EMPRESA MULTISERVICIOS CIA LTDA

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

ACTIVO $ 29,300.00
ACTIVO CORRIENTE $ 15,800.00
Caja $ 15,000.00
Útiles de Oficina $ 220.00
Suministros de Limpieza $ 580.00

ACTIVO NO CORRIENTE $ 10,700.00

Muebles y Enseres $ 3,000.00
Maquinaria $ 7,700.00

OTROS ACTIVOS $ 2,800.00

Gasto Constitución $ 2,800.00

PASIVO $ 2,320.00
PASIVO CORRIENTE $ 2,320.00
Documentos Por Pagar $ 320.00
Préstamo Bancario Por Pagar $ 2,000.00

PATRIMONIO $ 26,980.00
Capital Suscrito $ 26,980.00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 29,300.00

1) Empresa KIWI

Capital $ 320.00
Interés 18%
tiempo dias 25
anual 360

0.0005
0.0125
$ 4.00

2) Prestamo Bancario Julio

Capital $ 2,000.00
Interés 18%
tiempo dias 30
anual 360

0.0005
0.015
$ 30.00
EMPRESA SAN CARLOS
CAPITAL $ 201.60
INTERÉS 16%
PLAZO DIAS 10
ANUAL 360

0.00044444
0.00444444
$ 0.90
1) MUEBLES Y ENSERES 3000
% DEPRECIACION 10%

CALCULO ANUAL $ 300.00

MENSUAL $ 25.00
DIARIO $ 0.83
TOTA DEPRECIADO $ 25.00

2) MAQUINARIA Y EQUIPO 7700

% DEPRECIACION 10%

CALCULO ANUAL $ 770.00

MENSUAL $ 64.17
DIARIO $ 2.14
TOTAL DEPRECIADO $ 64.17

3) EQUIPO DE COMPUTO $ 950.00

% DEPRECIACION 33%

CALCULO ANUAL $ 313.50

MENSUAL $ 26.13
DIARIO $ 0.87
TOTAL DEPRECIADO $ 17.42

4) Gastos de Constitución $ 2,800.00

% AMORTIZACION 20%

CALCULO ANUAL $ 560.00

MENSUAL $ 46.67
DIARIO $ 1.56
TOTAL AMORTIZADO $ 46.67
 EMPRESA "MULTISERVICIOS CIA LTDA"
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE
7/1/2019 -01-
Caja
Utiles de Oficina
Suministros de Limpieza
Muebles y Enseres
Maquinaria
Gastos de Constitución
Documentos por Pagar
Prestamos Bancarios por Pagar
Capital Suscrito
P/R Estado de Situación Inicial
7/3/2019 -02-
Bancos
Caja
P/R Apertura cuenta corriente Produbanco
7/4/2019 -03-
Arriendos Pagados por Anticipado
Iva Compras
Bancos
P/R Arriendo Pagado por anticipado cheque No 01
7/5/2019 -04-
Caja
Ingresos Por Servicios Prestados
Iva Ventas
P/R Servicios de Lavandería a Empresa la Joya
7/8/2019 -05-
Bancos
Caja
P/R Depósito de prestación de servicios
7/10/2019 -06-
Equipo de Cómputo
Iva Compras
Bancos
Cuentas por Pagar
P/R Computador según factura No. 86
7/15/2019 -07-
Publicidad Pagada por Anticipado
Iva Compras
Bancos
P/R Publicidad cheque No. 03
7/18/2019 -08-
Caja
Ingresos Por Servicios Prestados
Iva Ventas
P/R Prestación de Servicios a empresa Amazónica según factura No. 02
7/19/2019 -09-
Caja
Documentos por Cobrar
Ingresos Por Servicios Prestados
Iva Ventas
P/R Prestación de Servicios a empresa San Carlos según factura No. 03
7/20/2019 -10-
Bancos
Caja
P/R Depósito C/D No. 120
7/25/2019 -11-
Documentos por Pagar
Gasto Interés
Bancos
P/R Pago de Documento por pagar
7/28/2019 -12-
Gastos Generales
Bancos
P/R Consumo d Luz y Agua
7/29/2019 -13-
Caja
Documentos por Cobrar
Renta Interés
P/R Documentos por Cobrar Empresa San Carlos C/I No. 04
7/30/2019 -14-
Gasto Sueldos
Gasto Aporte Patronal
IESS Por Pagar
Aporte Patronal Por Pagar
Aporte Personal Por Pagar
Bancos
P/R Pago de Nómina según cheque No. 06
7/31/2019 -15a-
Iva Ventas
Iva Compras
Iva por Pagar
P/R Liquidación del Iva mes de Junio
7/31/2019 -16b-
Consumo Utiles de Oficina
Utiles de Oficina
 P/R Consumo Utiles de Oficina Mes de Julio
7/31/2019 -17c-
Consumo Suministros de Limpieza
Suministros de Limpieza
P/R Consumo Suministros de Limpieza
7/31/2019 -18d-
Gasto Depreciación Muebles y Enseres
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
P/R Depreciación Muebles y Enseres Mensual
7/31/2019 -19e-
Gasto Depreciación Maquinaria y Equipo
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo
P/R Depreciación Maquinaria y Equipo
7/31/2019 -20f-
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
P/R Depreciación Equipo de Cómputo
7/31/2019 -21g-
Gasto Amortización de Gastos de Constitución
Amortización de Gastos de Constitucón Acumulada
P/R Amortización Gastos de Constitución
7/31/2019 -22h-
Gasto Interés
Interés Acumulado por Pagar
P/R Interés Vencido Préstamo Hipotecario Julio
7/31/2019 -23i-
Gasto Arriendo
Arriendos Pagados por Anticipado
P/R Gasto Arriendo devengado mes de Julio
7/31/2019 -24j-
Gasto Publicidad
Pubicidad Pagada por Anticipado
P/R Gasto Arriendo devengado mes de Julio
7/31/2019 -25-
Resumen de Rentas y Gastos
Gasto Arriendo
Gasto Publicidad
Gasto Interés
Gasto Amortización de Gastos de Constitución
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo
Gasto Depreciación Maquinaria y Equipo
Gasto Depreciación Muebles y Enseres
Consumo Suministros de Limpieza
Consumo Utiles de Oficina
Gasto Aporte Patronal
 Gasto Sueldos
Gastos Generales
P/R Para Cerrar las Cuentas de Gasto
7/31/2019 -26-
Ingresos Por Servicios Prestados
Renta Interés
Resumen de Rentas y Gastos
P/R Para cerrar las Cuentas de Ingreso o Rentas
7/31/2019 -27-
Resumen de Rentas y Gastos
15% Participación Trabajadores
25% Imp. Renta
Utilidad Neta del Ejercicio
P/R Para definir la utilidad neta del ejercicio
DA"

