¿Cuáles son los objetivos del delito de lavado de activos?

Entre los principales objetivos del lavado de activos está: el dar apariencia de
legalidad a los activos provenientes de una actividad ilícita; confundir su origen
creando rastros, documentos y transacciones inexistentes o complicadas;
pretender legitimar el dinero o activos mezclándolos con actividades legítimas para
dar apariencia de legalidad y, obtener ganancias o utilidades a través de la
realización de actividades lícitas.

¿Cuáles son los delitos precedentes del lavado de activos en el Perú?

De conformidad con el Decreto Legislativo N° 1106, Decreto Legislativo de Lucha
Eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la Minería Ilegal y
Crimen Organizado, son delitos precedentes del delito de lavado de activos: la
minería ilegal, el tráfico ilícito de drogas, terrorismo, los delitos contra la
administración pública, el secuestro, proxenetismo, la trata de personas, el tráfico
ilícito de armas, tráfico ilícito de migrantes, los tributarios, la extorsión, el robo, los
delitos aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales,
con excepción de los actos contemplados en el artículo 194 del Código Penal
(delito de receptación).

¿Qué es el Lavado de Activos?

Es un delito tipificado en el Decreto Legislativo N° 1106, y consiste en el proceso
de disfrazar u ocultar el origen ilícito de dinero, bienes, efectos o ganancias que
provienen de delitos precedentes, usualmente mediante la realización de varias
operaciones, por una o más personas naturales o jurídicas. En otras legislaciones
este delito es denominado “lavado de dinero”, “blanqueo de capitales o activos”,
“legitimación de capitales”, “legitimación de ganancias ilícitas”, entre otros.
Comprende los actos de conversión, transferencia, ocultamiento, tenencia,
transporte, traslado e ingreso de dinero o títulos valores de origen ilícito.

¿Cuáles son los beneficios de luchar contra el delito de lavado de activos?

- Fortalece el Estado, la economía y los mercados del país, impidiendo la
competencia desleal.

¿Qué es el Financiamiento del Terrorismo?

Es un delito autónomo tipificado en el Decreto Legislativo N° 25475, consiste en la
provisión, aporte o recolección de fondos, recursos financieros o económicos o
servicios financieros o servicios conexos para cometer: (i) cualquiera de los delitos
previstos en el Decreto Legislativo N° 25475 1, (ii) cualquiera de los actos terroristas
definidos en los tratados de los cuales el Perú es parte o (iii) la realización de los
fines de un grupo terrorista o terroristas. Los fondos o recursos, a diferencia del
lavado de activos, pueden tener origen lícito o ilícito.

¿Qué es la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú o UIF-Perú?

La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, creada mediante la Ley Nº 27693
(11/04/2002) e incorporada por la Ley Nº 29038 (11/06/2007) a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, es una unidad especializada de esta, con autonomía funcional y técnica,
encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la
detección del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo; así como,
coadyuvar a la implementación por parte de los sujetos obligados, de sus sistemas
de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de LA/FT.
¿Cuál es la sanción penal por la comisión del delito de lavado de activos?

D. Leg. N° 1106 Sanción penal

Pena privativa de libertad no

1 Actos de conversión y transferencia
menor de 8 ni mayor de 15 años
. (Art. 1)
y 120 a 350 días multa

Pena privativa de libertad no

2 Actos de ocultamiento y tenencia (Art.
menor de 8 ni mayor de 15 años
. 2)
y 120 a 350 días multa

Transporte, traslado, ingreso o salida Pena privativa de libertad no

3
por territorio nacional de dinero o menor de 8 ni mayor de 15 años
.
títulos valores de origen ilícito (Art. 3) y 120 a 350 días multa

Circunstancias agravantes (Art. 4).

Cuando:
1. El agente utilice o se sirva de su
condición de funcionario público o de
agente del sector inmobiliario, financiero, Pena privativa de la libertad no
4 bancario o bursátil. menor de 10 ni mayor de 20 años
. 2. El agente cometa el delito en calidad y 365 a 730 días multa
de integrante de una organización
criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o
ganancias involucrados sea superior al
equivalente a 500 Unidades Impositivas
Tributarias (UIT).

Pena privativa de la libertad no

menor de 25 años.
Cuando el dinero, bienes, efectos o Quienes incurran en esta
ganancias provienen de la minería agravante no podrán acogerse a
ilegal, tráfico ilícito de drogas, los beneficios penitenciarios de
terrorismo, secuestro, extorsión o trata redención de la pena por el
de personas. trabajo y la educación,
semilibertad y liberación
condicional (Art. 11).
 Circunstancias atenuantes (Art. 5).
1. Cuando el valor del dinero, bienes,
efectos o ganancias involucrados no sea
superior al equivalente a cinco (5) UIT
5 2. A quien proporcione a las autoridades menor de 4 ni mayor de 6 años y
. información eficaz para evitar la
consumación del delito, identificar y
capturar a sus autores o partícipes, así
como detectar o incautar los activos
objeto de los actos descritos en los
artículos 1, 2 y 3 del D. Leg. N° 1106.
Omisión de comunicación de
6
operaciones o transacciones
.
sospechosas (Art. 6).
La omisión por culpa de la
comunicación de transacciones u
operaciones sospechosas.
Rehusamiento, retardo y falsedad (Art.
6)
1. El que rehúsa o retarda suministrar a
la autoridad competente, la información
económica, financiera, contable, mercantil
o empresarial que le sea requerida, en el
marco de una investigación o juzgamiento
7 por delito de lavado de activos, o
. deliberadamente presta la información de
modo inexacto o brinda información falsa.
2. Si la conducta descrita se realiza en
el marco de una investigación o
juzgamiento por delito de lavado de
activos vinculado a la minería ilegal o al
crimen organizado, o si el valor del dinero,
bienes, efectos o ganancias involucrados
es superior al equivalente a 500 UIT.
8 Consecuencias accesorias aplicables a De manera alternativa o
Pena privativa de la libertad no
de 80 a 110 diez días multa
Pena privativa de la libertad no
menor de 4 ni mayor de 8 años,
con 120 a 250 días multa e
inhabilitación no menor de 4 ni
mayor de 6 años, de conformidad
con los incisos 1), 2) y 4) del
artículo 36 del Código Penal.
Pena de multa de 80 a 150 días
multa e inhabilitación de 1 a 3
años, de conformidad con los
incisos 1), 2) y 4) del artículo 36
del Código Penal.
1. Pena privativa de la libertad no
menor de 2 ni mayor de 4 años, con
50 a 80 días multa e inhabilitación
no mayor de 3 años de conformidad
con los incisos 1), 2) y 4) del
artículo 36 del Código Penal.
2. Pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de cinco
años, con ochenta a ciento
cincuenta días multa e
inhabilitación no mayor de cuatro
años, de conformidad con los
incisos 1), 2) y 4) del artículo 36 del
Código Penal.

. personas jurídicas (Art. 8).
conjunta:
1. Multa con un valor no menor de
cincuenta ni mayor de trescientas
Unidades Impositivas Tributarias.
2. Clausura definitiva de locales o
establecimientos.
3. Suspensión de actividades por
un plazo no mayor de tres años.
4. Prohibición de realizar en el
futuro actividades, de la clase de
aquellas en cuyo ejercicio se haya
cometido, favorecido o encubierto
el delito.
5. Cancelación de licencias,
derechos y otras autorizaciones
administrativas o municipales.
6. Disolución de la persona
jurídica.
Simultáneamente a la medida
impuesta, el juez ordenará a la
autoridad competente que
disponga la intervención de la
persona jurídica para
salvaguardar los derechos de los
trabajadores y de los acreedores,
hasta por un periodo de dos
años.

¿Qué efectos negativos genera el delito de lavado de activos para el país?

Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el
debilitamiento de las instituciones públicas y de la integridad de los mercados
financieros, competencia desleal, la pérdida del control de la política económica, la
pérdida de rentas públicas y riesgo para la reputación del país.

¿Cuáles son las funciones y facultades de la UIF Perú?

El artículo 3° de la Ley N° 27693 y sus modificatorias, establece las funciones y
facultades de la UIF-Perú, destacándose la facultad de solicitar la información que
estime útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público
del Gobierno Nacional, a los Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y
empresas pertenecientes a éstos, y en general a toda institución o empresa del
Estado sin excepción ni reserva alguna, en el marco de lo establecido en la
Constitución Política del Perú, y a todas las personas naturales o jurídicas privadas;
para analizar la información sobre las operaciones sospechosas que le reporten los
sujetos obligados a informar por la Ley Nº 29038 y sus organismos supervisores;
regular en coordinación con los organismos supervisores los sistemas de
prevención del LA/FT de los sujetos obligados; supervisar y sancionar en materia
de prevención del delito de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo, a
aquellos sujetos obligados que carecen de organismo supervisor, así como a los
Notarios y a las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a captar;
disponer el congelamiento de fondos en los casos vinculados al delito de lavado de
activos, el financiamiento de terrorismo, y las Resoluciones N° 1267 (1999) y las
resoluciones que la sucedan, 1373 (2001), 1718 (2006); entre otras.

¿Qué es una Operación Inusual?

Aquella operación realizada o que se haya intentado realizar, cuya cuantía,
características y periodicidad no guarda relación con la actividad económica del
cliente, sale de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tiene un
fundamento legal evidente.

¿Qué es una Operación Sospechosa?

Aquella operación realizada o que se haya intentado realizar, cuya cuantía o
características no guardan relación con la actividad económica del cliente, o que
no cuentan con fundamento económico; o que por su número, cantidades
transadas o las características particulares de estas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que se está utilizando al sujeto obligado para
transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades
delictivas o destinados a su financiación.

¿Qué es un reporte de operaciones sospechosas o ROS?

El Reporte de Operación Sospechosa (ROS) es un documento cuyo único
destinatario es la UIF-Perú, mediante el cual el sujeto obligado le comunica las
operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, sin importar los montos
involucrados detectadas en el curso de sus actividades, que a criterio del Oficial de
Cumplimiento sean consideradas como sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto
en la Ley, el Reglamento y demás disposiciones sobre la materia. La comunicación
debe ser de forma inmediata y suficiente; es decir, en un plazo que -de acuerdo
con la naturaleza y complejidad de la operación- permita al oficial de cumplimiento
la elaboración, documentación y remisión del ROS a la UIF-Perú. Para todos los
efectos legales, el ROS no constituye una denuncia penal.

¿Quiénes son sujetos obligados?

Son las personas naturales y jurídicas establecidas en el artículo 3° de la Ley Nº
29038, Ley que incorpora la UIF-Perú a la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones; así como aquellas incorporadas
a la UIF- Perú, de acuerdo a la facultad que le otorga la citada norma.

¿Cuáles son las obligaciones mínimas de los sujetos obligados?

a. Implementar dentro de su institución un Sistema de Prevención de lavado de
Activos y contra el Financiamiento del Terrorismo, que incluya políticas y normas
acerca de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y la designación del
Oficial de Cumplimiento.
b. Reportar operaciones sospechosas a la UIF-Perú, cuando corresponda, así como
proporcionarle la información que ésta le solicite.

¿Quiénes son los organismos supervisores en materia de prevención del LA/FT?

Son organismos supervisores en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo, aquellos organismos o instituciones públicas o
privadas que de acuerdo a su normatividad o fines ejercen funciones de
supervisión, fiscalización, control, registro, autorización funcional o gremiales
respecto de los sujetos obligados a informar.
Son organismos de supervisión y control en la materia, entre otros: SBS
(supervisión integral y a través de la UIF-Perú); Superintendencia de Mercado de
Valores (SMV); Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR); Ministerio de
la Mujer y Poblaciones Vulnerables (MIMP); Ministerio de Transportes y
Comunicaciones (MTC); Ministerio del Interior (MININTER); Agencia Peruana de
Cooperación Internacional (APCI); Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (SUNAT); y, el Ministerio de Vivienda, Construcción y
Saneamiento.

¿Qué sujetos obligados están bajo la supervisión de la UIF-Perú en materia de prevención

del LA/FT?
De conformidad con la Ley N° 27693 y sus modificatorias, la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú (UIF-Perú) es el organismo supervisor en materia de prevención
del LA/FT de los Notarios y de las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a
operar con recursos del público. Asimismo, supervisa a los sujetos obligados que
no cuenten con un organismo supervisor propio de sus respectivas actividades,
como es el caso de las personas naturales y jurídicas que se dediquen a la
compraventa de vehículos; compraventa de divisas; comercio de antigüedades,
monedas, sellos postales; comercio de joyas, metales y piedras preciosas;
comercio de objetos de arte; créditos, préstamos y empeño; la gestión de intereses
en la administración pública, según la Ley Nº 28024; construcción e inmobiliaria;
Martilleros Públicos; la comercialización o alquiler de las maquinarias y equipos que
se encuentran comprendidos en las Subpartidas nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº
87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional, de acuerdo con el Anexo que
contiene la relación de maquinarias y equipos y las personas jurídicas que reciban
donaciones o aportes de terceros, siempre que no sean supervisadas por APCI o el
Consejo de Supervigilancia de Fundaciones.

¿Quién es el Oficial de Cumplimiento?

Es la persona natural designada por el sujeto obligado, responsable de vigilar la
adecuada implementación y funcionamiento del sistema de prevención del LA/FT.
Es la persona de contacto entre el sujeto obligado, el organismo supervisor y la
UIF-Perú y es un agente en el cual se apoya el organismo supervisor en el ejercicio
de la labor de control y supervisión del mencionado sistema. El sujeto obligado que
sea persona natural puede ser su propio oficial de cumplimiento. El Oficial de
Cumplimiento debe reunir determinados requisitos y cumplir las funciones que
establece la normatividad vigente.
Puede ser a dedicación exclusiva o no, según corresponda, y debe de gozar de
autonomía e independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones.

¿Quién designa al Oficial de Cumplimiento?

La designación del oficial de cumplimiento debe ser efectuada por al sujeto
obligado, cuando este sea persona natural. Debe ser efectuada por el directorio u
órgano equivalente, cuando el sujeto obligado sea una persona jurídica. Si la
persona jurídica, de acuerdo con su estatuto, no está obligada a tener directorio, la
designación es efectuada por el gerente general, gerente, titular-gerente o
administrador.
El sujeto obligado debe remitir a su organismo supervisor y a la UIF Perú, una
comunicación escrita en la que indique al menos, el nombre, número de su
documento de identidad, nacionalidad, domicilio y datos de contacto de la persona
designada como oficial de cumplimiento, a la que se debe adjuntar copia del acta
de sesión de Directorio u órgano equivalente en la que conste dicha designación.

¿Cuándo el Notario recibe un oficio de la Policía Nacional del Perú, Ministerio Público, Poder
Judicial u otros organismos similares, que solicitan información respecto a si en
los Despachos Notariales se han otorgado instrumentos notariales por distintas
personas naturales o jurídicas, que se encontrarían comprendidas en una
investigación por delitos de lavado de activos, delitos precedentes o cualquier
clase de delitos, se encuentra obligado, además de enviar la información requerida
por el organismo solicitante, a formular ROS a la UIF-Perú respecto a todos
instrumentos notariales que hubiera otorgado el presunto investigado en su
despacho Notarial?
Al ser la UIF-Perú el organismo supervisor de los Notarios en materia de prevención
del LA/FT, la información de sus respectivos sistemas de prevención del LA/FT y
aquella solicitada por o proporcionada a la UIF-Perú, que no se restringe al ROS,
solo puede ser puesta en conocimiento de la UIF-Perú y está sujeta al deber de

Consultas Frecuentes
¿Se pueden lavar activos en una sola operación?

