabilidad, cumpliendo con todos los
requisitos legales aplicables, desempeñar mi trabajo de manera imparcial, es
decir, permanecer ecuánime y sin tomar partido de ninguna situación.

Para justificar la aplicación de este principio se está en la obligación de

informar con veracidad y exactitud la información, Se debe informar de los
2. Presentación Ecuánime
obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. Es necesario que
la comunicación sea veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.

Para evidencias la aplicación de este principio básicamente es fundamental

3. Debido cuidado profesional
tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las situaciones de la
auditoría, de acuerdo con la información que se esté manejando.

Para evidenciar la aplicación de este principio yo como auditor debo proceder

con discreción en el uso y la protección de la información adquirida durante la
4. Confidencialidad
labor desempeñada. La información de la auditoría no debe ser usada
inapropiadamente para beneficio personal o del cliente de la auditoría, o de
modo que perjudique al auditado.
Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en calidad de auditor debo
5. Independencia ser independiente de los responsables operativos de la función que se audita.
Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría para asegurar
que los hallazgos y conclusiones de la auditoría están basados sólo en la
evidencia de la labor.

En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditoría debe ser verificable. En

general se basa en muestras de la información disponible, ya que se lleva a
6. Enfoque basado en la evidencia cabo durante un periodo de tiempo determinado y con recursos determinados.
La veracidad de la información entregada está estrechamente relacionada con
la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditoría.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar la auditoría de la auditoría Auditor auditoría
auditoría

1- Auditoria Conocer y Planta de Apego al Enc. De

de primera evaluar el producción cumplimiento de procesos Departamento
estado actuar los y de producción
de nuestra requerimientos supervisor
planta de las normas de
de calidad. calidad.

Verificar, Enc. De
2- Auditoria cuestionar y Gerencia y Resultado de procesos
De analizar el área de efectividad de la y Planta en
productividad cumplimiento producción empresa. supervisor general
de los de
resultados y calidad.
de las reglas.

Examinar y El cumplimiento Enc. De

3- Auditoria evaluar el Productos de las procesos Departamento
De producto producto final terminados especificaciones y de calidad
del cliente. supervisor
de
calidad.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Al leer y analizar el material de la unidad I correspondiente a la primera semana,

he podido conocer acerca de los criterios de las auditorias; así como de los
criterios adecuados para determinar la frecuencia de las mismas. Por otro lado he
conocido acerca de las definiciones apropiadas para las actividades de la auditoria
de calidad interna y de las personas apropiadas para dicha actividad