Cementos Pacasmayo S

CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Estados Financieros Anuales - Individual

Balance General - Al 31 de Diciembre de 2006 y 2005 (en miles de nuevos
soles)
Cuenta Notas 2006 2005

Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 5 131,963 174,161
Inversiones Financieras 0 0
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0
Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 6 3,138 3,980
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 28 31,078 13,711
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7 2,975 2,301
Existencias (neto) 8 79,100 65,885
Activos Biológicos 0 0
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 0
Gastos Diferidos 5,315 3,534
Otros Activos 0 0
Total Activo Corriente 253,569 263,572
Activo No Corriente
Inversiones Financieras 461,829 444,912
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0
Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0

Inversiones al Método de Participación 9 461,829 444,912
Otras Inversiones Financieras 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 28 18,309 22,783
Otras Cuentas por Cobrar 7 1,193 1,794

Existencias (neto) 0 0
Inversiones Inmobiliarias 0 0
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 10 362,291 323,376
Activos Intangibles (neto) 0 0
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0

Crédito Mercantil 11 6,647 6,647
Otros Activos 12 13,215 11,069
Total Activo No Corriente 863,484 810,581

TOTAL ACTIVO 1,117,053 1,074,153
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 13 6,456 41,172
Obligaciones Financieras 16 45,575 37,594
Cuentas por Pagar Comerciales 14 23,064 13,804

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 28 6,090 1,366
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 0

Otras Cuentas por Pagar 15 42,220 62,490
Provisiones 0 0
Pasivos mantenidos para la Venta 0 0
Total Pasivo Corriente 123,405 156,426

Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 28 2,282 2,283
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 17 57,363 63,163
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Provisiones 0 0
Ingresos Diferidos (netos) 0 0
Total Pasivo No Corriente 301,259 277,867

Total Pasivo 424,664 434,293
Patrimonio Neto
Capital 419,977 419,925
Acciones de Inversión 49,575 49,559
Capital Adicional 0 35,596
Resultados no Realizados 0 0
Reservas Legales 31,473 66,164

Otras Reservas (6,743) (70,621)
Resultados Acumulados 198,107 139,237

Diferencias de Conversión 0 0
Total Patrimonio Neto 692,389 639,860

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,117,053 1,074,153
Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 20 374285 313804
Otros Ingresos Operacionales 12 18438 6497
Total de Ingresos Brutos 392723 320301

Costo de Ventas (Operacionales) 21 -152074 -141284
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales -152074 -141284
Utilidad Bruta 240649 179017

Gastos de Ventas 23 -12855 -13903
Gastos de Administración 22 -75151 -57435

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 28 1446 797

Otros Gastos 27 -1697 -2976
Utilidad Operativa 152392 105500

Ingresos Financieros 25 19155 4514
Gastos Financieros 26 -23052 -23808
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 9 9055 19590
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 157550 105796

Participación de los trabajadores 17 -15869 -10806
Impuesto a la Renta 29 -44010 -29783

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 97671 65207
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 97671 65207

