Trabajo

Académico
Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras 2018-I
0302-03322 CONTABILIDAD PUBLICA
Nota:
Docente: Mag(e). CPC. Carlos Reynaldo Leonardo Guzmán Navarro

Ciclo: V Sección: 01-1 Módulo II

Datos del alumno: Forma de envío:
Apellidos y nombres: Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO
PACCARA CHAMBI VERNEY YOHNATAN ACADÉMICO que figura en el menú contextual de su
curso
Código de matrícula:
Fecha de envío:
2012145277

Uded de matrícula:
Hasta el Domingo 22 de Julio 2018
JULIACA Hasta las 23.59 PM
Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la
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su Trabajo Académico
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2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2018-I por lo que no se aceptarán
trabajos extemporáneos.

3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su
autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos
académicos obligatorios.

Guía del Trabajo Académico:

4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y serán calificados con “00” (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta 3 y para el examen final
debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluación del trabajo académico:

1TADUED20181DUEDUAP

Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:
Presentación adecuada
1 del trabajo
Investigación
2 bibliográfica:
Situación problemática o
3 caso práctico:
4 Otros contenidos
Trabajo
Académico
Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del
trabajo en este formato.
Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y electrónicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando según la normativa
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientación:
Considera el análisis contextualizado de casos o la solución de situaciones
problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.
Considera la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios
diversos, valorando el componente actitudinal y ético.
2TADUED20181DUEDUAP
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Académico
Preguntas:

1.- Proceso contable: Aprobación del presupuesto

El presupuesto aprobado de Ingresos y Gastos es como se indica:

Presupuesto Institucional
Fuentes de Financiamiento Autorizado
Ingresos Gastos
Recursos Ordinarios 3,600,000 3,600,000
Recursos Directamente Recaudados 1,000,000 1,000,000
Recursos por Donación 700,000 700,000
Recursos por Transferencia 700,000 700,000
TOTAL S/ 6,000,000 6,000,000

CUENTAS PRESUPUESTALES 01
DESCRIPCION DEBE HABER
8201.0101 Recursos ordinarios 3,600,00
8201.0201 Recursos directamente 1,000,00
recaudados
8201.0401 Recurso por donación 700,00
8201.0402 Recursos por transferencia 700,00
8201.0101 Recursos ordinarios 3,600,00
8201.0102 Recursos directamente 1,000,00
recaudados
8201.0401 Recurso por donación 700,00
8201.0402 Recursos por transferencia 700,00
6,000,00 6,000,00
Por la aprobación del presupuesto de ingresos

CUENTAS PRESUPUESTALES 02
DESCRIPCION DEBE HABER
8201.0101 Recursos ordinarios 3,600,00
8201.0201 Recursos directamente 1,000,00
recaudados
8201.0401 Recurso por donación 700,00
8201.0402 Recursos por transferencia 700,00
8201.0101 Recursos ordinarios 3,600,00
8201.0102 Recursos directamente 1,000,00
recaudados
8201.0401 Recurso por donación 700,00
8201.0402 Recursos por transferencia 700,00
6,000,00 6,000,00
Por la aprobación del presupuesto de gastos

3TADUED20181DUEDUAP
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Académico

2.- Apertura y rendición del fondo para pagos en efectivo con fondos del Tesoro
Público.

 Se apertura el fondo para pagos en efectivo por S/ 25,000

 Se efectúa la Rendición del Gasto del Fondo para Pagos en Efectivo por S/.
20,000 por los conceptos siguientes:
- Útiles de escritorio S/ 7,900.00
- Medicinas 2,670.00
- Materiales de enseñanza 2,880.00
- Mantenimiento y reparación 6,990.00
- Pasajes y gastos de transporte 3,040.00
- Servicios notariales 1,520.00
Total S/ 25,000.00

CONTABILIZACION:
1. compromiso
CTA DENOMINACION DEBE HABER
CONTABLE
8301 PRESUPESTO DE 25,000.00
GASTOS
8301.0101 Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES 25,000.00
COMPROMETIDAS
4TADUED20181DUEDUAP
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Académico
8401.0101 Recursos ordinarios

2. devengado
CTA DENOMINACION DEBE HABER
CONTABLE
8401 ASIGNACIONES 25,000.00
COMPROMETIDAS
8401.0101 Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE 25,000.00
GASTOS
8601.0101 Recursos ordinarios

3. GIRADO
CTA DENOMINACION DEBE HABER
CONTABLE
1101 CAJA Y BANCOS 25,000.00
1101.0201 Fondo para 25,000.00
pagos en efectivo
1206 RECURSOS – 25,000.00
TESORO
PUBLICO
1206.01 Tesoro publico 25,000.00

CONTABILIZACION:

1. Compromiso
CTA DENOMINACION DEBE HABER
CONTABLE
8301 PRESUPUESTO 25,000.00
DE GASTOS
8301.0101 Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES 25,000.00
COMPROMETIDAS
8401.0101 Recursos ordinarios

2. Devengado

Presupuestal
CTA DENOMINACION DEBE HABER
CONTABLE
8401 ASIGNACIONES 25,000.00
COMPROMETIDAS
8401.0101 Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE 25,000.00
GASTOS
8601.0101 Recursos ordinarios

5TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
Patrimonial

CTA DENOMINACION DEBE HABER

CONTABLE
5301 CONSUMO DE 13,450.00
BIENES
5301.050102 Papelería en 7,900.00
general, útiles y
materiales de
oficina
5301.080102 Medicamentos 2,670.00
5301.0901 Libros, textos, y 2,880.00
otros materiales
impresos
5302 CONTRATACION 11,550.00
DE SERVICIOS
5302.010101 Pasajes y gastos 3,040.00
de transporte
5302.040105 De maquinarias y 6,990.00
equipos
5302.060102 Gastos notariales 1,520.00
2103 CUENTAS POR 25,000.00
PAGAR
2103.010101 Bienes 13,450.00
2103.010101 Servicios 11,550.00

CTA DENOMINACION DEBE HABER

CONTABLE
2103 CUENTAS POR 25,000.00
PAGAR
2103.010101 Bienes 13,450.00
2103.010102 Servicios 11,550.00
1101 CAJA Y 25,000.00
BANCOS
1101.0201 Fondo para 25,000.00
pagos en efectivo

3. Girado

CTA DENOMINACION DEBE HABER

CONTABLE
1101 CAJA Y 25,000.00
BANCOS
1101.0201 Fondo para 25,000.00
pagos en efectivo
1206 RECURSOS- 25,000.00
TESORO
PUBLICO
1206.01 Tesoro publico 25,000.00
3.- Adquisición de bienes corrientes y bienes de capital
6TADUED20181DUEDUAP
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Académico
Se emite, se atiende y se paga las Órdenes de Compra-Guías de Internamiento con fuentes
de financiamiento Tesoro Público y/o recursos ordinarios, como se indica:

- Adquisición de materiales y útiles de oficina S/. 56,800.00

- Adquisición de camionetas para uso oficial 303,960.00
Total S/ 360,760.00

Tipo de operación: N gasto-fondo para pagos en efectivo (rendición y/o reembolso)

Clasificador
2 3.1 5.1 2 papeleria en general, útiles y materiales de oficina 56,800.00
2 6.3 1.1 1 para transporte terrestre 303,960.00

Contabilización

1. compromiso anual

CTA DENOMINACION DEBE HABER

CONTABLE
8301 PRESUPUESTO 360,760.00
DE GASTOS
8301.0101 Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES 360,760.00
COMPROMETIDAS
8401.0101 Recursos ordinarios

2. devengado

CTA DENOMINACION DEBE HABER

CONTABLE
1301 BIENES Y 56,800.00
SUMINISTROS DE
FUNCIONAMIENTO
1301.050102 Papelería en 56,800.00
general, útiles y
material de oficina
1503 VEHICULOS, 360,760.00
MAQUINARIAS Y
OTROS
1503.0101 Para transporte 303,960.00
terrestre
2103 CUENTAS POR 360,760.00
PAGAR
2103.010101 Bienes 56,800.00
2103.0201 Activos no 303,960.00
financieros por
pagar

3. girado

7TADUED20181DUEDUAP
 Trabajo
Académico
CTA DENOMINACION DEBE HABER
CONTABLE
2103 CUENTAS POR 360,760.00
PAGAR
2103.010101 Bienes 56,800.00
2103-0201 Activos no 303,960.00
financieros por
pagar
1206 RECURSOS – 360,760.00
TESORO
PUBLICO
1206.01 Tesoro publico 360,760.00

4.- Transferencias y donaciones

Recibidas de bienes corrientes y bienes de capital del sector Público y del sector
Privado según detalle:
Transferencias recibidas:

Materiales de oficina y escritorio N/EA Nº 1 49,500.00

Libros y textos para uso de la entidad N/EA Nº 2 56,800.00
Total S/ 106,300.00
Donaciones recibidas:
Útiles de oficina N/EA Nº 3 58,600.00
Vehículo Toyota N/EA Nº 4 95,300.00
Total S/ 153,900.00

Esto se realiza mediante nota de contabilidad

Para el caso de las transferencias recibidas se va asumir que han sido enviadas por la
dirección regional.

ASIENTO CONTABLE

8TADUED20181DUEDUAP
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Académico

Para las donaciones recibidas de los bienes corrientes (útiles de oficina) se va a asumir que han
sido realizadas por una empresa del sector privado.

ASIENTO CONTABLE

9TADUED20181DUEDUAP
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Académico
Para las donaciones recibidas de los bienes capital (vehículo Toyota) se va asumir que han
sido realizadas por una empresa del sector privado para el caso de dicho vehículo es nuevo, ya
que no se brinda los años de antigüedad para calcular la depreciación.

5.- Salidas de bienes corrientes y bienes de capital

Según detalle:
Pecosa Nº 1 Útiles de oficina para consumo 27,300.00
Pecosa Nº 2 Camioneta para transferir 38,500.00
Pecosa Nº 1 Muebles y enseres–Baja de bienes 19,800.00
Total S/ 85,600.00

ASIENTO CONTABLE

10TADUED20181DUEDUAP
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Académico

Se asume que la entrega del vehículo se realizó al gobierno regional

ASIENTO CONTABLE

Baja de bienes muebles y enseres

11TADUED20181DUEDUAP
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Académico
ASIENTO CONTABLE

12TADUED20181DUEDUAP