FIJACION ESTRATEGIA Y ELABORACION DEL PRONOSTICO

Y PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESENTADO POR:

ARLLINTON CORREA JIMENEZ

EIDER MARLENY PEREZ VALENCIA
JADY JIMENA CERQUERA RIVILLAS
JOHANA MARCELA ROJAS ROJAS

GRUPO 1

PRESENTADO A:

JAIME ALFONSO CHARRIS

INSTRUCTOR LÍDER

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

FORMACION VIRTUAL Y A DISTANCIA
GESTIÓN DE MERCADOS FICHA 1565116

2018
FIJACION DEL PRECIO DEL PRODUCTO.

CARTA ESTRATEGICA EMPRESARIAL.

MISIÓN

BellaPuR es una empresa dedicada a la elaboración y venta de joyería artesanal

colombiana con el propósito de entregar a nuestros clientes el mejor producto de la
región, enfocados en innovar para ofrecer colecciones únicas, inspirando magia y energía
a través de nuestras creaciones con los más altos estándares de calidad.

VISIÓN

Ser BellaPuR para el año 2020 la empresa líder a nivel municipal, en el mercado de la
joyería artesanal, reconocida por nuestro trabajo, desempeño y gran calidad, a través de
personal capacitado y mediante el uso de la innovación en las instalaciones de la
empresa y en los productos para brindar satisfacción a nuestros clientes.

OBJETIVOS EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS

Aumentar la participación en el mercado

Maximizar los beneficios a corto plazo
Minimizar las pérdidas en los productos viejos de la gama
Orientación hacia las utilidades
Mantener la tasa de rentabilidad sobre la inversión
Obtener margen de fidelidad
Crear interés y entusiasmo por el producto
Obtener imagen de prestigio y calidad

EVALUACIÓN DEL MERCADO

Antes de establecer un precio es necesario hacer un estudio de mercado con su

respectivo análisis para así definir el segmento a donde va dirigido, su economía, sus
gustos, su disponibilidad de compra, la competencia, la fidelización a determinadas
marcas y si acaso aún no tienen la necesidad.

Para el proyecto Joyería Artesanal BellaPuR en la evaluación de mercado se ha

determinado que, en El Barrio San Mateo de Soacha Cundinamarca, para el segmento
de mujeres entre los 17 a los 60 años tienen como preferencia la joyería de bisutería
hecho en China, muchos de ellos imitación de la joyería artesanal colombiana; puesto
que es el producto de más fácil adquisición porque es el más ofertado por la competencia.
Existen locales comerciales donde se encuentra los juegos de pulseras, collares y aretes
originales de nuestros artesanos pero son escasos y a precios no tan asequibles para
todo el nicho de mercado que estamos estudiando; hay catálogos de ventas de estos
productos ofrecidos por reconocidas marcas que incluso son multinacionales y los precios
son relativamente altos a la calidad y no llegan a todas las mujeres, por lo general realizan
estas compras las mujeres que trabajan en empresas, como bancos, docentes y mujeres
del sector de estrato 4 en adelante del sector de San Mateo. Esto quiere decir que
tenemos ventaja en el mercado porque tenemos la facilidad de llegarle a todo el
consumidor potencial y como desventaja la imitación china que a la vez no perjudica
mucho por la calidad de sus productos.

CÁLCULO DE LA DEMANDA

Según los datos obtenidos en nuestra encuesta la cantidad de usuario potencial, mujeres
entre los 17 a 60 años de edad en la región de Barrio San Mateo, Soacha Cundinamarca
ya tienen como necesidad el uso de accesorios que, aunque no es una necesidad
primaria lo es para la satisfacción de su presentación personal, y por ello adquieren
productos que les permita lucir bellas y con elegancia. Aunque la compra no es diaria por
persona sí hay mercado potencial que demanda los juegos de joyería. Para nuestro
proyecto la demanda de nuestros productos va más enfocada por los juegos de joyería
en pedrería económica seguida de los juegos de joyería en cadenas de fantasía con
piedras en murano, intermediamente entre el mercado potencial hay mujeres que
prefieren los juegos de cadenas de oro golfi con piedras en murano; y por último como
demanda más baja tenemos los juegos con cadenas de plata o acero con pedrería en
murano u otras del mismo valor. Esto debido a que entre mayor calidad del producto
mayor es el costo de la materia prima, como lo es la plata y el murano. Son joyas que,
aunque tienen el mismo diseño de las económicas sus materiales son más costosos y
así mismo dan mayor porte a la mujer que luce estos collares, aretes y pulseras.

