ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PRESUPUESTO
(Código SAC 16669)
Teórico Práctica (NO HABILITABLE)

EVALUACIÓN DISTANCIA Y PRÁCTICA 2018-2

Nombre: ______________________________________________Cédula: ___________

CAU: _________________________________________________Calificación: _______

NOTA: ESTA EVALUACIÓN SE REALIZA SIN LIBRO ABIERTO.

ACTIVIDADES

EVALUACIÓN A DISTANCIA 2-2018

INTRODUCCIÓN

Los conceptos y enfoques actuales permiten establecer mecanismos para la planeación,

elaboración, ejecución y control presupuestal, de esta forma predecir los resultados en
diferentes escenarios, para el logro de las metas propuestas dentro de las nuevas
estructuras organizacionales.

Un presupuesto es la expresión cuantitativa y cualitativa de un plan de acción que

propone la administración de acuerdo con la investigación del mercado, cifras históricas o
tendencias, políticas, diagnostico organizacional y metas deseadas para un periodo
futuro, lo cual permite llevar los objetivos y estrategias a la acción del día a día.

OBJETIVOS DE LA EVALUACIÓN

En el desarrollo de la presente Evaluación el estudiante podrá gestionar la elaboración,

análisis, presentación e interpretación de los diferentes presupuestos de una organización
y con base en los resultados podrás emitir un concepto, decisión y/o conclusión personal.

VALORACIÓN DEL ESPACIO ACADÉMICO

Este espacio académico se valorará de acuerdo con lo estipulado en el Capítulo VII del
Reglamento Estudiantil Particular de la VUAD. Así:

Evaluación Teórica:
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-La Evaluación en línea (o presencial) tiene un valor del 50% de la calificación total del
espacio académico.
-La Evaluación Distancia tiene un valor del 40% de la calificación total del espacio
académico.
-Foro académico tiene un valor del 5% de la calificación total del espacio académico.
-Chat académico tiene un valor del 5% de la calificación total del espacio académico

Evaluación Teórico práctico:

Evaluación presencial tiene un valor del 50%;
Evaluación a distancia tiene un valor del 20%;
Foro académico 5%
Evaluación práctica valor del 25%.

Evaluación Práctico:
Evaluación práctica tendrá un valor del 100%.

Nota: Tenga en cuenta que la adecuada citación, bajo las Normas APA 6ª edición, hace
parte de los criterios de evaluación. Por ende, todo punto o trabajo que contenga
fragmentos o en su totalidad no corresponda a su autoría o no tenga la citación adecuada
tendrá como consecuencia la anulación del punto o evaluación.

Nota: Para CAU diferente a Bogotá las evaluaciones distancia y práctica, se entregan en
físico en el CAU respectivo según fechas programadas en el calendario académico.

ACTIVIDADES A DESARROLLAR

Lea detenidamente la actividad; su desarrollo debe ser coherente, argumentativo y

objetivo

Como Evaluación a Distancia usted realizará un informe escrito en Word (únicamente)

aplicando Normas APA, citando las respectivas fuentes sobre las que se basará para
emitir su concepto con relación a las cifras obtenidas de la EVALUACIÓN PRÁCTICA,
para lo cual deberá estructurar por numerales el informe de la siguiente manera:

Identifique una empresa industrial (de fabricación) del sector productivo, determine su
actividad económica (código CIIU), misión, visión, políticas y valores. Luego realice
análisis del sector económico, para lo cual debe realice los siguientes pasos:
1. ANÁLISIS SITUACIÓN ACTUAL: Se debe analizar la situación actual en
cuanto a los factores internos que afectan la empresa, como recursos
financieros disponibles ya se de origen propio o financiación externa, , analizar
el producto, conociendo el nombre, presentación y logotipo, precio actual,
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canales de distribución actuales, mecanismos actuales de promoción y

publicidad y analice los factores externos como aspectos económicos actuales,
aspectos legales, políticos, sociales, tecnológicos y culturales, ciclo de vida del
producto y competencia.
2. ANÁLISIS DEL PRODUCTO: Descripción, características, tipo consumo
nacional o para exportación, tipo de producto si es subproducto o
complementario, además determine si existen productos sustitutos que puedan
favorecer o perjudicar el nuevo producto a lanzar, si es subproducto un estudio
de mercado qué determine el lugar que ocupa el bien en un mercado
específico, analizando las necesidades de los consumidores en la ciudad,
región o país o el mundo. Además es importante analizar la competencia, es
decir aquellas empresas con características similares, el precio al cual venden
su producto y los canales de distribución que utilizan.; para lo cual puede
acudir a las siguientes páginas www.dane.gov.co, www.ptp.com.co,
www.procolombia.co, www.ccb.org.co, siremsupersociedades.gov.co,
www.dnp.gov.co citando las respectivas fuentes de consulta.

3. ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR: Identifique la población que probablemente va

a adquirir el producto, realizando la segmentación del mercado y
caracterizando los consumidores actuales y su tasa de crecimiento, definir
grupos por sexo, edad, escolaridad, estrato social, nivel de ingresos,
motivaciones para consumir, cultura, restricciones legales, ubicación, entre
otras.
4. ANÁLISIS DE DEMANDA: Determine las cantidades de consumidores que
están dispuestos a comprar y que inciden de forma directa en los procesos de
producción. Si es posible realice un análisis del volumen de ventas en un
periodo de tiempo y determine la tendencia del consumo mediante un método
de proyección de la demanda que más se ajuste a sus necesidades. El análisis
de la demanda debe incluir la caracterización de la demanda (espacio
geográfico, clase de consumidores, concentración de las ventas, etc).
5. ANÁLISIS DE OFERTA: Se debe analizar las cantidades ofrecidas en el
mercado por otros competidores, representándola mediante gráficas que
permitan observar el comportamiento tanto en volumen como en la
participación del mercado de los competidores, además se debe caracterizar
los competidores, con el fin de implementar estrategias para afrontarlos.
6. ANÁLISIS DE MERCADO POTENCIAL: Este análisis está dirigido a aquella
parte del mercado que no ha sido satisfecha y que la empresa espera entrar a
atender. Luego proceda a determinar el mercado potencial mediante el cruce
de datos de la demanda proyectada con la oferta proyectada.
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7. ANÁLISIS DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN: Relacione los mecanismos

mediante los cuales la empresa distribuirá sus productos desde la fábrica hasta
que llegue al consumidor final. Mencionar los costos de empaques, transporte,
gastos adicionales por publicidad, degustaciones, mercadeo entre otros.
8. ANÁLISIS DE PRECIO: Analice el precio de venta, y calculé la metodología
más conveniente y que se ajuste a las necesidades de la organización para su
cálculo, de esto depende el cumplimiento de las cantidades demandadas, se
debe tener en cuenta si se van a trabajar precios similares a los de la
competencia, si están establecidos por el gobierno nacional o si se fijará
dependiendo los costos de producción.
9. ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA. Elaboré flujo de caja con los datos de las
cédulas presupuestales a analice la situación futura de la compañía, conceptué
sobre la misma.
10. ANÁLISIS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS: Elaboré estado de
situación financiera y estado de resultados proyectados para los próximos 5
años y presupuesto de tesorería ( simulando diferentes % de utilidad neta
esperada así: Escenario 1 al 15%, escenario 2 al 35% y escenario 3 al 45%, y
conceptúe sobre cuál es el escenario más óptimo en un horizonte de 5 años y
justifique su respuesta. .

VALORACIÓN:
Cada punto equivale a cero punto cinco (0.5), para un calificación máxima de 5,0.
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PRESUPUESTOS
(Código SAC 16669)
Teórico-Práctico (NO HABILITABLE)

EVALUACIÓN PRÁCTICA 2-2018

Nombre: ______________________________________________Cédula: ___________

CAU: _________________________________________________Calificación: _______

En un archivo Excel el estudiante debe elaborar las cédulas presupuestales

(presupuestos operativos) y los estados financieros proyectados (presupuesto financiero),
de la empresa LA VENCEDORA LTDA, para la construcción y elaboración del
presupuesto de la empresa objeto de estudio, se debe tener en cuenta los siguientes
indicadores macroeconómicos (%Inflación, %crecimiento del sector y % Índice Precio
Productor).

1. Elaboré cédula de ventas en unidades y en pesos, con la siguiente información:

 Elaborar pronóstico de Volumen de ventas de la empresa industrial ARKITEK S.A.S.,
para 5 años y afecte dicho pronóstico con él % de Crecimiento del Sector estimado
para cada año (según tabla adjunta), aplicando el modelo de regresión lineal
(Mínimos Cuadrados), con base en los siguientes datos históricos sobre volumen de
ventas :
DATOS HISTÓRICOS PROYECCIÓN %
PERIODO VOLUMEN VENTAS PERIODO CRECIMIENTO
UNIDADES (Y) DEL SECTOR
Periodo 1 (2013) 7.400 Periodo 5 (2017) 5,0%
Periodo 2 (2014) 7.800 Periodo 6 (2018) 5,4%
Periodo 3 (2015) 9.800 Periodo 7 (2019) 7,0%
Periodo 4 (2016) 10.500 Periodo 8 (2020) 9,0%
Periodo 5 (2017) 11.400 Periodo 9 (2021) 13,0%
Periodo 10 (2022) 15,0%

 Elaboré cédula de ventas en pesos partiendo de un Precio Unitario de Venta de $

45.850, para lo cual debe incrementar anualmente el precio de venta con los
respectivos porcentajes de inflación proyectados (Recuerde aplicar los porcentajes de
inflación reales de los años 2016 e incremente dicha inflación progresivamente en un
0.5% anual.
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2. Elaboré presupuesto de producción, con la siguiente información.