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (pérdida) básica por acción común 0.208 0.1515
Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión 0.208 0.1515
Utilidad (pérdida) diluida por acción común 0.208 0.1515
Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión 0.208 0.1515
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2006 y 2005 (en miles de
nuevos soles)
Total
Patrimonio
Neto
Acciones Resultados Diferencias
Capital Reservas Otras Resultados atribuible Intereses
Cuenta Capital de no de Total
adicional Legales Reservas Acumulados a los Minoritarios
Inversión realizados conversión
accionistas
de la
matriz
SALDOS AL
1ERO DE
ENERO DE
393,775 34,093 59,643 (95,441) 110,965 503,035
2005
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
- Inmuebles,
Maquinaria y
Equipo
- Activos
Financieros
disponibles
para la Venta
Ganancia
(Pérdida) por
Coberturas de
Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas de
Inversión Neta
en un Negocio
en el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida) por
Diferencias de
Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos
directamente
en Patrimonio
Transferencias
netas de
Resultados no
Realizados
Otras
Transferencias
netas
Utilidad
(Pérdida) Neta 65,207 65,207
del Ejercicio
Total de
ingresos y
gastos
65,207 65,207
reconocidos
Efecto
acumulado de
Cambios en
Políticas
Contables y
Corrección de
Errores
Distribuciones
o Asignaciones
a reservas de
utilidades
efectuadas en
el período
Dividendos
declarados y
Participaciones
acordados
(27,202) (27,202)
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción de
Capital o
redención de
Acc. de
Inversión
Acciones en
Tesoreria
26,150 35,596 15,466 9,891 87,103
Capitalización
de partidas
patrimoniales
Incrementos o
disminuciones
por fusiones o
escisiones
Conversión a
moneda de
presentación
Otros
incrementos o
disminuciones 6,521 14,929 (9,733) 11,717
de las partidas
patrimoniales
SALDOS AL
31 DE
DICIEMBRE
419,925 35,596 49,559 66,164 (70,621) 139,237 639,860
DE 2005
SALDOS AL
1ERO DE
ENERO DE
419,925 35,596 49,559 66,164 (70,621) 139,237 639,860
2006
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
- Inmuebles,
Maquinaria y
Equipo
- Activos
Financieros
disponibles
para la Venta
Ganancia
(Pérdida) por
Coberturas de
Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas de
Inversión Neta
en un Negocio
en el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida) por
Diferencias de
Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos
directamente
en Patrimonio
Transferencias
netas de
Resultados no
Realizados
Otras
Transferencias
netas
Utilidad
(Pérdida) Neta 97,671 97,671
del Ejercicio
Total de
ingresos y
gastos
97,671 97,671
reconocidos
Efecto
acumulado de
Cambios en
Políticas
Contables y
Corrección de
Errores
Distribuciones
o Asignaciones
a reservas de
utilidades
efectuadas en
el período
Dividendos
declarados y
Participaciones
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción de
Capital o
redención de
Acc. de
Inversión
Acciones en
Tesoreria
(35,596) 35,596
Capitalización
de partidas 39,764 4,694 (44,458) 44,458 44,458
patrimoniales
Incrementos o
disminuciones
por fusiones o
52 16 (866) (798)
escisiones
Conversión a
moneda de
presentación
Otros
incrementos o
disminuciones
(39,764) (4,694) 9,767 (16,176) (37,935) (88,802)
de las partidas
patrimoniales
SALDOS AL
31 DE
DICIEMBRE
419,977 49,575 31,473 (6,743) 198,107 692,389
DE 2006
Estado de Flujo de Efectivo
nuevos soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) 391,365 333,575
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)
Regalías
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad 5,290
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios (166,168) (142,929)
Remuneraciones y Beneficios Sociales (55,389) (48,853)
Tributos (47,749) (32,482)
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) (9,546) (14,516)
Regalías
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (22,583)
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de
117,803 72,212
Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Prestamos a Partes Relacionadas 14,442
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 730 2,739
Venta de Activos Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos 193 18,924
Prestamos a Partes Relacionadas (13,223) (1,062)
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (72,895) (23,845)
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos Intangibles (2,716) (3,481)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (18,100) (87,586)
(106,011) 26,437
Actividades de Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de Sobregiros Bancarios 34,606
Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras 122,021 34,311
Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Amortización o pago de Sobregiros Bancarios
Amortización o pago de Obligaciones Financieras (119,563) (27,163)
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)
Dividendos Pagados (56,084) (362)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (364)
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades
(53,990) 47,826
de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo (42,198) 146,475
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 174,161 27,686
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 131,963 174,161
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 97,671 65,207
Más :
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa 15 138
Desvalorización de Existencias
Fluctuación del Valor de Activos Biológicos
Depreciación y Deterioro de Valor del Ejercicio 33,820 35,683
Amortización de Activos Intangibles
Amortización de Otros Activos 2,215
Provisiones 560 770
Pérdida en Venta de Inversiones Financieras
Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados
Pérdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Pérdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pérdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en
efectivo)
Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores
Otros 9,366
Menos:
Utilidad en Venta de Inversiones Financieras
Ganancia por Instrumentos Financieros Derivados
Utilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
Ingresos Financieros
(9,055) (19,590)
efectivo)
Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores (5,800) (6,444)
Otros (5,649) (3,602)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales 842 3,932
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (4,719) (407)
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (73) (1,458)
(Aumento) Disminución en Existencias (13,972) (10,325)
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
(Aumento) Disminución en Gastos Diferidos (1,314) (1,915)
(Aumento) Disminución de Otros Activos
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 9,260 4,695
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 5,088 1,189
Aumento (Disminución) de Impuesto a la Renta y Particip. Corrientes
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar 11,129 (7,242)
Aumento (Disminución) de Provisiones
Aumento (Disminución) de Pasivos mantenidos para la Venta
Cobros por:
Diferencia de Cambio
Pagos por:
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Provisiones
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad
117,803 72,212
de Operación
soles)

