Activo Corriente

Bancos Q 295,199.00
Cuentas por cobrar Q 594,240.00
Inventario Q 402,904.00
Valores negociables Q 169,291.00
Total Activo Corriente Q 1,461,634.00

Pasivo Corriente Q 310,984.00

Cuentas por pagar Q 33,075.00
Documentos por pagar Q 214,210.00
Alquileres por pagar Q 3,104.00
Total Pasivo Corriente Q 561,373.00

Capital de Trabajo Neto CTN= AC-PC

AC Activos Corrientes
PC Pasivos Corrientes

CTN= Q 900,261.00

Capital de Trabajo Neto Operativo CTNO= ACO-ACO

Activo Corriente Operativo

Pacivo Corriente Operativo

CTNO= ACO Q 1,292,343.00

PCO Q 561,373.00

CTNO= Q 730,970.00

Compartivo
Capital de Trabajo Neto Q 900,261.00
Capital de Trabajo Neto Operativo Q 730,970.00
 Q 169,291.00

Analisis 1
La empresa cuenta con respaldo, pero este puede mejorarse por que esta muy bajo

Analisi 2

Se ha descuidado totalmente la situacion financiera de la empresa

 Balance Genenal
Nueva, S.A.
Año: 2014

Bancos Q 132,961.00
Cuentas por cobrar Q 462,632.00
Inventario Q 99,119.00
Valores negociables Q 144,320.00
Total Activo Corriente Q 839,032.00

Pasivo Corriente Q 337,243.00

Cuentas por pagar Q 350,000.00
Documentos por pagar Q 425,000.00
Alquileres por pagar Q 80,000.00
Total Pasivo Corriente Q 1,192,243.00

Capital de Trabajo Neto CTN= AC-PC

AC Activos Corrientes
PC Pasivos Corrientes

CTN= -Q 353,211.00

Capital de Trabajo Neto Operativo CTNO= ACO-ACO

Activo Corriente Operativo

Pacivo Corriente Operativo

CTNO= ACO Q 694,712.00

PCO Q 1,192,243.00

CTNO= -Q 497,531.00

Compartivo
Capital de Trabajo Neto -Q 353,211.00
Capital de Trabajo Neto Operativo -Q 497,531.00
Q 144,320.00
VENTAS PROYECTADAS POLITICA DE CREDITO COMPRAS DEL PERIODO
ENERO 450,000.00 40% EFECTIVO DIAS ENERO
FEBRERO 475,000.00 30% CREDITO 30 FEBRERO
MARZO 425,000.00 30% CREDITO 60 MARZO
ABRIL 450,000.00 COMISION SOBRE COBRO VENTA ABRIL
MAYO 500,000.00 1.5% MAYO
JUNIO 525,000.00 JUNIO
JULIO 525,000.00 JULIO
AGOSTO 475,000.00 AGOSTO
SEPTIEMBRE 500,000.00 SEPTIEMBRE
OCTUBRE 480,000.00 OCTUBRE
NOVIEMBRE 525,000.00 NOVIEMBRE
DICIEMBRE 550,000.00 DICIEMBRE

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL - 564,800.00 1,078,450.00 1,463,400.00 1,713,200.00 2,172,700.00
VENTAS
PROYECTADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTA EFECTIVO 40% 180,000.00 190,000.00 170,000.00 180,000.00 200,000.00 210,000.00
VENTAS CREDITO 30% 135,000.00 142,500.00 127,500.00 135,000.00 150,000.00 157,500.00
VENTAS CREDITO 30% 310,000.00 242,500.00 127,500.00 135,000.00 150,000.00 157,500.00
COBROS
ANTICIPADOS
SUB TOTAL DE
INGRESOS 625,000.00 575,000.00 425,000.00 450,000.00 500,000.00 525,000.00

INGRESOS
FINANCIEROS
PRESTAMOS 25,000.00
INTERESES
ACCIONES
VENTA ACTIVO 15,000.00 15,000.00
APORTES 50,000.00
TOTAL INGRESOS 650,000.00 1,139,800.00 1,553,450.00 1,928,400.00 2,228,200.00 2,697,700.00

EGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

COMPRAS
CONTADO 60% - - - - - -
COMPRAS A 30 DIAS
40% 30,000.00 - - - - -
COMPRAS 60 DIAS
- - - -
SUB TOTAL DE
EGRESOS 30,000.00 - - - - -

EGRESOS OPERATIVOS
ADMINISTRATIVOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SUELDOS
ALQUILER 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
SERVICIOS
PUBLICOS 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Seguros Varios 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
VENTAS
SUELDOS 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
COMISIONES 1.5% 2,700.00 2,850.00 2,550.00 2,700.00 3,000.00 3,150.00
Publicidad 6,000.00
BONOS

TOTAL DE EGRESOS
OPERATIVOS
51,200.00 57,350.00 51,050.00 51,200.00 51,500.00 51,650.00

EGRESOS
FINANCIEROS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
INTERESES
IMPUESTOS 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
DIVIDENDOS
COMPRA DE
ACTIVOS 35,000.00 160,000.00
PRESTAMOS

INVERSION BONOS

TOTAL DE EGRESOS
FINANCIEROS
4,000.00 4,000.00 39,000.00 164,000.00 4,000.00 4,000.00
TOTAL DE EGRESOS
85,200.00 61,350.00 90,050.00 215,200.00 55,500.00 55,650.00
SALDO FINAL 564,800.00 1,078,450.00 1,463,400.00 1,713,200.00 2,172,700.00 2,642,050.00

Se recomientda una renegociación con el pago de los intereses bancarios par aque se haga semestralmente y asi
tener un flujo de caja saludable.
OMPRAS DEL PERIODO CONTADO 60%
CONDICION 30 40%
60