 Calcule las unidades a producir, para satisfacer las ventas proyectadas y los stocks de
inventarios según una política de inventarios finales equivalente al 3%, de las ventas
del mes siguiente y con base en los siguientes consumos de MP, MO y CIF por
unidad.
 Elaboré la cédulas de compras de materia prima (Una por cada tipo de materia prima).
Incrementando los precios unitarios de compra según los datos de IPP (Índice precios
productor) proyectado.
3. Elaboré presupuesto de mano de obra directa, con la siguiente información:
Cantidad Tiempo %
Operarios Requerido por Aux Aportes %
Requerido unidad prod. Unidad Salario Mes Transporte Patronael Prestaciona
Item Descripción s (Minutos) Medida (240 horas) 2018 s l

1 Operario Corte 1 10 minutos $ 1.000.000 $ 88.211

2 Operario Costura y Ensamble 1 15 minutos $ 980.000 $ 88.211 21,02% 21,83%
3 Operario Pegado 1 3 minutos $ 950.000 $ 88.211
4 Operario Empaque 1 4 minutos $ 900.000 $ 88.211

4. Elaborar cédula de costos indirectos de fabricación y asignarla a la producción

equivalente, así:
Criterio asignación
producción
Item Descripción Valor Mes EQUIVALENTE
1 Servicios público Luz $ 1.057.600 Horas Maquina
2 Arriendo $ 6.610.000 Unidades a producir
3 Mantenimiento Maquinaria $ 661.000 Horas Maquina
4 Servicios generales $ 1.057.600 Unidades a producir
TOTAL COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA POR UNIDAD $ 9.386.200

5. Elaborar cédula de gastos administración y ventas.

GASTOS GENERALE S DE ADMINISTRACIÓN

Honorarios gerente (Servicios) $ 4.000.000
Secretaria bilingüe $ 1.200.000
Arriendo $ 1.450.000
Servicios públicos $ 550.000
$ 7.200.000
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6. Elaboré estado de costos de producción teniendo en cuenta que se vendió el 95% de la

producción total, en cada uno de los 5 años proyectados.
7. Elaboré flujo de caja proyectado a 5 años, con los datos de sus cédulas
presupuestales.
8. Elaboré presupuesto financiero (estado de situación financiera y estados de resultados
proyectados para los 5 años)
9. Elaboré presupuesto de tesorería (flujos de efectivo) para los 5 años
10. Analice de forma integral la situación futura de la compañía.

VALORACIÓN:
Usted debe reunir la información utilizada por la empresa seleccionada, las cuales se
calificaran por separado con una valoración de uno punto cero (0.5) por cada punto
analizado.
Es importante recordar que esta evaluación busca evidenciar la apropiación y aplicación
teórica de los temas tratados en el espacio académico (presupuestos), trabajados en las
tutorías y desarrollados por el estudiante en su trabajo independiente. Es una oportunidad
para que, a través de las actividades propuestas, el estudiante indague, profundice y
complemente los conceptos y fundamentos teóricos de las temáticas vistas.
PARÁMETROS PARA PRESENTAR EL TRABAJO ESCRITO:
 Utiliza el léxico propio de la asignatura.
 Citar el texto guía para sustentar sus argumentos.
 Citar las fuentes consultadas según normas APA.
 Dominio de la ortografía y los signos de puntuación básicos: mayúsculas, tildes,
comas, puntos, etc.
Al subir las evaluaciones al aula virtual, se deben subir UNICAMENTE un documento
Excel de la evaluación práctica y presentar cada uno de los diez (10). Por favor no hacer
copia literal de textos, páginas de internet, etc.
Si las respuestas son copiadas literalmente o parafraseadas de textos impresos o
publicados en la red el punto se anula.

 Cada punto representa 0,5 Calificación definitiva máxima es de 5,0.

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ANEXO 1 SALDOS INICIALES ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA

SALDOS INICIALES BALANCE GENERAL 2017

ACTIVO 2.017
EFECTIVO Y EQUIVALENCIAS AL EFECTIVO $ 158.000.000
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 52.500.000
DETERIORO CARTERA -$ 8.000.000
INVENTARIOS $ 53.650.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 256.150.000
INVERSIONES EN ASOCIADAS LP $ 28.310.000
INTANGIBLES -MARCA $ 35.000.000
AMORTIZACIÓN INTANGIBLES -$ 5.000.000
PROPIEDADES DE INVERSIÓN $ 20.000.000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 265.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 26.500.000
TOTAL ACTIVO FIJO $ 316.810.000
TOTAL ACTIVO $ 572.960.000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS - CORTO PLAZO $
180.800.000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $30.000.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 210.800.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS- LARGO PLAZO $ 88.630.000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 88.630.000
TOTAL PASIVO $ 299.430.000
CAPITAL CONTROLANTE $ 176.660.000
CAPITAL MINORITARIO $ 20.000.000
RESERVA LEGAL $ 4.870.000
RESULTADO INTEGRAL $ 72.000.000
TOTAL PATRIMONIO $ 273.530.000