1.

Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se genera

información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es contable con la
finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los datos
contables no reflejan la situación real de la organización. En este sentido, el directivo no tiene la
información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no
reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite
conocer completamente la situación
económica de la empresa, para ello es necesario que se genere información pertinente para la
toma de decisiones financieras.

Problematica a tratar:

La no implementación de los presupuestos en las pequeñas empresas.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Financiera

solución a la dificultad encontrada:

La implementación por iniciativa propia de la gerencia de un sistema presupuestal que permita

interpretar la información contable expuestas en los estados financieros.

Debemos tener en cuenta a que no todas las personas naturales o jurídicas están obligadas a
llevar contabilidad, sin embargo esta es una herramienta que permite la toma de decisiones de
manera que no debemos relegar la a una simple obligación fiscal.

Ejemplos de empresas reales.

Tiendas de barrio, restaurantes, bares y ferreterias.

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que

son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar
a representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están concentrados
principalmente en obtener recursos inmediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil
que tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento
sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de decisión de
los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos. Sin embargo,
ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el corto plazo
basándose en la planeación financiera como una herramienta útil.
Problematica a tratar:

La falta de planeación financiera ocasiona que los recursos a corto plazo no tengan un uso
adecuado lo cual ocasiona iliquidez en la empresa.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Administrativos

Solución a la dificultad encontrada:

Implementar medidas a corto plazo que permitan el manejo adecuado de los recursos a través
de una planeación estratégica estructurada, contratar personal calificado para efectuar este tipo
de planeaciones financieros.

Ejemplos de empresas reales.

El caso toyota es un claro ejemplo de planeacion estrategica aplicada, cuando lanzaron al

mercado su primer carro corolla al mercado, para esto tuvieron años de preparacion estudiando
carreteras, planes de inversion, condiciones climáticas entre otros factores, y hicieron la
inversión adecuada en el momento indicado y esto les generó un posicionamiento a nivel
mundial. .

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que se

llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades
que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la
empresa, no se establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no se
analizan las opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo
plazo. Esta situación representa un gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en
una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino
circunstancial.

Problemática a tratar:

La toma de decisiones sobre inversiones se está tomando de acuerdo a los problemas del
momento y no con previa planificación, lo cual ocasiona que los objetivos a largo plazo sean
prácticamente inexistentes, lo cual limita el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas.
Tipo de problemática a la que pertenece:

Financiera

solución a la dificultad encontrada:

En este momento es replantear los objetivos financieros a largo plazo y en caso de iliquidez
solicitar un préstamo bancario con el fin de inyectar capital.

Ejemplos de empresas reales.

Un ejemplo lo podemos ver en la empresa Blockbuster que no supo plantear objetivos

financiero a largo plazo y el cambio en las formas en que las personas veían películas ocasionó
su caída a largo plazo.

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el
25% sobrevive en este período pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la
problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento,
sí representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su
desarrollo.

Problematica a tratar:

Falta de crecimiento sostenido de las empresas pymes.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Comercial

solución a la dificultad encontrada:

Las pymes no solo sufren por las restricciones de financiamiento, el problema principal se
encuentra en la competitividad del mercado, en donde deben hacer frente a multinacionales
que tienen mayores recursos y pueden abarcar un mercado más amplio y precios
competitivos. La solución se encuentra en centrar sus esfuerzos en un nicho de mercado
nuevo, es decir innovar, incrementar sus ingresos y al mismo tiempo disminuir sus costos y
gastos.

Ejemplos de empresas reales.

El circo del sol es un claro ejemplo de este tipo de innovación, en un sector tan competitivo
como lo es el circo, ellos replantearon su nicho de mercado y se enfocan en llevar el arte y la
elegancia a un acto de circo, lo cual les permite ser pioneros y pasaron de ser pequeña
empresa a ser la industria circense más grande del mundo.

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo
nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la
falta de recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un 25% de las
empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una
situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen
cuáles son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas de la
empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problematica a tratar:

Problemas financieros generado por el bajo nivel de ventas, el alto costo de los insumos y el
desconocimiento de problemáticas dentro de la empresa.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Productiva y financiera

solución a la dificultad encontrada:

Efectuar un presupuesto de producción y ventas, con el fin de determinar promedios mensuales

de utilidades y de esta forma conocer de antemano su capacidad de inversión.

Ejemplos de empresas reales.

Un ejemplo de sostenimiento no sostenido lo podemos ver en la empresa Enrol en la cual los

mismos socios y accionistas no conocían la condición real de la empresa ni sus problemáticas,
lo cual permite una de las más grande estafas conocidas en la historia.

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad empresarial

generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la empresa
con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el crecimiento e
inversión del negocio debido a una descapitalización generada por el retiro de utilidades de
manera periódica equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problematica a tratar:
Contabilidad de caja en donde las prioridades son gastos ajenos a la empresa, de orden
personal, destinación de capital a actividades diferentes al desarrollo de la empresa.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Gerencia general

solución a la dificultad encontrada:

Destinar el capital de la empresa a las actividades comerciales de la misma y retener una parte
de las utilidades de los socios a través de una reserva estatutaria diferente a la legal, la cual
puedan destinar en caso de emergencia a sus necesidades personales.

