NIIF Nro.

: Nombre:
Institución:
Moneda de Presentación: Moneda Nacional
Estados financieros al: 12/31/2012 ESTADOS BASICOS INDIVIDUALES
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Importe en $
1. ACTIVOS

1.1. Caja y otros disponibles

1.1.1. Monedas y Billetes
1.1.2. Instituciones financieras
1.1.3. Otros

1.2. Banco Central del Uruguay

1.2.1. Disponible
1.2.2. Plazo

1.3. Cartera de Negociación

1.3.1. Instrumentos de deuda
1.3.2. Créditos
1.3.3. Instrumentos de capital
1.3.4. Derivados de negociación
1.3.5. Otros
1.3.6. Prestados o en garantía

1.4. Costo Amortizado

1.4.1. Créditos Sector Financiero
1.4.2. Créditos Sector No Financiero Privado
1.4.3. Créditos Sector No Financiero Público
1.4.4. Instrumentos de deuda
1.4.5. Prestados o en garantía
1.4.6. Ajuste de valor por cobertura

1.5. Opción Valor razonable con cambios en resultados

1.5.1 Créditos
1.5.2 Instrumentos de deuda
1.5.3 Otros
1.5.4 Prestados o en garantía

1.6. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral

1.6.1. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral
1.6.2. Prestados o en garantía

1.7. Derivados de cobertura

1.8. Activos no corrientes en venta

1.9. Participaciones
1.9.1. Asociadas
1.9.2. Multigrupo
1.9.3. Subsidiarias

1.10. Contratos de seguros vinculados a pensiones

1.11. Activo Material

1.11.1. Bienes de uso
1.11.2. Otros

1.12. Activo intangible

1.12.1. Valor llave
1.12.2. Otros

1.13. Activos fiscales

1.13.1. Corrientes
1.13.2. Diferidos
1.14. Otros Activos

2. PASIVOS

2.1. Pasivos Financieros a Costo Amortizado

2.1.1. Banco Central
2.1.2. Depósitos Sector Financiero
2.1.3. Depósitos Sector No Financiero Privado
2.1.4. Depósitos Sector No Financiero Público
2.1.5. Débitos representados por valores negociables
2.1.6. Pasivos subordinados
2.1.7. Otros Pasivos financieros
2.1.8. Ajuste de valor por cobertura

2.2. Cartera de Negociación

2.2.1. Débitos representados por valores negociables
2.2.2. Depósitos
2.2.3. Derivados de negociación
2.2.4. Posición corta en valores
2.2.5. Otros

2.3. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados

2.3.1 Depósitos
2.3.2 Otros

2.4. Derivados de cobertura

2.5. Pasivos asociados a activos no corrientes en venta

2.6. Provisiones
2.6.1. Fondos para pensiones y obligaciones similares
2.6.2. Para impuestos
2.6.3. Para riesgos y compromisos contingentes
2.6.4. Otras provisiones

2.7. Pasivos fiscales

2.7.1. Corrientes
2.7.2. Diferidos

2.8. Otros Pasivos

2.9. Capital reembolsable de la vista

 3. PATRIMONIO

3.1. Fondos Propios

3.1.1. Capital integrado
3.1.2. Corrección monetaria del capital integrado
3.1.3. Aportes a capitalizar
3.1.4. Primas de emisión
3.1.5. Otros Instrumentos de Capital
3.1.6. Menos: Valores propios
3.1.7. Reservas
3.1.8. Resultados Acumulados
3.1.9. Resultado del ejercicio
3.1.10. Menos Dividendos y Remuneraciones a los socios anticipados

3.2. Ajustes por Valoración

3.2.1. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral
3.2.2. Coberturas de los flujos de efectivo
3.2.3. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
3.2.4. Diferencia de cambio
3.2.5. Activos no corrientes en venta
3.2.6. Superávit por revaluación
3.2.7. Otros
 ESTADO DE RESULTADOS

Importe en $
OPERACIONES CONTINUAS

1. Ingresos por intereses y reajustes

2. Gastos por intereses y reajustes
3. Remuneración de capital reembolsable a la vista

Margen financiero bruto

4. Deterioro de activos financieros

5. Recuperación de créditos castigados

Margen financiero

6. Comisiones ganadas
7. Comisiones perdidas

Margen por servicios

8. Rendimiento de instrumentos de capital

9. Resultados de operaciones financieras
9.1. Cartera de negociación
9.2. Opción valor razonable
9.3. Otros

Resultado Bruto

10. Gastos de personal

11. Gastos Generales
12. Amortización
13. Otros resultados operativos

Resultado Operativo

14. Deterioro de activos no financieros

15. Diferencia negativa en combinaciones de negocios
16. Resultados de activos no corrientes en venta
17. Resultados por la baja de otros activos
18. Diferencias de cambio
19. Ajuste por inflación
20. Otros resultados

Resultados de operaciones continuas antes de impuestos

21. Impuesto a las ganancias relacionadas con operaciones continuas

Resultados de operaciones continuas después de impuestos

OPERACIONES DISCONTINUADAS

22. Resultados de operaciones discontinuadas antes de impuestos

23. Impuesto a las ganancias relacionadas con operaciones discontinuas

Resultados de operaciones discontinuadas después de impuestos

Resultado del ejercicio

 ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

Importe en $
A) RESULTADO DEL EJERCICIO

B) OTRO RESULTADO INTEGRAL

1. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral

1.1. Ganancias (pérdidas) por valoración
1.2. Otras reclasificaciones

2. Coberturas de los flujos de efectivo

2.1. Ganancias (pérdidas) por valoración
2.2. Importes transferidos al estado de resultados
2.3. Otras reclasificaciones

3. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero

3.1. Ganancias (pérdidas) por valoración
3.2. Importes transferidos al estado de resultados
3.3. Otras reclasificaciones

4. Diferencias de cambio
4.1. Ganancias (pérdidas) por valoración
4.2. Importes transferidos al estado de resultados
4.3. Otras reclasificaciones