Activo
Activo Corriente
- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 0
- Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0

- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0
- Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 29j 40,592 31,078
Gastos Diferidos 3,011 5,315
Otros Activos 0 0

Activo No Corriente
- Activos Financieros Disponibles para la Venta 10 25,495 16,447

- Inversiones al Método de Participación 10 398,069 445,382

- Otras Inversiones Financieras 0 0
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 29j 14,556 18,309
Otras Cuentas por Cobrar 8 1,304 1,193
Activos Intangibles (neto) 0 0
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0
Crédito Mercantil 12 0 6,647

Otros Activos 13 6,357 13,215
TOTAL ACTIVO 1,090,745 1,117,053
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 14 0 6,456
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 29j 1,117 6,090

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 16 26,966 24,756

Provisiones 16 4,068 4,007

Pasivo No Corriente

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 29j 4,208 2,282
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Provisiones 0 0

Total Pasivo 382,410 424,664
Patrimonio Neto
Capital 419,977 419,977
Capital Adicional 0 0
Resultados no Realizados 17,103 8,055
Otras Reservas 0 (14,798)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,090,745 1,117,05

Otros Ingresos Operacionales


Otros Ingresos 13c-29d-28 38422 32446
Otros Gastos 28 -15229 -14259


Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación 10 -92916 7979

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio


Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común 0.247193 0.191041
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión 0.247193 0.191041
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común 0.247193 0.191041
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión 0.247193 0.19104

