D-2-0

ILUSION S.A. Elaboró JOC

CEDULA ANALITICA DE INVENTARIO Fecha 1/10/2018
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Revisó JMM
Fecha 1/15/2018

SALDO DEL SALDO DEL SALDO FINAL

INDICE ANALITICAS PERIODO PERIODO AJUSTES Y RECLACIFICACION SEGÚN
ANTERIOR ACTUAL DEBE HABER AUDITORIA
143505 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 15,500,000 $ 21,800,000 ƒ $ 21,800,000 ƒ
$ 15,500,000 $ 21,800,000 S $ 21,800,000 S

ƒ Conteo fisico
S Totalizado
CLIENTE COFASA AA1
CONFIRMACION BANCARIA
DESCRIPCION FECHA DE VENCIMIENTO %DE INTERESES ANUAL CANTIDAD
CREDITOS REFACCIONARIOS No. 1 4 AÑOS 14% 400,000 ¥
CREDITOS REFACCIONARIOS No. 2 2 AÑOS 16% 225,000 ¥
TOTAL 625,000 S

¥ Verificado en los libros de contabilidad

S Totalizado
 DESCRIPCION CANTIDAD

EQUIPO DE COMPUTACION B 2
EQUIPO DE COMPUTACION C 3
 ELABORÓ
FECHA
REVISÓ
FECHA
CLIENTE: ILUSION S.A.
ITEM CODIGO CUENTA INDICE DEBITO

12/31/2017 2205 PROVEEDORES

1 51 GASTOS POR TRANSPORTE ƒ $ 2,500,000
SUMAS IGUALES $ 2,500,000

Porque nos relaciona que el transporte es un gasto que la empresa asume ya que de forma directa o indirecta esta cobrada
RAZON la mercancia despachada.

1/2/2018 4135 INGRESOS DE VENTAS

SUMAS IGUALES $ -

2
143505 INVENTARIO DE MRCIA ƒ
620505 COSTO DE MRCIA $ 15,000,000
SUMAS IGUALES $ 15,000,000

RAZON Por realizar contabilizacion de factura de venta

TOTALES EN LAS CUENTAS DE INVENTARIO

CONCLUSIONES Es un inventario bueno, no presenta muchas anomalias por ser un inventario de facil y constante rotacion.
RECOMENDACIONES:
1 Cotejar en libros de Contabilidad y Balance según Auditoria

COFASA AR1

AJUSTE # 1
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
GASTOS POR INTERESES 22,964
CUENTA POR PAGAR INTERESES 22,964

COFASA AA4
LISTADO DE ACREEDORES

DESPACHO DE CONTADORES 50,000

TELEFONO DE MEXICO 7,000
COMISION GENERAL DE ELECTRICIDAD 10,000
PARTICIPACION DE UTILIDADES 260,000
PATRONATO DE LOS SISTEMA DE AGUA 4,500
TOTAL 331.500 S

¥ Verificado en los libros de contabilidad

NOTA:
No se pago el recibo de patronato de los sistemas de agua por
omision del departamento de contabibilidad
 COFASA AR2

AJUSTE # 2
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
PROVEEDORES 22,000
TRANSPORTE 3,500
CAJA 3,500
INVENTARIO 22,000
 CREDITO COFASA
CALCULO GLOBAL DE INTERESES
$ 2,500,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS

$ 2,500,000 CREDITO REFACCIONARIOS No. 1

Valor Inicial 500,000
asume ya que de forma directa o indirecta esta cobrada a
Abono 100,000
Saldo 400.000 S
$ 20,000,000
$ 20,000,000 INTERESES
14/12=1.16%

$ 15,000,000 ENERO 500.000*1.16%= 5,800

FEBRERO A JULIO 450.000*1.16%= 31,320
$ 15,000,000 AGOSTO A DICIEMBRE 450.000*1.16%= 23,200
TOTAL 60.320 S

CREDITO REFACCIONARIOS No. 2

Valor Inicial 225,000
Abono 0
onstante rotacion. Saldo 225.000 S
INTERESES
16/12=1.33%

OCTUBRE A DICIEMBRE 225000*1.33%= 8,977

TOTAL 8.977 S

Conclusion: Se propone hacer ajuste ir a papel de trabajo

¥ Verificado en los libros de contabilidad

S Totalizado
 COFASA AA3
LISTADO DE PROVEEDORES

PROVEEDORES SALDO SEGÚN LIBRO SALDO SEGÚN PROVEEDORES

Maderas Finas del Sureste, S.A. 385,275 755,275
Maderas Laminadas MIA- MICA, S.A. 292,875 367,875
Bases Metalicas 44,000
Pieles y Cueros de De león 63,250 85,200
Resortes Boing- Boing 8,250
Esponjas y Productos Quimicos 23,100 23,100
Pegantes Resistodo 11,000
Ferreteria la Chinche S.A. 2,750
Maquinas para la Industria, S.A. 247,500 247,500
TOTAL 1,078,000

NOTAS:
Se realizo solicitudes a 6 de nuestros proveedores de relacion de carteras facturas pendientes por
pagar a corte de diciembre de 2018, recibiendo respuestas de solo 5.
La diferencia existente por Maderas Finas del Sureste, se debe a una remesa por ellos el dia
15/12/2018 registrada por ellos en el 2018 y recibida por Cofasa el 10/01/2019.

Maderas laminadas MIA- MICA, tiene una diferencia de $75.000 de analisis de cartera, esto se debe a
un pago realizado en cheque expedido el 23 de Diciembre de 2018 y recibido por Maderas Laminada
MIA- MICA, el 08 de Enero de 2019.

Pieles y Cuero de León tiene una diferencia de $22.000 lo cual corresponde a una devolucion de una
remesa que no cumplieron los requisitos de calidad y COFASA decide asumir el transporte… Para este
punto se propone realizar un ajuste. Ir a papel de trabajo AR2
AA2
 SALDO DE AUDITORIA 69,297
SALDO EN LIBROS 46.333 ¥
TOTAL 22.964 S
opone hacer ajuste ir a papel de trabajo AR1