El blanqueo de activos se desarrolla mediante la ejecución de numerosas operaciones

con el propósito de dejar una enmarañaba estela de rastros que conduzcan a perder el
origen ilícito de los recursos. Mientras más operaciones el lavador realice; más difícil
será conectarlo con el delito fuente.

¿El dinero sucio puede ser legalizado?

No. No importa cuántas maniobras habilidosas se efectúen para tratar de dar apariencia
de legalidad a capitales ilícitos. El dinero sucio jamás pierde su origen turbio, ni lava la
sangre de los crímenes realizados para conseguirlo.

¿Cuándo adquirió esa importancia la lucha contra el lavado de activos?

La represión al blanqueo de activos tomó relevancia mundial cuando se hizo conciencia

de que, congelando los fondos de los criminales, se podía debilitar su poderío. Así se
erigió como una de las armas más poderosas para derrotar el crimen organizado.

¿Como funcionarios del sector financiero, porqué debemos participar en la lucha contra
el lavado de activos?

Los trabajadores del sector financiero deben ser buenos ciudadanos, responsables de
sus actos y de la gestión de la empresa.

La ley y los manuales asignan la responsabilidad de estar atentos frente al lavado be

activos.
 No hacerlo puede implicar:

a) Sanciones administrativas.
Cada entidad financiera contempla un régimen sancionatorio para castigar el
incumplimiento grave a las obligaciones laborales: suspender o destituir funcionarios y
reportarlos ante la Superintendencia Bancaria. Esto implica un veto para volver a
trabajar en el sector financiero.

b) Sanciones penales.
De acuerdo con la legislación de cada país, la penalización del lavado de activos puede
contemplar prisión, multas y la prohibición de ejercer determinadas profesiones u oficios
y adicionalmente extinción de dominio sobre bienes obtenidos ilegalmente.

El propósito del funcionario debe ser siempre el impedir que las entidades financieras
sean utilizadas para ocultar y manejar dineros provenientes de actividades ilícitas.

¿Qué intereses jurídicos se protegen con la penalización del blanqueo de activos?

El lavado de activos atenta contra la administración de justicia y el orden económico-

sociaI de los países.

a) Contra la administración de justicia porque trata de burlarla al pretender dar

apariencia de legalidad a bienes provenientes de delitos.

b) Y contra el orden económico-social, porque procura un atesoramiento inmoral de la

riqueza que genera efectos nocivos en las economías de los países.

¿Cuál es el papel que desempeña el sector financiero frente al lavado de activos?

Por responsabilidad social y por ley el sector financiero desempeña un papel

preponderante frente al lavado de activos: participa en la prevención, detección y
reporte de este problema.

¿Qué productos debe cubrir su sistema de prevención?

Las medidas de prevención cubren toda clase de servicios o productos financieros, sin
importar que se realicen en efectivo o transacciones documentarias en moneda legal o
extranjera u otros activos (bienes muebles, inmuebles, tangibles e intangibles).

¿Por qué es tan importante la capacitación de los empleados en el control y la

prevención de lavado de activos?

Las instituciones financieras están en la obligación de desarrollar programas de

capacitación dirigidos a todos sus funcionarios. Su principal finalidad es concientizar e
instruir en la normatividad y la prevención del lavado de activos. De esta forma se
facilita el cumplimiento de sus deberes y garantiza la seguridad institucional y personal
de todos los funcionarios, ya que orienta en la aplicación adecuada de los mecanismos
de control desarrollados por la entidad, el sector y el gobierno.
 ¿En que consiste la política de colaboración con las autoridades?

Las entidades financieras, conscientes de su papel preponderante en la lucha contra el

lavado de activos, han declarado su apoyo incondicional a las autoridades con el fin de
contribuir al buen funcionamiento de la administración de justicia.

¿QUÉ ES GAFI-FATF?

El GAFI-FATF (Grupo de Acción Financiera Internacional/ Financial Action Task

Force Against Money Laundering) es el organismo principal que se dedica al
combate del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Se fundó en el
año 1989 por los países del G7 para hacer frente a los flujos ilícitos derivados
del narcotráfico. Se elaboraron las 40 Recomendaciones para prevenir el lavado
de fondos, un conjunto de estándares internacionales para ser transformados en
legislación nacional. En el curso de los años se demostró que el lavado de
fondos no era el único crimen que amenazaba a la integridad de los flujos
financieros. En consecuencia a los acontecimientos del 11/09 se consideró
también el peligro proveniente del terrorismo.

¿QUÉ SON LAS 40 RECOMENDACIONES?

Las Recomendaciones del GAFI-FATF son los estándares internacionales -

respaldados a nivel global tanto por los países miembros del GAFI-FATF como de
los organismos regionales como por ejemplo el GAFILAT - para combatir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

Aumentan la transparencia y habilitan a los países a tomar acción contra el uso

ilícito del sistema económico. El primer set de las 40 Recomendaciones apuntó
sobre todo a la protección del sector financiero. Con la primera revisión en el
2003 se incluyeron también otras actividades y profesiones que no pertenecen
al sector financiero. Debido a los acontecimientos del 11 de septiembre 2001 se
incorporaron además 9 Recomendaciones Especiales para enfrentar el peligro
del financiamiento del terrorismo.

Con la última revisión de las recomendaciones que se aprobó por el pleno de

GAFI-FATF en febrero del 2012 se integraron las 9 Recomendaciones Especiales
en las 40 Recomendaciones contra el lavado de activos. Se introdujeron nuevas
medidas para combatir el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. Se destaca mejor el problema del lavado de activos
derivados de corrupción y delitos tributarios. Además se reforzaron las pautas
para situaciones de alto riesgo y se permite a los países aplicar un alcance
basado en riesgo.

¿POR QUÉ SON NECESARIAS?

Para que la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

como sus delitos precedentes sea eficaz requiere que todos “tirasen de la
misma cuerda”. Solamente un alcance a nivel global permite eliminar zonas
grises y arbitrajes de regulación entre las jurisdicciones que abran brechas para
el crimen internacional. El primer paso en éste camino es de compartir un
sistema de reglas y principios para establecer un sistema de prevención
mundial. Las 40 Recomendaciones son ésta piedra fundamental.

¿QUÉ SIGNIFICA ALA/CFT?

ALA/CFT significa “Anti Lavado de Activos y Contra Financiamiento del

Terrorismo” en sus siglas en español.

¿QUÉ ES EL LAVADO DE ACTIVOS?

El lavado de activos es el proceso a través del cual es encubierto el origen de

los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o
criminales (por ejemplo narcotráfico o estupefacientes, contrabando de armas,
corrupción, desfalco, crímenes de guante blanco, extorsión, secuestro, piratería
etc.). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles,
consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades
ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema
en el sistema financiero.

¿QUÉ ES EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO?

El financiamiento del terrorismo es cada asistencia , apoyo o conspiración, sea

en forma directa o indirecta para coleccionar fondos con la intención que se
usen con el fin de cometer un acto terrorista; sea por un autor individual o una
organización terrorista. Pueden ser tanto fondos lícitos como ilícitos.
¿QUÉ SON LAS ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO
FINANCIERAS DESIGNADAS (APNFD)?

Las APNFD son profesiones que son institutos no financieros que están en riego
de lavado de activos o financiamiento del terrorismo. Se trata de profesiones y
actividades que tradicionalmente tratan con clientes que buscan el anonimato y
suelen pagar en efectivo:

 Casinos
 Agentes Inmobiliarios
 Comerciantes de Piedras Preciosas y Metales Preciosos
 Notarios
 Abogados
 Contadores Públicos
 Proveedores de Servicios Societarios y de Fideicomisos

¿QUÉ HACE EL ICRG?