Ejemplos de empresas reales.

Un ejemplo lo podemos ver en el hospital piloto de jamundí en donde las directivas usaron
recursos destinados a prestar servicios médicos a paseos familiares no relacionados con la
actividad de la empresa.

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento

debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto
plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de
la generación de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de corto
plazo, haciendo referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas
rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de
sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problematica a tratar:

Niveles de endeudamiento elevados y destinación de recursos financieros en sostenimiento de

la infraestructura de la empresa, generando que la inversión en innovación sea casi nulo.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Financiera y Administración.

solución a la dificultad encontrada:

Desarrollar una infraestructura administrativa sostenible, reevaluación y clasificando puestos de

trabajo con el fin de aprovechar al máximo la capacidad y conocimiento del personal, esto con
el fin de permitirnos invertir en mayor medida en medidas que permitan un incremento en las
ventas.

Ejemplos de empresas reales.

Un claro ejemplo lo podemos ver en la empresa Tesla motors la cual implementó tecnología de
punta en sus procesos de producción permitiendo que el personal trabajara en conjunto con su
tecnología en procesos que reemplazan la mano de obra y permiten resultados en menor
tiempo, lo cual les permitió centrar sus esfuerzos en la calidad del producto.

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las empresas
con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus
obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta
de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en
los términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve
afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que le
permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben
enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada
su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problematica a tratar:

Problemas de liquidez ocasionados por demoras en pagos, los cuales generan vencimientos de
cartera lo cual conlleva al endeudamiento de la empresa para sostener sus finanzas.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Administracion.

solución a la dificultad encontrada:

Determinar y castigar la cartera incobrable y presentarla como un gasto deducible de acuerdo a

los lineamientos legales establecidos, proceder a vender la cartera con el fin de que otras
entidades se encarguen de la recuperación de la misma y modificar las políticas de cobro con
el fin de evitar acumulacion de cartera. Implementar estrategias de cobranza en base a
elementos tales como la psicología social.

Ejemplos de empresas reales.

Un ejemplo lo podemos ver en colombia quien tiene los más altos niveles de morosidad, tanto
así que algunas de las empresas más exitosas en nuestro país se dedican al cobro de cartera
vencida y este el caso de la empresa Conalcap S.A.S cuyo éxito lo debe a los deudores
morosos.

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del negocio,
el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la organización,
sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar mejor las
bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la
afirmación de los empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la
de crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un
crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se
encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la
problemática financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problematica a tratar:

Bajo nivel de ventas en etapas iniciales de vida del negocio.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Comercial y productiva

solución a la dificultad encontrada:

Las pequeñas empresas deben enfocar sus esfuerzos en las etapas iniciales en el tema de la
innovación y ser muy selectivos con relación a su nicho de mercado para así iniciar un proceso
de crecimiento exitoso desde el inicio, ya que a no ser que se cuente con una gran capital de
inversión desde el inicio, es complicado y aveces imposible entrar a competir con empresas ya
reconocidas y con mayor impacto en el sector.

Ejemplos de empresas reales.

Un claro ejemplo de esto es la empresa apple que con sus políticas de enfocar sus esfuerzos
en los productos y la gente que los usa, brindando experiencias de usuario gratificantes y
exclusivas que los diferencias de otras empresas del sector.

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que
requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de
efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se
generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración
de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar
las entradas y salidas de efectivo.
Problemática a tratar:

La falta de planeación y de informes de flujo de efectivo en algunas empresas no permite una

circulación adecuada de dineros ni la correcta clasificacion de dichas entradas en la empresa.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Financiera

Solución a la dificultad encontrada:

Determinar a través de herramientas de medición de flujos de efectivo los niveles de liquidez de

la empresa en un determinado periodo de tiempo, en base a la contabilidad de la empresa lo
cual nos permitirá desarrollar un análisis financiero eficaz.

Ejemplos de empresas reales.

Un ejemplo de esto lo vemos en el que era el banco Banesto, el cual luego de ser intervenido
por el estado, este no pudo determinar su flujo de efectivo y el desconocimiento de los ingresos
y egresos del mismo género su desintegración.

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la organización,

comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los conocimientos
necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de
decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas
empresas se enfrentan a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración
de los recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)1

Problematica a tratar:

Falta de especialización en el área administrativa debido a la no creación de puestos por

méritos en la empresa, lo cual hace que las decisiones sean tomadas por personas de otras
áreas diferentes.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Administración

solución a la dificultad encontrada:

Especialización de cargos, contratar personal calificado que se encargue del área
administrativa, capacitación de personal y efectuar encuestas al personal con el fin de
determinar si sus funciones dentro de la empresa corresponden a su conocimientos.

Ejemplos de empresas reales.

Un ejemplo de esto lo podemos notar en la empresa amazon, la cual empezó como una
empresa dedicada a vender libros, pero que luego tuvo que adaptar su modelo empresarial de
manera virtual, por lo que tuvo que reestructurar su personal acorde a su nueva forma de
comercio electrónico. Hoy en día cuenta con una de las grandes estructuras organizacionales
del mundo en donde cada persona cumple son sus funciones específicas.