nuevos soles)
Total
Patrimo
Accione
Resultad Reserv Resultado Diferenci nio Neto
Capital s Otras Intereses
os no as s as de atribuibl
Cuenta Capital adicion de Reserv Minoritari Total
realizad Legale Acumulad conversi e a los
al Inversi as os
os s os ón accionist
ón
as de la
matriz
SALDOS
AL 1ERO 419,92 (70,62 639,86
DE ENERO
35,596 49,559 66,164 139,237
5 1) 0
DE 2006
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
-
Inmuebles,
Maquinaria
y Equipo
- Activos
Financieros
disponibles 8,055 8,055
para la
Venta
Ganancia
(Pérdida)
por
Coberturas
de Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas
de
Inversión
Neta en un
Negocio en
el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida)
por
Diferencias
de Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos
directament
8,055 8,055
e en
Patrimonio
Transferenc
ias netas de
Resultados
no
Realizados
Otras
Transferenc 9,767 (9,767)
ias netas
Utilidad
(Pérdida)
97,671 97,671
Neta del
Ejercicio
Total de
ingresos y 105,72
gastos
8,055 9,767 87,904
6
reconocidos
Efecto
acumulado
de Cambios
en Políticas
Contables y
Corrección
de Errores
Distribucion
es o
Asignacione
s a reservas
de
utilidades
efectuadas
en el
período
Dividendos
declarados
y
Participacio (29,25
nes
(29,250)
0)
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción
de Capital o
redención
de Acc. de
Inversión
Acciones en (35,59
Tesoreria
35,596
6)
Capitalizaci
ón de
(44,45
partidas 39,764 4,694 44,458 44,458
patrimonial 8)
es
Incremento
so
disminucion
es por
52 16 (866) (798)
fusiones o
escisiones
Conversión
a moneda
de
presentació
n
Otros
incremento
so
disminucion (39,76 (24,23 (67,60
es de las
(4,694) 1,082
4) 1) 7)
partidas
patrimonial
es
SALDOS
AL 31 DE 419,97 (14,79 692,38
DICIEMBR
49,575 8,055 31,473 198,107
7 8) 9
E DE 2006
SALDOS
419,97 (14,79 692,38
AL 1ERO 49,575 8,055 31,473 198,107
DE ENERO 7 8) 9
DE 2007
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
-
Inmuebles,
Maquinaria
y Equipo
- Activos
Financieros
para la
Venta
Ganancia
(Pérdida)
por
Coberturas
de Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas
de
Inversión
Neta en un
Negocio en
el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida)
por
Diferencias
de Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos
directament
9,048 9,048
e en
Patrimonio
Transferenc
ias netas de
Resultados
no
Realizados
Otras
Transferenc 2,316 (2,316)
ias netas
Utilidad
(Pérdida)
Neta del
23,154 23,154
Ejercicio
Total de
ingresos y
gastos
9,048 2,316 20,838 32,202
reconocidos
Efecto
acumulado
de Cambios
en Políticas
Contables y
Corrección
de Errores
Distribucion
es o
Asignacione
s a reservas
de
utilidades
efectuadas
en el
período
Dividendos
declarados
y
Participacio (30,00
nes
(30,000)
0)
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción
de Capital o
redención
de Acc. de
Inversión
Acciones en
Tesoreria
Capitalizaci
ón de
partidas
patrimonial
es
Incremento
so
disminucion
es por
fusiones o
escisiones
Conversión
a moneda
de
presentació
n
Otros
incremento
so
disminucion
es de las
14,798 (1,054) 13,744
partidas
patrimonial
es
SALDOS
AL 31 DE 419,97 708,33
DICIEMBR
49,575 17,103 33,789 187,891
7 5
E DE 2007
nuevos soles)

Regalías
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad 30,229 18,438
Tributos (53,205) (46,154)
Regalías
126,960 117,158
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 4,845 1,375
Venta de Activos Intangibles
Dividendos 6,500 193
Prestamos a Partes Relacionadas (5,578) (13,223)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (523) (18,100)
(134,915) (79,255)
Aumento de Sobregiros Bancarios
Dividendos Pagados (30,000) (56,084)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (364)
(118,788) (80,101)
de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo (126,743) (42,198)
Más :
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa 25 15
Desvalorización de Existencias 718 560
Amortización de Activos Intangibles 311 570
Amortización de Otros Activos
Provisiones
Pérdida en Venta de Activos Intangibles
Gastos Financieros
efectivo)
Otros 92,916
Menos:
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (602) (645)
Utilidad en Venta de Activos Intangibles
(6,697) (9,055)
efectivo)
Otros
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales (7,451) 842
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (183) (4,719)
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (14) (73)
(Aumento) Disminución en Gastos Diferidos 2,304 (1,314)
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 8,260 9,260
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (4,974) 5,088
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar 5,775 5,480
Cobros por:
Pagos por:
Provisiones
126,960 117,158
de Operación
soles)

Activo
Activo Corriente

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 26i 29,509 40,592
Gastos Contratados por Anticipado 8 4,400 3,011
Otros Activos 0 0

Activo No Corriente


Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 26i 13,083 14,556
Otras Cuentas por Cobrar 6 357 1,304
Activos Intangibles (neto) 11 8,460 6,357
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 15 9,524 5,049
Crédito Mercantil 0 0
Otros Activos 0 0
TOTAL ACTIVO 866,353 1,095,794
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 0 0
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) 26i 12,585 1,117


Pasivo No Corriente

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 26i 13,941 4,208
Otras Cuentas por Pagar 13 1,757 0
Provisiones 0 0