Desde el año 2007 el ICRG (Internacional Co-operation Review Group por sus
siglas en inglés) revisa y monitorea las jurisdicciones de alto riesgo y
recomienda medidas especificas para mitigar el riesgo de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo que surge de aquellas.

Desde el año 2008 el grupo publica de forma periódica un “public statement”

expresando su inquietud sobre las deficiencias significativas en los regimenes
de ALA/CFT de determinadas jurisdicciones. Los países mencionados en los
“public statements” se llaman “países enlistados”.

¿QUIÉN ESTÁ EN LA LISTA DEL ICRG?

El “public statement” que incluye a la lista de los “países enlistados” se publica

en el sitio de Web del GAFI. www.fatf-gafi.org
¿QUÉ ES UNA EVALUACIÓN MUTUA Y PARA QUÉ SIRVE?

La evaluación mutua consiste en una revisión de los sistemas y mecanismos

que se han creado en cada país miembro para poder instituir sistemas de
prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Se examinan
tanto el cumplimiento con las 40 Recomendaciones, su aplicación efectiva
como el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

¿QUÉ ES UN ORGANISMO REGIONAL Y CUAL ES SU ROL?

Los organismos regionales están creados a semejanza del Grupo de Acción

Financiera Internacional (GAFI/FAFTF) adhiriéndose a las 40 Recomendaciones
del GAFI como estándar internacional contra el lavado de dinero y a las
Recomendaciones Especiales contra la financiación del terrorismo. Se dedican
a la difusión y la implementación de las 40 Recomendaciones en sus países
miembros – que en general no son idénticos con los países miembros del
GAFI/FATF – y conducen evaluaciones mutuas.

¿DESDE CUANDO EXISTE GAFILAT?

Se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias,

Colombia, mediante la firma del Memorando de Entendimiento constitutivo del
grupo por los representantes de los gobiernos de nueve países: Argentina,
Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay.

¿CUALES SON LOS PAÍSES MIEMBROS?

Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador,

Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, República
Dominicana y Uruguay

¿QUÉ ES UNA UIF?

La Unidad de Información Financiera (en algunos países Unidad de Inteligencia

Financiera) es un organismo público – en la mayoría de los casos en el ámbito
del Ministerio de Justicia o el Ministerio de Hacienda) que recibe, analiza y
difunde las informaciones financieras que recibe de los sujetos obligados. Sobre
todo analiza los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) y decide si se
reenvían al Ministerio Público con el fin de someterlas a una investigación
judicial.

¿QUÉ ES UNA OPERACIÓN SOSPECHOSA?

La entidad podrá considerar como sospechosa aquellas operaciones del cliente

que, no obstante mantenerse dentro de los parámetros de su perfil financiero, la
entidad con buen criterio estime en todo caso irregulares o extrañas, a tal punto
que escapan de lo simplemente inusual”. Es decir, los sujetos obligados deberán
examinar con especial atención cualquier operación, con independencia de su
cuantía, que, por su naturaleza, pueda estar particularmente vinculada al
Lavado de Activos o la Financiación del Terrorismo, en particular, toda operación
compleja, inusual o que no tenga un propósito económico o lícito aparente.

¿QUÉ SIGNIFICA ROS?

Las siglas ROS significan Reporte de Operaciones Sospechosas. Es el formato

en el cual los sujetos obligados informan a la UIF que se detectó una operación
sospechosa.

¿QUÉ ES UN MEMORANDO DE ENTENDIMIENTO (MOE O

MOU)?

Los Memorandos de Entendimiento (MoUs - Memoranda of Understanding) son

acuerdos de cooperación y cambio de informaciones firmados entre reguladores
de valores de diversos países del mundo, cuya naturaleza varía desde el cambio
de informaciones públicas (aspectos regulatorios, datos sobre empresas) hasta
el intercambio de informaciones secretas, para fines investigativos.

¿QUÉ ES UN SUJETO OBLIGADO?

El sujeto obligado es cada persona jurídica o natural que esté sometida a las
obligaciones establecidas en las leyes de ALA/CFT; como las pautas de
identificar al cliente, de aplicar medidas de debida diligencia, de desarrollar
políticas internas, de llevar registro y informar operaciones sospechosas a la
UIF.

¿QUÉ ES UNA PEP?

PEP significa “Persona Expuesta Políticamente”. Se trata de individuos que

desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas en un país
extranjero, por ejemplo, Jefes de Estado o de un gobierno, políticos de alta
jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía,
altos ejecutivos de empresas estatales, funcionarios importantes de partidos
políticos.

1. ¿En qué consiste el Lavado de Activos?

El numeral 15 del artículo 2 de la Ley Núm. 155-17 define el Lavado de Activos como un
proceso por el cual personas físicas o jurídicas y organizaciones criminales, persiguen dar
apariencia legítima a bienes o activos procedentes de fuentes ilícitas provenientes de delitos
precedentes señalados en la Ley.

2. ¿Qué es un delito precedente de Lavado de Activos?

El numeral 11 del artículo 2 de la Ley No. 155-17 define la Infracción Precedente o
Determinante como aquella que genera bienes o activos susceptibles de lavado de activos. Se
consideran delitos precedentes o determinantes:

1. El tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas

2. Cualquier infracción relacionada con el terrorismo y el financiamiento del terrorismo

3. Tráfico ilícito de seres humanos (incluyendo inmigrantes ilegales)

4. Trata de personas (incluyendo la explotación sexual de menores)

5. Pornografía infantil

6. Proxenetismo

7. Tráfico ilícito de órganos humanos

8. Tráfico ilícito de armas

9. Secuestro

10. La extorsión (incluyendo aquellas relacionadas con las grabaciones y fílmicas

electrónicas realizadas por personas físicas o morales)
11. Falsificación de monedas, valores o títulos

12. Estafa contra el Estado

13. Desfalco

14. Concusión

15. Cohecho

16. Soborno

17. Tráfico de influencia

18. Prevaricación y delitos cometidos por los funcionarios públicos en el ejercicio de sus
funciones

19. Soborno trasnacional

20. Delito tributario

21. Estafa agravada

22. Contrabando

23. Piratería

24. Piratería de productos

25. Delito contra la propiedad intelectual

26. Delito de medio ambiente

27. Testaferrato

28. Sicariato

29. Enriquecimiento no justificado

30. Falsificación de documentos públicos

31. Falsificación y adulteración de medicamentos, alimentos y bebidas

32. Tráfico ilícito de mercancías, obras de arte, joyas y esculturas, y robo agravado

33. Delitos financieros

34. Crímenes y delitos de alta tecnología

35. Uso indebido de información confidencial o privilegiada

 36. Manipulación del mercado.

Asimismo, se considera como infracción precedente o determinante toda infracción grave

sancionable con una pena punible no menor de tres (3) años.

3. ¿Cuál es la Diferencia entre el delito de Lavado de Activos y la Prevención del LA/FT?

El delito de Lavado de Activos es la propia infracción penal; es el mecanismo a través del cual
se oculta o disimula la naturaleza o el verdadero origen, ubicación, propiedad o control de
dinero provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera, para
introducirlos como legítimos dentro del sistema económico de un país.

La Prevención tiene que ver con una labor integral que los países están llamados a realizar a
través de sus diferentes instituciones(sector público y sector privado) para combatir el delito,
mediante la implementación de políticas que apunten a aumentar la conciencia en ambos
sectores. Estas políticas están focalizadas a que los sectores conozcan y entiendan los
efectos adversos del Lavado de Activos y establezcan mecanismos de mitigación de estos, a
través de los instrumentos legales y/o reglamentarios que emitan las Autoridades
Competentes así como las herramientas internas con las que deben contar los Sujetos
Obligados para combatir el lavado de activos.