GRÁFICO DE LA DEMANDA:
CANTIDAD
PRODUCTO PRECIO
DEMANDADA
juego en plata y murano $ 130.000 4
Juego en acero y murano $ 100.000 4
juego en oro golfi y murano $ 80.000 5
juego en fantasía y murano $ 25.000 25
juego en pedreria económica $ 20.000 30

ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
En el Barrio San Mateo hay cuatro almacenes importantes de miscelánea en el cual se
puede encontrar joyería China a precio bajo. Están muy bien ubicados sobre la carrera
4ta, avenida principal y tiene un alto flujo de caja debido a que ofrece gran variedad de
productos entre los cuales la joyería pasa a ser un producto más de la cantidad de
sectores que tienen en el almacén siendo otros los más ofertados.
 $ 140.000

$ 120.000

$ 100.000
DEMANDA
$ 80.000

$ 60.000
DEMANDA
$ 40.000

$ 20.000

$0
0 5 10 15 20 25 30 35

 En el sector no hay local comercial destinado exclusivamente a la joyería artesanal

ni de alta joyería.
 En el Centro Comercial Unisur hay tres Stand donde se ofrece joyería artesanal
con altos costos debido al arriendo que se debe cancelar en el centro.
 Hay muchas señoras vendedoras de productos de revista y catálogo donde
también tienen variedad de productos de belleza como perfumería crema, ropa y
solo una sección de joyas. Las revistas ofrecen joyería con juegos económicos y
su calidad es muy baja, el catálogo de Yanbal ofrece joyería muy costosa de alta
calidad, pues es una multinacional que ofrece crecimiento a las vendedoras, pero
las secciones de joyas tienen ventas más bajas en este sector debido a la
economía, donde la mayoría de la población es de estrato 1, 2 y 3.

PARTICIPACIÓN ESPERADA EN EL MERCADO

Con la realización de este proyecto y su puesta en marcha se espera que la participación

en el mercado sea acorde al cálculo de la oferta que hemos realizado mediante un día
de producción individual. El cálculo es el siguiente:
En la planta de producción se contará con tres señoras que ensamblan las piedras y
accesorios formando así las diferentes prendas que son nuestro producto: pulseras,
collares y aretes, formando así un juego de joyería. Los diseños pueden ser inspiración,
diseños por temporada y diseños ancestrales. Cada señora ensambladora tiene la
capacidad de hacer 8 juegos al día, esto significa que la oferta del día será 24 y de 24
días del mes será 576 juegos.
GRÁFICO DE LA OFERTA:

CANTIDAD
PRODUCTO PRECIO
OFRECIDA
juego en plata y murano $ 130.000 30
Juego en acero y murano $ 100.000 25
juego en oro golfi y murano $ 80.000 5
juego en fantasía y murano $ 25.000 4
juego en pedrería económica $ 20.000 4

$ 140.000

$ 120.000

$ 100.000

$ 80.000

$ 60.000
OFERTA
$ 40.000

$ 20.000

$0
0 10 20 30 40 OFERTA

PUNTO DE EQUILIBRIO:

PUNTO DE EQUILIBRIO
DEMANDA OFERTA

$ 140.000
$ 120.000
$ 100.000
$ 80.000
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
0 5 10 15 20 25 30 35
FIJACIÓN DE PRECIOS PARA EL MERCADO INTERNACIONAL
Análisis de los determinantes del precio en el mercado internacional
1.1 EL MERCADO:

PRINCIPALES IMPORTADORES DE JOYERIA

EN EL MUNDO

18%
6% 42%
8%
15%
11%

ESTADOS UNIDOS REINO UNIDO FRANCIA JAPON ALEMANIA OTROS

Como podemos ver en la gráfica anterior el principal importador de Joyería en el mundo

es Estados Unidos con una participación del 42%, seguido del Reino Unido la cual
importa un 15%, Francia 11%, Japón 8%, Alemania 6% y otros destinos importan un 18%.
Debido al gran porcentaje que tiene Estados Unidos en importaciones es conveniente
buscar este mercado y además que es el principal socio comercial de Colombia.

La tendencia del sector de joyería y bisutería en los mercados mundiales es hacia

productos hechos a mano con énfasis en la calidad de los detalles que imprimen
diferenciación y exclusividad. Piezas de arte elaboradas por artesanos y diseñadores
están mandando la parada, por lo tanto, los diseños y productos colombianos tienen un
gran potencial para diferenciarse de grandes competidores mundiales gracias a los
diseños ancestrales que los caracterizan.