Total Pasivo 333,129 387,459
Patrimonio Neto
Capital 418,777 419,977
Otras Reservas 0 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 866,353 1,095,794



Otros Ingresos 11c-26e-25 47429 38422
Otros Gastos 25 -20794 -10327


Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación 9c -20156 -92916

Utilidad (Pérdida) por Acción



nuevos soles)
Total
Patrimo
Accione
al Inversi as os
ón
as de la
matriz
SALDOS
AL 1ERO 419,9 (14,79 692,38
DE ENERO
49,575 8,055 31,473 198,107
77 8) 9
DE 2007
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
-
Inmuebles,
Maquinaria
y Equipo
- Activos
Financieros
para la
Venta
Ganancia
(Pérdida)
por
Coberturas
de Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas
de
Inversión
Neta en un
Negocio en
el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida)
por
Diferencias
de Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos
directament
9,048 9,048
e en
Patrimonio
Transferenc
ias netas de
Resultados
no
Realizados
Otras
Transferenc
ias netas
Utilidad
(Pérdida)
23,154 23,154
Neta del
Ejercicio
Total de
ingresos y
gastos
9,048 23,154 32,202
reconocidos
Efecto
acumulado
de Cambios
en Políticas
Contables y
Corrección
de Errores
Distribucion
es o
Asignacione
s a reservas
de
utilidades
efectuadas
en el
período
Dividendos
declarados
y
Participacio (30,000
nes
(30,000)
)
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción
de Capital o
redención
de Acc. de
Inversión
Acciones en
Tesoreria
Capitalizaci
ón de
partidas
patrimonial
es
Incremento
so
disminucion
es por
fusiones o
escisiones
Conversión
a moneda
de 14,798 14,798
presentació
n
Otros
incremento
so
disminucion
es de las
2,316 (3,370) (1,054)
partidas
patrimonial
es
SALDOS
AL 31 DE 419,9 708,33
DICIEMBR
49,575 17,103 33,789 187,891
77 5
E DE 2007
SALDOS
419,9 708,33
AL 1ERO 49,575 17,103 33,789 187,891
DE ENERO 77 5
DE 2008
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
-
Inmuebles,
Maquinaria
y Equipo
- Activos
Financieros
(12,046
disponibles (12,046)
para la )
Venta
Ganancia
(Pérdida)
por
Coberturas
de Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas
de
Inversión
Neta en un
Negocio en
el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida)
por
Diferencias
de Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos (12,046
directament
(12,046)
)
e en
Patrimonio
Transferenc
ias netas de
Resultados
no
Realizados
Otras
Transferenc
ias netas
Utilidad
(Pérdida)
Neta del
73,002 73,002
Ejercicio
Total de
ingresos y
gastos
(12,046) 73,002 60,956
reconocidos
Efecto
acumulado
de Cambios
en Políticas
Contables y
Corrección
de Errores
Distribucion
es o
Asignacione
s a reservas
de
utilidades
efectuadas
en el
período
Dividendos
declarados
y
Participacio (232,887 (232,88
nes ) 7)
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción
de Capital o
redención
de Acc. de
Inversión
Acciones en (1,200
Tesoreria
(1,980) (3,180)
)
Capitalizaci
ón de
partidas
patrimonial
es
Incremento
so
disminucion
es por
fusiones o
escisiones
Conversión
a moneda
de
presentació
n
Otros
incremento
so
disminucion
es de las
7,300 (7,300)
partidas
patrimonial
es
SALDOS
AL 31 DE 418,7 533,22
DICIEMBR
49,575 5,057 41,089 18,726
77 4
E DE 2008
nuevos soles)