4. ¿En qué consiste el Financiamiento del Terrorismo?

Se trata de quien subvencione, oculte o transfiera dinero o bienes para ser utilizados o a
sabiendas de que serán utilizados en la comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo
especificados en la Ley Núm. 267-08 sobre Terrorismo. El Financiamiento del Terrorismo se
configura independientemente de que se consume o no el acto terrorista.

5. ¿Cuáles son las autoridades que tienen una labor en materia de Prevención de
LA/FT?
Hay que delimitar que hay diferentes tipos de autoridades competentes, es decir, hay
autoridades competentes garantes de la prevención, otras de la persecución y otras de la
sanción del LA/FT y proliferación de armas de destrucción masiva.

Conforme a lo indicado en el numeral 2 del artículo 2 de la Ley No. 155-17 sobre Lavado de
Activos y Financiamiento del terrorismo, se considerarán autoridades competentes las
siguientes:

1. Ministerio Público
2. Unidad de Análisis Financiero (UAF)

3. Dirección Nacional de Control de Drogas

 4. Superintendencia de Bancos

5. Junta Monetaria, la Superintendencia de Seguros

6. Superintendencia de Valores

7. Superintendencia de Pensiones

8. Superintendencia de Seguridad Privada

9. Impuestos Internos

10. Dirección General de Aduanas

11. Dirección de Casinos y Juegos de Azar

12. Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo

Este listado no es limitativo, por esto la ley indica que cualquier autoridad a la que se le
atribuya la potestad reguladora o supervisora de una actividad o sector económico sujeto a
esta ley es considerado autoridad competente.

6. ¿Qué es la Unidad de Análisis Financiero (UAF)?

La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es una entidad autónoma del Estado de la República
Dominicana, creada mediante la Ley No. 72-02 contra El Lavado de Activos Provenientes del
Tráfico Ilícito de Drogas y Sustancias Controladas y Otras Infracciones. Conforme al artículo
91 de la Ley No. 155-17, sobre Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, es un ente
técnico que ejerce la Secretaría Técnica del Comité Nacional contra el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.

La UAF está provista de personalidad jurídica de derecho público, con independencia y

autonomía en el desempeño de sus funciones de análisis y manejo de información. Adscrita
como una Unidad del Ministerio de Hacienda, cuyo cometido de realizar análisis para
identificar y elevar al Ministerio Público informes de análisis financiero, relativos a posibles
infracciones al lavado de activos, infracciones precedentes y el financiamiento del terrorismo.

7.¿Cuál es el vínculo entre Impuestos Internos y la UAF?

Conforme el numeral 2 del artículo 2 de la Ley No. 155-17, ambas entidades son reconocidas
como Autoridad Competente para la garantía de la prevención, persecución y sanción de la
Prevención del Lavado de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva.

Conforme el numeral 17 del artículo citado, Impuestos Internos es un órgano supervisor de

Sujetos Obligados No Financieros para el cumplimiento de sus obligaciones legales en
materia de PLA/FT/PADM. Dentro de esas obligaciones se encuentra la remisión de Reportes
de Operación Sospechosa (ROS) y Reportes de Transacción en Efectivo (RTE), información
que es recibida por la UAF para Análisis financiero, relativo a posibles infracciones al Lavado
de Activos, infracciones precedentes y el financiamiento del terrorismo.

8. ¿Cuál es la labor de Impuestos Internos a partir de la promulgación de la Ley 155-17?

Impuestos Internos, conforme el numeral 17 del artículo 2 de la Ley No. 155-17, es
supervisora en aquellos casos en los cuales el Sujeto Obligado sea una sociedad, empresa
individual o persona física que se dedique a una actividad comercial para la cual no existe un
organismo regulador estatal específico como los mencionados anteriormente, incluyendo las
sociedades fiduciarias que no ofrecen servicios a entidades financieras o de oferta pública.

Impuestos Internos conforme a la ley está investida con facultades de regulación, supervisión,
vigilancia, fiscalización, requerimiento de información, inspección extra situ e in situ, y de
aplicación de sanciones sobre los Sujetos Obligados y su personal, de conformidad a lo
establecido en la ley.

9. ¿Qué significa Sujetos Obligados?

Conforme al numeral 24 del artículo 2 de la Ley No.155-17, los Sujetos Obligados son
personas físicas o jurídicas que, en virtud de la misma ley, están obligados al cumplimiento de
ciertas medidas para prevenir, detectar, evaluar y mitigar el riesgo de lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo y otras medidas para la prevención de la financiación de la
proliferación de armas de destrucción masiva. Es decir, deben implementar los mitigadores de
riesgos necesarios a los fines que al momento de hacer negocios o de entablar una relación
comercial puedan evitar ser utilizados para lavar activos.

Los Sujetos Obligados pueden ser Financieros y No Financieros.

10. ¿Cuál es el marco legal para los Sujetos Obligados No Financieros supervisados por
Impuestos Internos?

 Ley Núm. 155-17, contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo del
1ro de junio de 2017.
 Reglamento de Aplicación de la Ley Núm. 155-17, instituido por Decreto del Poder
Ejecutivo No. 408-17, de fecha 16 de noviembre de 2017.

 Reglamento 407-17 para la aplicación de medidas en materia de Congelamiento

Preventivo de Bienes o Activos relacionados con el Terrorismo y su Financiamiento y
con la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
  Norma No. 01-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva respecto de los
Abogados, Notarios, Contadores y Empresas de Factoraje.

 Norma No. 02-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en las Personas
Físicas o Jurídicas que se dedican de manera habitual a la compra y venta de
Vehículos de Motor, Barcos y Aviones.

 Norma No. 03-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva respecto de los
Agentes Inmobiliarios, Empresas Constructoras y Fiduciarias que no ofrecen servicios
a Entidades Financieras o de Oferta Pública.

 Norma No. 04-18, que regula la Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del
Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva respecto de los
Comerciantes de Metales Preciosos, Piedras Preciosas y Joyas, las Empresas o
Personas Físicas que de forma habitual se dediquen a la compra y venta de Armas de
Fuego y las Casas de Empeño.

 Norma No. 05-18, que establece el Régimen Sancionador Administrativo de los

Sujetos Obligados No Financieros Sujetos a la Regulación y Fiscalización de la
Dirección General de Impuestos Internos.

11. ¿Quiénes son los Sujetos Obligados de Impuestos Internos?

Los Sujetos Obligados No Financieros a cargo de la DGII son aquellos establecidos en el Art.
33 en los literales b) hasta el h). A saber:

1) Las empresas de factoraje.

2) Los agentes inmobiliarios, cuando estos se involucran en transacciones para sus
clientes concernientes a la compra y venta de bienes inmobiliarios.
3) Los comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas y joyas.
4) Los abogados, notarios, contadores, y otros profesionales jurídicos, cuando se
disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes, sobre las
siguientes actividades:
a. Compra, venta o remodelación de inmuebles.
b. Administración del dinero, valores u otros bienes del cliente.
c. Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores.
d. Organización de contribuciones para la creación, operación o administración de
empresas.
e. Creación, operación o administración de Personas Jurídicas u otras estructuras
jurídicas y compra y venta de entidades comerciales.
f. La constitución de Personas Jurídicas, su modificación patrimonial, por motivo de
aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de
acciones y partes sociales.
g. Actuación como agente de creación de Personas Jurídicas.
h. Actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como director o apoderado de una
sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posición similar con relación a otras
Personas Jurídicas;
i. Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio
postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra Persona
Jurídica o estructura jurídica;
j. Actuación o arreglo para que una persona actúe como un accionista nominal para otra
persona.
5) Las empresas o Personas Físicas que de forma habitual se dediquen a la compra y
venta de vehículos, de armas de fuego, barcos y aviones, vehículos de motor.
6) Las empresas constructoras.