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

210,000.00 190,000.00 200,000.00 192,000.00 210,000.00 220,000.00
157,500.00 142,500.00 150,000.00 144,000.00 157,500.00 165,000.00
157,500.00 142,500.00 150,000.00 144,000.00 157,500.00 165,000.00

525,000.00 475,000.00 500,000.00 480,000.00 525,000.00 550,000.00

semestralmente y asi
VENTAS PROYECTADAS POLITICA DE CREDITO COMPRAS DEL PERIODO
ENERO 225,000.00 40% EFECTIVO DIAS ENERO
FEBRERO 235,000.00 60% CREDITO 30 FEBRERO
MARZO 230,000.00 1% INCOBRABLE MARZO
ABRIL 250,000.00 ABRIL
MAYO 240,000.00 MAYO
JUNIO 250,000.00 JUNIO
JULIO JULIO
AGOSTO AGOSTO
SEPTIEMBRE SEPTIEMBRE
OCTUBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE DICIEMBRE

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL
VENTAS
PROYECTADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTA EFECTIVO 40% 90,000.00 94,000.00 92,000.00 100,000.00 96,000.00 100,000.00
VENTAS CREDITO 60% 175,000.00 191,000.00 138,000.00 150,000.00 144,000.00 150,000.00
INCOBRABLES 1% (2,250.00) (2,350.00) (2,300.00) (2,500.00) (2,400.00) (2,500.00)
COBROS
ANTICIPADOS
SUB TOTAL DE
INGRESOS 262,750.00 282,650.00 227,700.00 247,500.00 237,600.00 247,500.00
OMPRAS DEL PERIODO

TOTAL
572,000.00
948,000.00
(659,300.00)

860,700.00
VENTAS PROYECTADAS POLITICA DE CREDITO COMPRAS DEL PERIODO
ENERO 180,000.00 50% EFECTIVO DIAS ENERO
FEBRERO 200,000.00 25% CREDITO 30 FEBRERO
MARZO 175,000.00 25% CREDITO 60 MARZO
ABRIL 180,000.00 ABRIL
MAYO 180,000.00 MAYO
JUNIO 225,000.00 JUNIO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL
VENTAS
PROYECTADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTA EFECTIVO 50% 90,000.00 100,000.00 87,500.00 90,000.00 90,000.00 112,500.00
VENTAS CREDITO 25% 45,000.00 50,000.00 43,750.00 45,000.00 45,000.00 56,250.00
VENTAS CREDITO 25% 65,000.00 70,000.00 43,750.00 45,000.00 45,000.00 56,250.00
COBROS
ANTICIPADOS
SUB TOTAL DE
INGRESOS 200,000.00 220,000.00 175,000.00 180,000.00 180,000.00 225,000.00

INGRESOS
FINANCIEROS
PRESTAMOS 40,000.00
INTERESES
ACCIONES
VENTA ACTIVO 15,000.00
APORTES 20,000.00
TOTAL INGRESOS 200,000.00 240,000.00 175,000.00 195,000.00 180,000.00 265,000.00
OMPRAS DEL PERIODO

TOTAL
570,000.00
285,000.00
325,000.00

1,180,000.00

40,000.00
-
-
15,000.00
20,000.00
1,255,000.00
 Estimacion de
Ventas Ventas en efectivo Ventas al cuentas incobrables
Mes Totales 40% Credito 60% 4%

Enero Q 125,000.00 Q 50,000.00 Q 75,000.00 Q 3,000.00

Febrero Q 350,000.00 Q 140,000.00 Q 210,000.00 Q 8,400.00
Marzo Q 220,000.00 Q 88,000.00 Q 132,000.00 Q 5,280.00
Abril Q 175,000.00 Q 70,000.00 Q 105,000.00 Q 4,200.00
Mayo Q 225,000.00 Q 90,000.00 Q 135,000.00 Q 5,400.00
Junio Q 360,000.00 Q 144,000.00 Q 216,000.00 Q 8,640.00
Totales Q 1,455,000.00 Q 582,000.00 Q 873,000.00 Q 34,920.00

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL
VENTAS
PROYECTADAS ENERO FEBRERO MARZO
VENTA EFECTIVO
40% 50,000.00 140,000.00 88,000.00
VENTAS CREDITO
60% 75,000.00 210,000.00 132,000.00
INCOBRABLES 4% (3,000.00) (8,400.00) (5,280.00)
COBROS
ANTICIPADOS
SUB TOTAL DE
INGRESOS 122,000.00 341,600.00 214,720.00
Saldo de Cuentas
por cobrar

Q 122,000.00
Q 341,600.00
Q 214,720.00
Q 170,800.00
Q 219,600.00
Q 351,360.00
Q 1,420,080.00

ABRIL

70,000.00

105,000.00
(4,200.00)

170,800.00
 Descripcion Valor
Valor unitario por pick ups (incluye Iva) Q 190,400.00 Vida Util
Unidades Compradas 5.00 Porcentaje
Valor total de la Compra Q 952,000.00

Depreciación 20% Enero Febrero Marzo

Vehiculo 1 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Vehiculo 2 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Vehiculo 3 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Vehiculo 4 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 11,333.33 Q 11,333.33 Q 11,333.33

El dato Mensual seria: Q 11,333.33

5 Años
20%

Abril Mayo Junio Julio Octubre Noviembre Diciembre

Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33 Q 2,833.33
Q 11,333.33 Q 11,333.33 Q 11,333.33 Q 11,333.33 Q 11,333.33 Q 11,333.33 Q 11,333.33
 Total
Q 28,333.33
Q 28,333.33
Q 28,333.33
Q 28,333.33
Q 113,333.33