Regalías
Tributos (65,149) (53,205)
Regalías
59,678 126,960
Venta de Activos Intangibles 659 4,893
Dividendos 6,500
Prestamos a Partes Relacionadas (5,578)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (597) (523)
223,384 (134,915)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
(277,740) (118,788)
de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,322 (126,743)
Más :
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Provisiones 13,726 743
Pérdida en Venta de Activos Intangibles 310
Gastos Financieros
20,156 57,747
efectivo)
Otros 35,169
Menos:
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (1,647) (602)
Utilidad en Venta de Activos Intangibles (227)
(741) (6,697)
efectivo)
Otros
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS
CORRIENTES
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales 2,862 (7,451)
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (50,580) (183)
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (752) (14)
(Aumento) Disminución en Gastos Contratados por Anticipado (1,389) 2,304
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales (3,983) 8,260
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 1,205 (4,974)
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar (9,018) 5,775
Cobros por:
Pagos por:
Provisiones
59,678 126,960
de Operación
soles)

Activo
Activo Corriente

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 27 44,970 29,509
Gastos Contratados por Anticipado 9 6,663 4,400
Otros Activos 0 0

Activo No Corriente


Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 27 12,213 13,083
Otras Cuentas por Cobrar 7 430 357
Activos Intangibles (neto) 12 8,826 8,460
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 16 5,140 9,524
Crédito Mercantil 0 0
Otros Activos 0 0
TOTAL ACTIVO 1,048,169 866,353
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios 0 0
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) 27 5,844 12,585



Pasivo No Corriente

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 27 0 13,941
Otras Cuentas por Pagar 14 0 1,757
Provisiones 0 0

Total Pasivo 416,104 333,129
Patrimonio Neto
Capital 418,777 418,777
Otras Reservas 0 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,048,169 866,353



Otros Ingresos 24-27-11 17977 47429
Otros Gastos 24 -2036 -8876

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 10 5887 -19415

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad (Pérdida) por Acción



nuevos soles)
Total
Patrimo
Accione
al Inversi as os
ón
as de la
matriz
SALDOS
AL 1ERO 419,9 708,33
DE ENERO
49,575 17,103 33,789 187,891
77 5
DE 2008
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
-
Inmuebles,
Maquinaria
y Equipo
- Activos
Financieros
(12,046
disponibles (12,046)
para la )
Venta
Ganancia
(Pérdida)
por
Coberturas
de Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas
de
Inversión
Neta en un
Negocio en
el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida)
por
Diferencias
de Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos (12,046
directament
(12,046)
)
e en
Patrimonio
Transferenc
ias netas de
Resultados
no
Realizados
Otras
Transferenc
ias netas
Utilidad
(Pérdida)
73,002 73,002
Neta del
Ejercicio
Total de
ingresos y
gastos
(12,046) 73,002 60,956
reconocidos
Efecto
acumulado
de Cambios
en Políticas
Contables y
Corrección
de Errores
Distribucion
es o
Asignacione
s a reservas
de
utilidades
efectuadas
en el
período
Dividendos
declarados
y
Participacio (232,887 (232,88
nes ) 7)
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción
de Capital o
redención
de Acc. de
Inversión
Acciones en (1,200
Tesoreria
(1,980) (3,180)
)
Capitalizaci
ón de
partidas
patrimonial
es
Incremento
so
disminucion
es por
fusiones o
escisiones
Conversión
a moneda
de
presentació
n
Otros
incremento
so
disminucion
es de las
7,300 (7,300)
partidas
patrimonial
es
SALDOS
AL 31 DE 418,7 533,22
DICIEMBR
49,575 5,057 41,089 18,726
77 4
E DE 2008
SALDOS
418,7 533,22
AL 1ERO 49,575 5,057 41,089 18,726
DE ENERO 77 4
DE 2009
Ganancia
(Pérdida)
por valor
razonable
de:
-
Inmuebles,
Maquinaria
y Equipo
- Activos
Financieros
disponibles 893 893
para la
Venta
Ganancia
(Pérdida)
por
Coberturas
de Flujo de
Efectivo y/o
Coberturas
de
Inversión
Neta en un
Negocio en
el
Extranjero
Ganancia
(Pérdida)
por
Diferencias
de Cambio
Ingresos
(gastos)
reconocidos
directament
893 893
e en
Patrimonio
Transferenc
ias netas de
Resultados
no
Realizados
Otras
Transferenc
ias netas
Utilidad
(Pérdida) 122,94
Neta del
122,948
8
Ejercicio
Total de
ingresos y 123,84
gastos
893 122,948
1
reconocidos
Efecto
acumulado
de Cambios
en Políticas
Contables y
Corrección
de Errores
Distribucion
es o
Asignacione
s a reservas
de
utilidades
efectuadas
en el
período
Dividendos
declarados
y
Participacio (25,000
nes
(25,000)
)
acordados
durante el
período
Nuevos
Aportes de
accionistas
Reducción
de Capital o
redención
de Acc. de
Inversión
Acciones en
Tesoreria
Capitalizaci
ón de
partidas
patrimonial
es
Incremento
so
disminucion
es por
fusiones o
escisiones
Conversión
a moneda
de
presentació
n
Otros
incremento
so
disminucion
es de las
12,295 (12,295)
partidas
patrimonial
es
SALDOS
AL 31 DE 418,7 632,06
DICIEMBR
49,575 5,950 53,384 104,379
77 5
E DE 2009
nuevos soles)