12. ¿Qué es el Reporte de Operación Sospechosa (ROS)?

Es un reporte elaborado por el sujeto obligado para remitir a la Unidad de Análisis Financiero
aquellas operaciones que sean complejas, insólitas, sin importar su cuantía y que habiéndose
identificado previamente como inusuales no correspondan con el perfil normal del cliente, no
guardan relación con la operatividad conocida del mismo y no sean sustentadas o explicadas
de forma razonable.

13. ¿Cómo puedo identificar una Operación Sospechosa?

La UAF ha publicado una guía a los Sujetos Obligados que permite categorizar las
operaciones que deben ser examinadas con más detalle, a fin de determinar si deben realizar
un Reporte de Operación Sospechosa, en base a la experiencia operativa. Para ver esta guía
haga clic aquí.

Las distintas Normas Sectoriales establecen una serie de supuestos indicativos de

características de transacciones u operaciones que pueden considerarse como sospechosas.

14. ¿Qué es el Reporte de Transacción en Efectivo (RTE)?

Los Sujetos Obligados tienen la responsabilidad de reportar a la Unidad de Análisis Financiero
todas las transacciones en efectivo que, en el ejercicio de su actividad, superen los
US$15,000.00 Dólares de los Estados Unidos o su equivalente en otras monedas. El Reporte
de Transacciones en Efectivo (RTE) es obligatorio y deben ser enviado mensualmente.

15. ¿Qué se entiende por Operaciones en Efectivo?

Las “operaciones en efectivo” son aquellas en las que el medio de pago o de cobro es papel
moneda o dinero metálico (billetes o monedas). Esto quiere decir, que no se consideran
efectivo los depósitos a cuenta bancaria, cheques, transferencias nacionales o internacionales
(incluidos los agentes de remesas y cambio), tarjetas de crédito o débito, u otros instrumentos
financieros que pudieran constituir medios de pago.

16. ¿Cómo y dónde deben ser remitidos el Reporte de Transacción en Efectivo (RTE) y
el Reporte de Operación Sospechosa (ROS)?
Ambos Reportes deben ser enviados a la UAF, a través de su portal de
internet: Unidad de Análisis Financiero. A estos fines los Sujetos Obligados deberán
registrarse para validar sus datos y obtener el acceso a la plataforma (Ver Guía para registrar
un nuevo usuario).

En el proceso de registro deberá identificarse al Oficial de Cumplimiento o persona

responsable que servirá de enlace con la UAF y la DGII. Una vez completados su registro ante
la UAF, el Sujeto Obligado deberá notificarlo a la DGII, a través del correo electrónico:
PrevencionLavadoActivos@dgii.gov.do.

Los RTE deben ser enviados dentro de los primeros diez (10) días calendarios de cada mes y
deben ser enviados en el formato indicado en el Instructivo de Llenado Formularios RTE -
APNFDs.

Los ROS deben ser comunicados dentro de los cinco (5) días hábiles después de realizada o
intentada la operación. (Ver Instructivo de Llenado Formularios ROS - APNFDS).

17. ¿Cómo debe ser remitida la Información Estadística para Análisis de Riesgo a
Impuestos Internos?
Los Sujetos Obligados No Financieros deberán remitir a la DGII durante los primeros quince
(15) días hábiles posteriores a la finalización de cada trimestre, la siguiente información
acumulada y tabulada:

I. Volumen y monto transado especificando por categorías de clientes;

II. Cantidad de clientes especificando:
a. Tipo de cliente, ya sea persona física o jurídica o PEPS;
• Dentro de los clientes constituidos como personas jurídicas, deben establecer las
categorías de qué tipo de entidades se trata.
b. Nacionalidad;
c. País de residencia.
III. Categoría de riesgos que tiene la entidad, estableciendo el número de clientes que
pertenecen a cada una;
IV. Cantidad y monto de las transacciones realizadas con clientes extranjeros,
domiciliados o no en la República Dominicana.

Estas informaciones deberán ser enviadas a través del correo electrónico:

PrevencionLavadoActivos@dgii.gov.do, hasta tanto sea habilitada la plataforma en el portal
web de la DGII.

18. ¿Qué debe incluir un Manual de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento

del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva?

Conforme a lo indicado en Ley No. 155-17 contra el Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo, su reglamento y las normas sectoriales, los Sujetos Obligados deberán contar con
un manual que describa las políticas y desarrolle los procedimientos para la prevención y
control del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de
destrucción masiva, con un enfoque basado en riesgos, el cual deberá ser aprobado por la
más alta directiva del Sujeto Obligado y estar disponible en caso de ser requerido por
Impuestos Internos, el cual deberá contener como mínimo, lo siguiente:

a) Descripción de los servicios que ofrece el Sujeto Obligado, identificando las actividades
propias del negocio que son más proclives para ser utilizadas para el lavado de activos, el
financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, y que, por
tanto, ofrecen mayores riesgos.

b) Información general sobre los aspectos conceptuales del delito del lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva.

c) Establecer lineamientos para el inicio de las relaciones contractuales, los procedimientos

para la identificación y aceptación de clientes, contenido del expediente del cliente y la
procedencia de los fondos, de acuerdo con la categoría de riesgo definida por el Sujeto
Obligado.

d) Determinar las directrices para la debida diligencia, conocimiento del Beneficiario Final y el
monitoreo de operaciones de aquellos clientes que, por su perfil, las actividades que realizan o
la cuantía y origen de los recursos que administran, puedan exponer al Sujeto Obligado a un
mayor grado de riesgo de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y de la proliferación
de armas de destrucción masiva.

e) Definir procedimientos para la selección, contratación y capacitación de su personal, que

contribuyan a minimizar la utilización del Sujeto Obligado en actividades de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva.
f) Establecer el procedimiento para el reporte de información, garantizando la confidencialidad
de la información reportada, conforme a lo previsto en la normativa vigente, así como los
procedimientos para la conservación de los expedientes de los clientes, y su disponibilidad
para las autoridades competentes.

g) Determinar las acciones disciplinarias por el incumplimiento de las políticas y

procedimientos de prevención y control del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y
de la proliferación de armas de destrucción masiva establecidos en las leyes vigentes y en la
presente Norma, así como el proceso sancionatorio que adoptará el Sujeto Obligado.

h) Procedimientos de evaluación periódica externa sobre el cumplimiento de la regulación y

las políticas y procedimientos de gestión de riesgo para la prevención del lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva adoptada
por el Sujeto Obligado.

En el caso de personas físicas su programa deberá comprender, como mínimo, los

procedimientos para la Debida Diligencia de Clientes (DDC) al momento de la vinculación de
clientes que, por su perfil o por las funciones que desempeñan, podrían estar expuestos en
mayor grado de riesgo al lavado de activos, financiamiento del terrorismo o de la proliferación
de armas de destrucción masiva, el procedimiento para la identificación del origen de los
fondos y la identificación del Beneficiario Final.

El manual de cumplimiento debe ser actualizado cuando surjan cambios en las disposiciones
legales y normativas sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo, o en la
estructura o tamaño de la empresa.

19. ¿Es obligatorio contratar un Oficial de Cumplimiento de forma exclusiva o puede

cualquier persona dentro la empresa desempeñar estas funciones?
La función del Oficinal de Cumplimiento, en algunos casos, podrá recaer en la persona del
dueño, administrador general o cualquier empleado designado para estos fines. La elección
del Oficial de Cumplimiento de forma exclusiva dependerá de la combinación de la actividad
económica y de los montos de las transacciones comerciales del Sujeto Obligado.

En este sentido, se recomienda consultar las Normas Generales para la identificación de esta
obligatoriedad en cada caso.

