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Les ratios préférés de votre banquier

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Entreprise
Gestion / Fiscalité
Budget et financement

actualite

Nathalie Mourlot, publié le 23/05/2001 à 00:00

Votre banquier suit pas à pas (ou presque) la situation

financière de votre entreprise. Ratios de rentabilité, de
liquidités ou d'activité, si ces termes ne vous évoquent rien,
ils ont une signification majeure pour votre banque. A
l'occasion, profitez-en pour demander un diagnostic à votre
interlocuteur.
Les établissements de crédit ont des normes à respecter

Aucun banquier, quel que soit son intérêt pour une entreprise, ne pourra la soutenir si elle ne remplit pas
les critères fixés par la direction générale de son réseau. Pour savoir si une société entre dans le " moule ",
ses comptes sont passés au crible à l'aide d'une batterie de données chiffrées.

Quatre types de ratios

Pour se forger une image sur une affaire, le banquier dispose de ratios de rentabilité, de ratios " de liquidité
" (pour évaluer la solvabilité et la trésorerie de l'entreprise), de ratios " d'activité " (qui renseignent
notamment sur la rotation de ses stocks et ses délais de paiement clients et fournisseurs) et enfin de ratios
de structure financière (qui mesurent sa capacité d'endettement et de remboursement).

Les ratios de structure financière jouent un rôle majeur dans les décisions d'octroi de
crédits

Vous avez besoin d'une rallonge de financement ? Sachez qu'avant de vous l'accorder, votre banquier
scrutera le niveau de votre endettement et de vos frais financiers, afin de s'assurer qu'il n'excède pas un
certain pourcentage de vos fonds propres, de votre capacité d'autofinancement et de votre chiffre d'affaires.

Les enseignements à en tirer

- Demandez à votre banquier son diagnostic sur la situation financière de votre entreprise, et réfléchissez
avec lui sur les moyens de l'améliorer.

- En cas de besoin, recourez à des techniques de diminution d'endettement, indique Denis Dubois : " Une
PME peut mobiliser auprès de sa banque, en fin d'année, un gros montant de créances clients pour
rembourser une partie de ses dettes. Et, pour ses investissements, elle peut privilégier le crédit-bail par
rapport aux emprunts. L'avantage est double : les encours de crédit-bail n'apparaissent pas au bilan, et les
loyers versés sont comptabilisés en charges externes et non en frais financiers. "

- Examinez avec votre expert-comptable les possibilités qui s'offrent à vous pour doper vos fonds propres.
Ainsi, le groupe Mousset, spécialiste du transport de marchandises par route, a multiplié ses fonds propres
par six en réévaluant son fonds de commerce et sa flotte de véhicules.

Crédit : êtes-vous au plafond ?

Avant de vous accorder un prêt, le banquier regarde trois points :

1. Votre endettement : Si le montant total de vos dettes à moyen et à long termes, nouveau crédit inclus,
reste inférieur aux fonds propres, tout va bien. Dans le cas contraire, la capacité d'endettement de votre
société est considérée comme saturée.

2. Vos frais financiersLe banquier considère que les frais financiers ne doivent normalement pas dépasser 3

1
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% du chiffre d'affaires. Au-delà, il estime que l'importance de ses charges de remboursement fait courir un
risque à votre entreprise, et se montre réticent à alourdir ce risque.

3. Votre capacité d'auto-financementLa capacité d'autofinancement ou CAF (résultat net comptable +

dotations nettes aux amortissements et provisions) représente l'épargne dégagée par votre affaire sur un
exercice. Le ratio " dettes à moyen et à long termes/CAF " indique le temps nécessaire pour rembourser les
fonds empruntés à moyen et à long termes. Pour être acceptable par la banque, il doit être inférieur ou égal
à 4.

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