PARCIAL DEBE HABER

$ 15,000.00
$ 220.00
$ 580.00
$ 3,000.00
$ 7,700.00
$ 2,800.00
$ 320.00
$ 2,000.00
$ 26,980.00

$ 14,500.00
$ 14,500.00

$ 300.00
$ 36.00
$ 336.00

$ 896.00
$ 800.00
$ 96.00

$ 896.00
$ 896.00

$ 950.00
$ 114.00
$ 532.00
$ 532.00

$ 120.00
$ 14.40
$ 134.40
 $ 851.20
$ 760.00
$ 91.20

$ 806.40
$ 201.60
$ 900.00
$ 108.00

$ 1,657.60
$ 1,657.60

$ 320.00
$ 4.00
$ 324.00

$ 48.44
$ 48.44

$ 202.50
$ 201.60
$ 0.90

$ 250.00
$ 30.38
$ 53.75
$ 30.38
$ 23.38
$ 226.63

$ 295.20
$ 164.40
$ 130.80

$ 53.50
$ 53.50
$ 160.00
$ 160.00

$ 25.00
$ 25.00

$ 64.17
$ 64.17

$ 17.42
$ 17.42

$ 46.67
$ 46.67

$ 30.00
$ 30.00

$ 150.00
$ 150.00

$ 60.00
$ 60.00

$ 939.57
$ 150.00
$ 60.00
$ 34.00
$ 46.67
$ 17.42
$ 64.17
$ 25.00
$ 160.00
$ 53.50
$ 30.38
 $ 250.00
$ 48.44

$ 2,460.00
$ 0.90
$ 2,460.90

$ 1,521.33
$ 228.20
$ 380.33
$ 912.80

$ 57,322.25 $ 57,322.25
 EMPRESA "MULTISERVICIOS C
LIBRO MAYOR

Caja Utiles de Oficina

$ 15,000.00 $ 14,500.00 $ 220.00
$ 896.00 $ 896.00
$ 851.20 $ 1,657.60 $ 220.00
$ 806.40 $ 166.50
$ 202.50
$ 17,756.10 $ 17,053.60
$ 702.50