Regalías
Tributos (57,285) (65,149)
Regalías
146,849 59,678
Venta de Activos Intangibles 659
Dividendos
Prestamos a Partes Relacionadas (60,731)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad (3,000) (597)
(98,138) 223,384
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
31,545 (277,740)
de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 80,256 5,322
Más :
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Provisiones 498 13,726
Pérdida en Venta de Activos Intangibles 43 310
Gastos Financieros
(2,052) 20,156
efectivo)
Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores 3,399
Otros
Menos:
Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (376) (1,647)
Utilidad en Venta de Activos Intangibles (227)
(3,835) (741)
efectivo)
Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores (11,496)
Otros (10,560)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS
CORRIENTES
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales 270 2,862
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 8,237 (50,580)
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar 2,503 (752)
(Aumento) Disminución en Gastos Contratados por Anticipado (2,265) (1,389)
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales (1,718) (3,983)
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 4,490 1,205
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar (6,944) (9,018)
Cobros por:
Pagos por:
Provisiones
146,849 59,678
de Operación

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CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.

Estados Financieros Anuales - Individual

Cuenta Notas 2006 2005

Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 0

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 6 3,138 3,980

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 28 31,078 13,711

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7 2,975 2,301

Existencias (neto) 8 79,100 65,885

Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 0

Gastos Diferidos 5,315 3,534

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0

Otras Inversiones Financieras 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 28 18,309 22,783

Otras Cuentas por Cobrar 7 1,193 1,794

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 10 362,291 323,376

Activos Intangibles (neto) 0 0

Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0

Total Activo No Corriente 863,484 810,581

Obligaciones Financieras 16 45,575 37,594

Cuentas por Pagar Comerciales 14 23,064 13,804

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 0

Pasivos mantenidos para la Venta 0 0

Total Pasivo Corriente 123,405 156,426

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 28 2,282 2,283

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 17 57,363 63,163

Otras Cuentas por Pagar 0 0

Total Pasivo No Corriente 301,259 277,867

Acciones de Inversión 49,575 49,559

Capital Adicional 0 35,596

Reservas Legales 31,473 66,164

Resultados Acumulados 198,107 139,237

Total Patrimonio Neto 692,389 639,860

Estados Financieros Anuales - Individual

Estado de Ganancias y Pérdidas - (en miles de Soles)

Cuenta Notas 2006 2005

Total de Ingresos Brutos 392723 320301

Otros Costos Operacionales

Total Costos Operacionales -152074 -141284

Utilidad Bruta 240649 179017

Gastos de Administración 22 -75151 -57435

Otros Ingresos 28 1446 797

Utilidad Operativa 152392 105500

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 157550 105796

Impuesto a la Renta 29 -44010 -29783

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 97671 65207

Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión 0.208 0.1515

Utilidad (pérdida) diluida por acción común 0.208 0.1515

Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión 0.208 0.1515

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión

Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común

Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión

Cuenta Notas 2006 2005

Cuenta Notas 2007 2006

- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 0

- Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0

- Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0