5. Activos no corrientes en venta

5.1. Ganancias (pérdidas) por valoración
5.2. Importes transferidos al estado de resultados
5.3. Otras reclasificaciones

6. Superávit por revaluación

7. Otros

8. Efecto fiscal de los componentes de otro resultado integral

C) TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B)

 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

FONDOS PROPIOS
Menos: dividendos y
Corrección
Aportes a Otros instrumentos Menos: Valores Resultados Resultado del remuneraciones a
Capital integrado monetaria del Prima de emisión Reservas Total Fondos propios
Capitalizar de capital propios Acumulados ejercicio los socios
capital integrado
anticipadas (a)

1. Saldo final al (../../….)............................................................

1.1 Ajustes por cambios de políticas contables ....................................

1.2 Ajustes por errores.........................................................................

2. Saldo inicial ajustado.............................................................

3. Total Otro Resultado Integral ................................................

4. Otras variaciones del patrimonio neto....................................

4.1 Aumentos de capital........................................................................

4.2 Reducciones de capital....................................................................

4.3 Conversión de pasivos financieros en capital..................................

4.4 Incrementos de otros instrumentos de capital................................

4.5 Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de
capital
4.6 Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos
financieros
4.7 Distribución de dividendos/Remuneración a los socios ( a )............

4.8 Operaciones con instrumentos de capital propios (neto)................

4.9 Dividendos en acciones...................................................................

4.10 Otros Traspasos entre partidas de patrimonio neto.......................

4.11 Pagos con instrumentos de capital................................................

4.12 Resultado del ejercicio ..................................................................

4.13 Reexpresión por corrección monetaria .........................................

4.14 Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto..............

5. Saldo final al (../../….)............................................................

(a) Esta partida se denominará "Distribución de dividendos" en los formatos de Bancos y "Remuneración a los socios" en los de Cooperativas de crédito.
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AJUSTES POR VALORACION

Instrumentos de
Cobertura de TOTAL
patrimonio con Cobertura de Diferencia de Activos no corrientes Total de Ajustes por
inversiones netas Otros PATRIMONIO NETO
cambios en otro flujos de efectivo cambio en venta Valoración
en el extranjero
resultado integral

1. Saldo final al (../../….)............................................................

1.1 Ajustes por cambios de políticas contables ...................................

1.2 Ajustes por errores........................................................................

2. Saldo inicial ajustado............................................................

3. Total Otro Resultado Integral ................................................

4. Otras variaciones del patrimonio neto....................................

4.1 Aumentos de capital......................................................................

4.2 Reducciones de capital..................................................................

4.3 Conversión de pasivos financieros en capital.................................

4.4 Incrementos de otros instrumentos de capital...............................

4.5 Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de
capital
4.6 Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos
financieros
4.7 Distribución de dividendos/Remuneración a los socios ( a )...........

4.8 Operaciones con instrumentos de capital propios (neto)...............

4.9 Dividendos en acciones.................................................................

4.10 Otros Traspasos entre partidas de patrimonio neto......................

4.11 Pagos con instrumentos de capital...............................................

4.12 Resulado del ejercicio .................................................................

4.13 Reexpresión por corrección monetaria ........................................

4.14 Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto.............

5. Saldo final al (../../….)............................................................

 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Importe en $
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

1. Resultado del ejercicio

2. Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de operación

2.1. Amortización
2.2. Ajuste por inflación
2.3. Diferencias de cambio
2.4. Impuesto a las ganancias
2.5. Resultado de operaciones financieras
2.6. Deterioro de activos financieros
2.7. Deterioro de activos no financieros
2.8. Rentas devengadas de valores a vencimiento
2.9. Resultado por venta de bienes de uso
2.10. Otros Ajustes

3. (Aumento) Disminución neto de los activos de operación

3.1. Cartera de Negociación
3.2. Costo Amortizado (excepto Instrumentos de deuda)
3.3. Opción Valor razonable
3.4. Otros Activos de operación

4. Aumento ( Disminución) neto de los pasivos de operación

4.1. Pasivos Financieros a Costo Amortizado (*)
4.2. Cartera de Negociación
4.3. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados
4.4. Otros Pasivos de operación

5. Cobros/Pagos por Impuesto a las ganancias

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

6. Pagos
6.1. Activos materiales
6.2. Activos intangibles
6.3. Participaciones
6.4. Activos no corrientes y pasivos asociados en venta
6.5. Instrumentos de deuda a Costo Amortizado (Activo)
6.6. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral
6.7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión

7. Cobros
7.1. Activos materiales
7.2. Activos intangibles
7.3. Participaciones
7.4. Activos no corrientes y pasivos asociados en venta
7.5. Instrumentos de deuda a Costo Amortizado (Activo)
7.6. Instrumentos de patrimonio con cambios en otro resultado integral
7.7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión
 C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

8. Pagos
8.1. Dividendos
8.2. Pasivos subordinados
8.3. Amortización de instrumentos de capital propio
8.4. Adquisición de instrumentos de capital propio
8.5. Otros pagos relacionados con actividades de financiación

9. Cobros
9.1. Pasivos subordinados
9.2. Integración de capital
9.3. Enajenación de instrumentos de capital propio
9.4. Otros cobros relacionados con actividades de financiación

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D)

F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO

G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

Caja
Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales
Otros activos financieros
Menos: Sobregiros reintegrables a la vista
Total efectivo y equivalentes al final del periodo

(*) Excepto Pasivos subordinados

Notas a los Estados Financieros