Maquinaria Gastos de Constitución

$ 7,700.00 $ 2,800.00

$ 7,700.00 $ 2,800.00

Capital Suscrito Bancos

$ 26,980.00 $ 14,500.00
$ 896.00
$ 1,657.60
$ 26,980.00
$ 26,980.00

$ 17,053.60
$ 15,452.14

Ingresos Por Servicios Prestados Iva Ventas

$ 800.00 $ 295.20
$ 760.00
$ 900.00
$ 2,460.00 $ 295.20
$ 2,460.00 $ -

Publicidad Pagada por Anticipado Documentos por Cobrar

$ 120.00 $ 60.00 $ 201.60
$ 120.00 $ 60.00 $ 201.60
$ 60.00 $ -

Renta Interés Gasto Sueldos

$ 0.90 $ 0.90 $ 250.00

$ 0.90 $ 0.90 $ 250.00

$ - $ - $ -

Iva por Pagar Consumo Utiles de Oficina

$ 130.80 $ 53.50

$ 130.80 $ 53.50
$ 130.80 $ -

Depreciación Acumulada Muebles y Enseres Gasto Depreciación Maquinaria y Equipo

$ 25.00 $ 64.17

$ 25.00 $ 64.17
$ 25.00 $ -

Interés Acumulado por Pagar Gasto Arriendo

$ 30.00 $ 150.00

$ 30.00 $ 150.00
$ 30.00 $ -

15% Participación Trabajadores 25% Imp. Renta

$ 228.20

$ 228.20
$ 228.20

Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Amortización de Gastos de Constitucón Acumulada

$ 17.42

$ 17.42
$ 17.42
 EMPRESA "MULTISERVICIOS CIA LTDA"
LIBRO MAYOR

Utiles de Oficina Suministros de Limpieza

$ 53.50 $ 580.00 $ 160.00

$ 53.50 $ 580.00 $ 160.00

$ 420.00

Gastos de Constitución Documentos por Pagar

$ 320.00 $ 320.00

$ 320.00 $ 320.00
$ -

Bancos Arriendos Pagados por Anticipado

$ 336.00 $ 300.00 $ 150.00
$ 532.00
$ 134.40
$ 324.00 $ 300.00 $ 150.00
$ 48.44 $ 150.00
$ 226.63
$ 1,601.47

Iva Ventas Equipo de Cómputo

$ 96.00 $ 950.00
$ 91.20
$ 108.00
$ 295.20 $ 950.00
$ - $ 950.00

Documentos por Cobrar Gasto Interés

$ 201.60 $ 4.00 $ 34.00
$ 30.00
 $ 201.60 $ 34.00 $ 34.00
$ - $ - $ -

Gasto Sueldos Gasto Aporte Patronal

$ 250.00 $ 30.38 $ 30.38

$ 250.00 $ 30.38 $ 30.38

$ - $ - $ -

onsumo Utiles de Oficina Consumo Suministros de Limpieza

$ 53.50 $ 160.00 $ 160.00

$ 53.50 $ 160.00 $ 160.00

$ - $ - $ -

preciación Maquinaria y Equipo Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo

$ 64.17 $ 64.17

$ 64.17 $ 64.17
$ - $ 64.17

Gasto Arriendo Gasto Publicidad

$ 150.00 $ 60.00 $ 60.00

$ 150.00 $ 60.00 $ 60.00

$ - $ - $ -

25% Imp. Renta Utilidad Neta del Ejercicio

$ 380.33 $ 912.80

$ 380.33 $ 912.80
$ 380.33 $ 912.80

de Gastos de Constitucón Acumulada

$ 46.67

$ 46.67
$ 46.67
 Muebles y Enseres
$ 3,000.00

$ 3,000.00

Prestamos Bancarios por Pagar

$ 2,000.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00

Iva Compras
$ 36.00 $ 164.40
$ 114.00
$ 14.40
$ 164.40 $ 164.40
$ - $ -

Cuentas por Pagar

$ 532.00

$ 532.00
$ 532.00

Gastos Generales
$ 48.44 $ 48.44
$ 48.44 $ 48.44
$ - $ -

IESS Por Pagar

$ 53.75

$ 53.75
$ 53.75

Gasto Depreciación Muebles y Enseres

$ 25.00 $ 25.00

$ 25.00 $ 25.00
$ - $ -

Gasto Amortización de Gastos de Constitución

$ 46.67 $ 46.67

$ 46.67 $ 46.67
$ - $ -

Resumen de Rentas y Gastos

$ 939.57 $ 2,460.90
$ 1,521.33

$ 2,460.90 $ 2,460.90
$ - $ -

Gasto Depreciación Equipo de Cómputo

$ 17.42 $ 17.42

$ 17.42 $ 17.42
$ - $ -
 EMPRESA "MULTISERVICIOS CIA LTDA"
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS
N° CUENTAS
DEBE
1 Caja $ 17,756.10
2 Utiles de Oficina $ 220.00
3 Suministros de Limpieza $ 580.00
4 Muebles y Enseres $ 3,000.00
5 Maquinaria $ 7,700.00
6 Gastos de Constitución $ 2,800.00
7 Documentos por Pagar $ 320.00
8 Prestamos Bancarios Por Pagar $ -
9 Capital Suscrito $ -
10 Bancos $ 17,053.60
11 Arriendos Pagados por Anticipado $ 300.00
12 Iva Compras $ 164.40
13 Ingresos Por Servicios Prestados $ -
14 Iva Ventas $ -
15 Equipo de Computo $ 950.00
16 Cuentas Por Pagar $ -
17 Publicidad Pagada por Anticipado $ 120.00
18 Documentos por Cobrar $ 201.60
19 Gasto Interés $ 4.00
20 Gastos Generales $ 48.44
21 Renta Interés $ -
22 Gasto Suedos $ 250.00
23 Gasto Aporte Patronal $ 30.38
24 IESS por Pagar $ -
TOTALES $ 51,498.51
A"
Y SALDOS

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 17,053.60 $ 702.50 $ -
$ - $ 220.00 $ -
$ - $ 580.00 $ -
$ - $ 3,000.00 $ -
$ - $ 7,700.00 $ -
$ - $ 2,800.00 $ -
$ 320.00 $ - $ -
$ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
$ 26,980.00 $ - $ 26,980.00
$ 1,601.47 $ 15,452.14 $ -
$ - $ 300.00 $ -
$ - $ 164.40 $ -
$ 2,460.00 $ - $ 2,460.00
$ 295.20 $ - $ 295.20
$ - $ 950.00 $ -
$ 532.00 $ - $ 532.00
$ - $ 120.00 $ -
$ 201.60 $ - $ -
$ - $ 4.00 $ -
$ - $ 48.44 $ -
$ 0.90 $ - $ 0.90
$ - $ 250.00 $ -
$ - $ 30.38 $ -
$ 53.75 $ - $ 53.75
$ 51,498.51 $ 32,321.85 $ 32,321.85
 EMPRESA "MULTISERVICIOS CIA
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE JULIO DEL 2019

SALDOS AJUSTES
N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE
1 Caja $ 702.50 $ -
2 Utiles de Oficina $ 220.00 $ -
3 Suministros de Limpieza $ 580.00 $ -
4 Muebles y Enseres $ 3,000.00 $ -
5 Maquinaria $ 7,700.00 $ -
6 Gastos de Constitución $ 2,800.00 $ -
7 Documentos por Pagar $ - $ -
8 Prestamos Bancarios Por Pagar $ - $ 2,000.00
9 Capital Suscrito $ - $ 26,980.00
10 Bancos $ 15,452.14 $ -
11 Arriendos Pagados por Anticipado $ 300.00 $ - $ -
12 Iva Compras $ 164.40 $ - $ -
13 Ingresos Por Servicios Prestados $ - $ 2,460.00
14 Iva Ventas $ - $ 295.20 $ 295.20
15 Equipo de Computo $ 950.00 $ -
16 Cuentas Por Pagar $ - $ 532.00
17 Publicidad Pagada por Anticipado $ 120.00 $ - $ -
18 Documentos por Cobrar $ - $ -
19 Gasto Interés $ 4.00 $ - $ 30.00
20 Gastos Generales $ 48.44 $ -
21 Renta Interés $ - $ 0.90
22 Gasto Suedos $ 250.00 $ -
23 Gasto Aporte Patronal $ 30.38 $ -
24 IESS por Pagar $ - $ 53.75
$ 32,321.85 $ 32,321.85
25 Iva por Pagar $ -
26 Consumo Utiles de Oficina $ 53.50
27 Consumo Suministros de Limpieza $ 160.00
28 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 25.00
29 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres $ -
30 Gasto Depreciación Maquinaria y Equipo $ 64.17
31 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo $ -
32 Gasto Depreciación Equipo de Computo $ 17.42
33 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ -
34 Gasto Amortización de Gastos de Constitución $ 46.67
35 Amortización de Gastos de Constitución Acumulada $ -
36 Interés Acumulado por Pagar $ -
37 Gasto Arriendo $ 150.00
38 Gasto Publicidad $ 60.00
$ 901.95
39 Utilidad en el Ejercicio

40 15% Participación Trabajadores

41 25% Impuesto a la Renta
42 Utilidad Neta del Ejercicio
"MULTISERVICIOS CIA LTDA"
HOJA DE TRABAJO
31 DE JULIO DEL 2019

AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS E. SIT. FINANCIERA

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 702.50 $ - $ 702.50 $ -
$ 53.50 $ 166.50 $ - $ 166.50 $ -
$ 160.00 $ 420.00 $ - $ 420.00 $ -
$ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
$ 7,700.00 $ - $ 7,700.00 $ -
$ 2,800.00 $ - $ 2,800.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
$ - $ 26,980.00 $ - $ 26,980.00
$ 15,452.14 $ - $ 15,452.14 $ -
$ 150.00 $ 150.00 $ - $ 150.00 $ -
$ 164.40 $ - $ - $ - $ -
$ - $ 2,460.00 $ - $ 2,460.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 950.00 $ - $ 950.00 $ -
$ - $ 532.00 $ - $ 532.00
$ 60.00 $ 60.00 $ - $ 60.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 34.00 $ - $ 34.00 $ -
$ 48.44 $ - $ 48.44 $ -
$ - $ 0.90 $ - $ 0.90
$ 250.00 $ - $ 250.00 $ -
$ 30.38 $ - $ 30.38 $ -
$ - $ 53.75 $ - $ 53.75

$ 130.80 $ - $ 130.80 $ - $ 130.80

$ - $ 53.50 $ - $ 53.50 $ -
$ - $ 160.00 $ - $ 160.00 $ -
$ - $ 25.00 $ - $ 25.00 $ -
$ 25.00 $ - $ 25.00 $ - $ 25.00
$ - $ 64.17 $ - $ 64.17 $ -
$ 64.17 $ - $ 64.17 $ - $ 64.17
$ - $ 17.42 $ - $ 17.42 $ -
$ 17.42 $ - $ 17.42 $ - $ 17.42
$ - $ 46.67 $ - $ 46.67 $ -
$ 46.67 $ - $ 46.67 $ - $ 46.67
$ 30.00 $ - $ 30.00 $ - $ 30.00
$ - $ 150.00 $ - $ 150.00 $ -
$ - $ 60.00 $ - $ 60.00 $ -
$ 901.95 $ 32,340.70 $ 32,340.70 $ 939.57
$ 1,521.33
$ 2,460.90 $ 2,460.90
$ 228.20
$ 380.33
$ 912.80
$ 31,401.13 $ 31,401.13
 EMPRESA MULTISERVICIOS CIA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2019

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por Servicios Prestados $ 2,460.00

GASTOS OPERACIONALES
Gastos Generales $ 48.44
Gasto Sueldos $ 250.00
Gasto Aporte Patronal $ 30.38
Consumo Utiles de Oficina $ 53.50
Consumo Suministros de Limpieza $ 160.00
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 25.00
Gasto Depreciación Maquinaria y Equipo $ 64.17
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 17.42
Gasto Amortizacion Gastos de Constitucion $ 46.67
Gasto Arriendo $ 150.00
Gasto Publicidad $ 60.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 905.57
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,554.44
(+) OTROS INGRESOS
Renta Interés $ 0.90
(-) OTROS GASTOS
Gasto Interés $ 34.00
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,521.33
(-) 15% Participación Trabajadores $ 228.20
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,293.13
(-) 25% IMP. RENTA $ 323.28
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 969.85
 EMPRESA MULTISERVICIOS CIA LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2019

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 16,951.13
Caja $ 702.50
Bancos $ 15,452.14
Utiles de Oficina $ 166.50
Suministros de Oficina $ 420.00
Arriendos Pagados por Anticipado $ 150.00
Publicidad Pagada por Anticipado $ 60.00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 11,543.42
Muebles y Enseres $ 3,000.00
(-) Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres $ (25.00)
Maquinaria $ 7,700.00
(-) Depreciacion Acumulada Maquinaria $ (64.17)
Equipo de Computo $ 950.00
(-) Depreciacion Acumulada Equipo de Computo $ (17.42)
OTROS ACTIVOS $ 2,753.33
Gastos de Constitución $ 2,800.00
(-) Amortización de Gastos de Constitucion $ (46.67)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 3,355.08
Prestamos Bancarios por Pagar $ 2,000.00
Cuentas Por Pagar $ 532.00
IESS Por Pagar $ 53.75
Iva Por Pagar $ 130.80
Interés Acumulado Por Pagar $ 30.00
15% Participacion Trabajadores $ 228.20
25% Imp. Renta por Pagar $ 380.33

PATRIMONIO
Capital Suscrito $ 26,980.00
Utilidad Neta del Ejercicio $ 912.80

Total Pasivo + Patrimonio

$ 31,247.88

$ 3,355.08

$ 27,892.80

$ 31,247.88