20. ¿Puedo contratar una firma externa para que realice las funciones del Oficial de
Cumplimiento?
No, el Oficial de Cumplimiento deberá tener dentro de la entidad el nivel de jerarquía que le
permita la toma de decisiones propias de sus funciones, deberá gozar de absoluta
independencia y autonomía en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le
asignan, deberá garantizársele acceso irrestricto a toda la información que requiera en
cumplimiento de estas.

Los Sujetos Obligados solo podrán delegar en otro Sujeto Obligado la identificación del
cliente, la identificación del beneficiario final y la comprensión de la naturaleza de la actividad
comercial siempre y cuando formen parte del mismo grupo financiero o económico.

En ningún caso la figura del Oficial de Cumplimiento podrá recaer sobre una persona jurídica.

21. ¿Qué es una Persona Políticamente Expuesta (PEP)?

Cualquier individuo que desempeña o ha desempeñado, durante los últimos tres (3) años altas
funciones públicas, por elección o nombramientos ejecutivos, en un país extranjero o en
territorio nacional, incluyendo altos funcionarios de organizaciones internacionales.

Incluye, pero no se limita a jefes de estado o de gobierno, funcionarios gubernamentales,

judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales o funcionarios,
así como aquellos que determine el Comité Nacional de Lavado de Activos previa consulta
con el Ministerio de la Administración Pública.

Los cargos considerados PEP serán todos aquellos funcionarios obligados a presentar
declaración jurada de bienes. Se asimilan todas aquellas personas que hayan desempeñado o
desempeñen estas funciones o su equivalente para gobiernos extranjeros.

22. ¿Cuáles documentos deben ser exigidos a un PEP en el proceso de Debida

Diligencia del Cliente?
Las Normas Generales emitidas por Impuestos Internos han delimitado un mínimo de
documentos, no limitativos, que deberán ser exigidos a los clientes identificados como PEP, a
saber:

a. Nombre completo;
b. Cédula de Identidad Personal o Pasaporte en caso de ser extranjero;
c. Nacionalidad;
d. País de residencia;
e. Dirección física;
f. Teléfonos de contacto;
g. Profesión u Ocupación;
h. Documentación que sustente la información proporcionadas por el cliente (Ej. Recibos
y facturas de servicios públicos).
i. Información bancaria.
j. Evidencia de verificación de informaciones suministradas por el cliente.
k. Referencias comerciales

Además de los documentos mínimos mencionados anteriormente, los Sujetos Obligados

deberán realizar como mínimo lo siguiente:

a) Deben obtener la aprobación de la alta gerencia y/o consejo de administración antes

de establecer (o continuar, en el caso de los clientes existentes) su relación comercial con una
persona expuesta políticamente (PEP);
b) Deben adoptar medidas razonables para identificar el origen de los fondos o activos de
los clientes y beneficiarios finales identificados como una persona expuesta políticamente
(PEP);
c) Deben realizar un monitoreo intensificado sobre esa relación de negocios.

23. ¿Cómo me registro como Oficial de Cumplimiento en la UAF?

Los Sujetos Obligados tienen la obligación legal de registrarse en la Unidad de Análisis
Financiero (UAF), a través de su portal de internet: Unidad de Análisis Financiero. (Ver Guía
para registrar un nuevo usuario).

El Oficial de Cumplimiento es la persona responsable que servirá de enlace con la UAF e

Impuestos Internos.

24. ¿Cómo hago la remisión a Impuestos Internos del Oficial de Cumplimiento

designado y registrado en la UAF?
Una vez completado su registro ante la UAF, el Sujeto Obligado deberá notificarlo a Impuestos
Internos, a través del correo electrónico prevencionlavadoactivos@dgii.gov.do, hasta tanto
sea habilitada la plataforma en el portal web de Impuestos Internos.

25. ¿Qué es una matriz de riesgo?

Es la herramienta o sistema, implementado por el Sujeto Obligado, que le permite clasificar
sus clientes, como mínimo en: bajo, medio y alto riesgo. Esto permitirá que los Sujetos
Obligados puedan aplicar una debida diligencia diferenciada a sus clientes conforme a su
exposición al riesgo.

26. ¿Son Sujetos Obligados las empresas constructoras que no actúan en compra y
venta de bienes inmuebles?
La calidad de Sujeto Obligado en este sector está ligada al tipo de actividad comercial que se
realiza. En este sentido, el párrafo II del artículo 16 del Reglamento No. 408-17 de la Ley No.
155-17 indica que las empresas constructoras solo están obligadas a realizar Debida
Diligencia del Cliente cuando intervengan en la compra y venta de bienes inmuebles. No
obstante, es altamente recomendable que puedan contar con un programa simplificado de
prevención, el cual, ante la eventual variación del modelo de negocio, puedan ir revisando y
ajustando, a los fines de mitigar los riesgos identificados.

27. ¿Cuándo un joyero es Sujeto Obligado?

A los fines de aplicación de la ley, son considerados Sujetos Obligados aquellos comerciantes
de metales preciosos, piedras preciosas y joyas, cuando, conforme el párrafo III del artículo 16
del Reglamento de Aplicación No. 408-17, sus transacciones sean realizadas por un monto
igual o superior a los quince mil dólares estadounidenses (US$15,000.00) o su equivalente en
pesos dominicanos o en cualquier otra moneda, ya sea en una sola operación, en varias
operaciones en 24 horas o en varias operaciones que parezcan estar relacionadas.

28. ¿Cómo confluyen el abogado y el notariado dominicano con la aplicación de la Ley

155-17?
Es importante distinguir que, en nuestro país, el Notario debe ser abogado de profesión.
Ambas figuras son consideradas Sujetos Obligados por la ley y el estándar internacional en
materia de PLAFT, por lo que un mismo sujeto puede recaer en distintas categorías de riesgo
en atención a la función que se desempeñe.

En ambos casos, la calidad de Sujeto Obligado se adquiere cuando se llevan a cabo las
actividades detalladas en el Art. 33, literal e) de la ley.

29. ¿Tomando en consideración el rol de Notario en Materia de PLA/FT ¿Pudiera recaer

la Debida Diligencia únicamente sobre el Abogado que realice las actividades previstas
en el Art. 33?

No. El Notario es considerado Sujeto Obligado, por lo que debe contar con un Programa de
Prevención conforme lo establece la Norma 01-18.

30. ¿Qué debe hacer el abogado/notario que solo realiza las actividades descritas en el
Art. 33 de forma ocasional?
La calidad de Sujeto Obligado (SO) en este sector la otorga la realización de las actividades
descritas en el inciso e del Art. 33 de la Ley No. 155-17, por lo que al prestar estos servicios,
aun sea de manera ocasional, deberá cumplir con las obligaciones descritas en el marco legal
y las normas sectoriales, con relación a ese cliente o trabajo específico, entre las cuales está
registrarse como SO en la UAF y posteriormente en Impuestos Internos. Esto debe ser
realizado independientemente de la periodicidad con la que el Sujeto Obligado realice esta
función.

31. ¿Está protegido el Oficial de Cumplimiento respecto a la confidencialidad de las

informaciones que reporta a las Autoridades Competentes?
La confidencialidad de todas las informaciones que se intercambian entre las Autoridades
Competentes, Supervisores y Sujetos Obligados está estrictamente regulada por la Ley No.
155-17. Las sanciones penales y administrativas establecidas ante la infracción o el
incumplimiento del deber de confidencialidad le son aplicables a las Autoridades
Competentes, a los Supervisores y a los Sujetos Obligados.

Con relación a las Autoridades Competentes y/o Entes Supervisores, el numeral 4 del artículo
4 de la Ley No. 155-17 indica que “El servidor público que, en razón de su función, reciba
información de los Sujetos Obligados o de la Unidad de Análisis Financiero, y lo divulgue
públicamente o a terceros no autorizados por la ley, será sancionado con una pena de prisión
de dos a tres años de prisión mayor, multa de veinte a cuarenta salarios mínimos e
inhabilitación temporal de cinco años para desempeñar funciones, prestar asesoría o ser
contratado por entidades públicas o entidades de intermediación financiera, y participantes del
mercado de valores”.

De igual forma, el numeral 5) del artículo 91 de la Ley le confiere a la UAF la función de

“Garantizar la debida seguridad de la información que obtiene y genera”. En ese mismo
sentido, el párrafo del artículo 97 agrega lo siguiente: “El Director y todo el personal de la
Unidad de Análisis Financiero (UAF) no podrán, incluso después de cesar en sus funciones,
revelar que se ha transmitido o solicitado alguna información a la UAF de acuerdo con la
presente ley, salvo solicitud del órgano jurisdiccional o autoridad competente de acuerdo con
las disposiciones de la presente ley”.

32. ¿Qué protección debe brindar el Sujeto Obligado a su Oficial de Cumplimiento?

El numeral 3 del artículo 4 de la Ley No. 155-17, establece que “El empleado, ejecutivo,
funcionario, director u otro representante autorizado de los Sujetos Obligados que revele a sus
clientes, proveedores, usuarios o terceros no autorizados por la ley, los reportes de
operaciones sospechosas u otra información relacionada entregada a la Unidad de Análisis
Financiero, será sancionado con una pena de dos a cinco años de prisión mayor, multa de
doscientos a cuatrocientos salarios mínimos e inhabilitación permanente para desempeñar
funciones, prestar asesoría o ser contratado por entidades públicas o entidades de
intermediación financiera, y participantes del mercado de valores”.

El artículo 63 de la ley también se refiere a la Revelación de Información al establecer lo

siguiente: “Los Sujetos Obligados, así como sus directores, funcionarios y empleados, no
podrán revelar a terceros el hecho de que se ha remitido información a la Unidad de Análisis
Financiero (UAF) o a la Autoridad Competente, o que se está examinando alguna operación
por sospecha de estar vinculada al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo”.

En adición a lo indicado anteriormente, el literal h) del artículo 69 de la ley reconoce como una
Falta Administrativa Muy Grave “El incumplimiento de la obligación de adoptar, por parte del
sujeto obligado, las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad
de los empleados, directivos o agentes que hayan realizado un reporte a la Autoridad
Competente, la Unidad de Análisis Financiero (UAF) o a los órganos de control interno”. El
incumplimiento de esta disposición podría conllevar una multa al SO de dos millones un peso
(RD$2,000,001.00) a cuatro millones de pesos dominicanos (RD$4,000,000.00).

33. Personas Físicas o Jurídicas que se dedican a la compra y venta de vehículos de

Motor. ¿Cuáles medidas de debida diligencia deben aplicarse cuando el pago por la
transacción es realizado por una Institución de Intermediación Financiera, producto de
un financiamiento para la adquisición de Vehículos de Motor?
Conforme el literal b) del artículo 25 de la Norma No. 02-18, que regula la Prevención del
Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva en las Personas Físicas o Jurídicas que se dedican de manera habitual a
la compra y venta de Vehículos de Motor, Barcos y Aviones, aquellos clientes cuya operación
o transacción de compra y venta de vehículos de motor haya sido realizada a través de una
entidad de intermediación financiera del país debidamente autorizada por su autoridad
competente serán susceptibles de medidas de debida diligencia simplificada.

La Debida Diligencia Simplificada implica que los SSOO podrán, en función del riesgo y, en
sustitución de las medidas de debida diligencia normal, aplicar lo siguiente:

a. Reducir la periodicidad del proceso de revisión documental.

b. Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las operaciones que no

superen un umbral cuantitativo.

c. Recabar información sobre la actividad profesional o empresarial del cliente, infiriendo el

propósito y naturaleza por el tipo de operaciones o relación de negocios establecida.

34. ¿Qué es el Beneficiario Final?

Se considera como Beneficiario Final a las Personas Físicas que ejercen el control efectivo
final o son propietarios últimos de una Persona Jurídica o ente sin personalidad jurídica.
También se considera como Beneficiario Final a la Persona Física en beneficio de quien o
quienes se lleva a cabo una transacción, aun cuando la Persona Física no aparezca como
titular o como la persona que formalmente controla esa operación.

Consideraciones Importantes: La identificación del Beneficiario Final forma parte del

fortalecimiento del deber formal de inscripción y actualización de datos en el Registro Nacional
de Contribuyentes y registros especiales acorde al literal C del artículo 50 del Código
Tributario modificado por la Ley No. 155-17 contra el Lavado de Activos y el Financiamiento
del Terrorismo. Al mismo tiempo como medida de control y monitoreo de las informaciones de
los contribuyentes en beneficio de la transparencia fiscal, intercambio de información con fines
tributarios, prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Base Legal:
Código Tributario, Art. 50, Párrafo II del Literal C modificado por la Ley No. 155-17.

35. ¿Quiénes tienen la obligación de registrar la información del Beneficiario Final?

Tienen la obligación de registrar la información del Beneficiario Final todas las Personas
Jurídicas o entes sin personalidad jurídica como los fideicomisos, fondos de inversión o
similares, exceptuando las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL) y las
Personas Físicas.

36. ¿Cuándo debo de informar sobre modificaciones del Beneficiario Final?

Se debe informar modificaciones del Beneficiario Final si surge algún cambio en la información
del mismo por parte de la entidad declarante. Se debe notificar a la Administración Tributaria
en un plazo no mayor a 6 meses a través del Formulario de Registro y Actualización de Datos
de Sociedades (RC-02 y anexos) o a través del Formulario Registro y Actualización de Datos
del Patrimonio Separado (RC-03 y anexos) según corresponda.

Importante: Si no existen cambios en la información del Beneficiario Final o de otros datos en

la declaración jurada anterior, se debe registrar la información en la última casilla del Anexo H-
2 de la Declaración Jurada de Impuesto Sobre la Renta de Sociedades o en el dorso del
Anexo C de la Declaración Jurada para Instituciones Sin Fines de Lucro, según corresponda.

37. ¿Cuáles tipos de Beneficiario Final deben identificarse en los formularios o

declaraciones?
En los formularios o declaraciones deben identificarse los siguientes tipos de Beneficiario
Final:

• Beneficiario Final por control accionario: Todas las Personas Físicas que tienen una
participación igual o mayor al 20% de las acciones de una Persona Jurídica. Cuando exista
una cadena de titularidad, es decir, varias entidades que son a su vez propietarias de la
entidad declarante, se debe informar la Persona Física final con participación indirecta igual o
mayor al 20% de las acciones de la entidad.

• Beneficiario Final por control efectivo: Son las Personas Físicas que poseen el control
accionario inferior al 20% pero ejercen control sobre la sociedad declarante o a través de una
cadena de control efectivo. Se entiende como control efectivo cuando la entidad ejerza
influencia en las decisiones de los órganos de administración de la sociedad directamente, por
intermedio o con el concurso de otras entidades, en razón de un acto o negocio con la
sociedad controlada o con sus socios.
• Fideicomisos, fondos de inversión y similares: En este caso se debe identificar la
Persona Física que ejerce el control efectivo final sobre el fideicomiso o tenga como mínimo
un 20% de derecho fiduciario en el fideicomiso, incluyendo a la Persona Física en beneficio de
quien o quienes se lleva a cabo una transacción.

38. ¿Cuáles datos se solicitan en los formularios para la identificación del Beneficiario
Final?
Los datos solicitados en los formularios para la identificación del Beneficiario Final son los
siguientes:

1. Cédula, Pasaporte, o Identificación Tributaria del país de residencia fiscal.

2. Nombre.
3. Domicilio (del país de residencia fiscal), calle, número, sector, estado o provincia, ciudad y
país.
4. Teléfono.
5. Participación accionaria.