LAS MAYORES EXPORTACIONES

1,20%
12,50%

PIEDRAS PRECIOSAS
BISUTERIA
86,20%
JOYERIA
Colombia, además, tiene preferencias arancelarias con 12 acuerdos comerciales, en
mercados como Estados Unidos, la Unión Europea, Brasil, México, Chile, Perú, Costa
Rica y Corea del Sur. Próximamente el sector de joyería y bisutería podrá llegar con 0%
de arancel a Israel y, Japón, las mayores exportaciones se presentan en piedras
preciosas, las cuales representan el 86,2%, seguido por bisutería con una participación
del 12,5% y joyería con el 1,2% restante

1.2 LOS MÁRGENES DESEADOS:

Nuestro mercado objetivo es Estados Unidos ya que las importaciones de joyería de
metales preciosos en EE. UU. vienen creciendo a una velocidad notable llegando a
alcanzar en el 2011 un total de US$ 10, 954,759.84 millones. Las cadenas y pulseras de
plata son los productos más demandados seguido de la joyería elaborada en oro. En los
últimos años, los consumidores estadounidenses gastaron US$ 57, 400 millones en la
compra de joyería y relojes. Collares y pendientes son los artículos que más se
comercializan. La joyería es el segundo regalo más popular en EE. UU para fechas
especiales. Las mujeres son los principales consumidores de estos artículos puesto que
concentran el 60% de la demanda. En este país es importante aprovechar la poca lealtad
que existe en las marcas para brindar un producto de buena calidad y diseño. El consumo
de artículos de joyería de diseño sigue un patrón similar al de los bienes de lujo. Si bien
la gama más baja de este sector se resiente ante la incertidumbre económica, la gama
más alta presenta un comportamiento estable. 15 los 10 principales mercados de destino
concentran un 98% del total exportado, siendo el principal mercado de destino Estados
Unidos, el cual concentra más del 80%.
PRODUCTO:
Las joyas estarán elaboradas a base de material artesanal y pedrería de bisutería,
diseñadas acorde a las tendencias actuales y contemporáneas. Así mismo las joyas
resaltarán las culturas.
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Clasificación del producto Las joyas de plata que se ofrecen estarán diseñadas de
acuerdo con las tendencias de moda que se imponen en la actualidad y específicamente
en New York.
 Pulsera
 Aretes
 Collares
 Juego de joyas

PULSERAS

Gramos:18.86
Color: blanco
Largo: 21.00cms
Ancho: 1.9cms

ANILLO

Gramos:3.63
Color: blanco
Largo: 0.66 pulgadas
Ancho: 1.70cms
 Collares

Gramos:18.42
Color: blanco
Largo: 47 cms
Ancho: 2.0cms

Juego de joyas

Collar
Gramos:12.36
Color: blanco
Largo: 43 00cms 14.82 pulgadas
Arete
Gramos:4.16
Color: blanco
Largo: 2.10cms
Ancho:3.50

SEGMENTACIÓN DEL PRODUCTO

 Los clientes directos son las empresas distribuidoras e importadoras de
joyería y bisutería (cadenas, almacenes, etc.)
 Producto elaborado por el sector industrial, exclusivo para damas de 14 a
65 años.
 Es un producto suntuario.
PRECIO
Ingresará al mercado de New York – Estados Unidos con un precio competitivo de
$14.08.

SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

Las exportaciones peruanas en joyería de plata tienen como principal destino los EE.
UU., representando este un 75 % del total de los envíos realizados durante el 2011.
 ITEMS REINO UNIDO ESTADOS UNIDOS ITALIA

TLC POR ENTRAR EN El Acuerdo de Por entrar en

VIGENCIA Promoción Comercial” vigencia
Suscrito el 12 de abril en
Washington Entró en
vigencia el 01 de febrero
del 2009
POBLACION 61.9 (MILLONES 317.6(millones de 60.1(millones de
DE HABITANTES) habitantes) habitantes)
%DE MUJERES DE LA 104 808,064 mujeres – Mujeres de la edad
POBLACION EDAD DE 15 A 45 35% de 15 a 45 años es
FEMENINA AÑOS ES DE de 20.330.495 hab.
20.500.913 HAB
PBI(US$ 2.247.5 14,657.8(billones de 2,055.1(Billones De
BILLONES) (BILLONES DE dólares) Dólares)
DOLARES
PBI US$36.120 47,284$ 34,059
PERCAPITA
(US$)
%DEL PBI 2.94% 19.74% 2.39%
MULDIAL

IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO PERFIL DEL MERCADO

 País: Estados Unidos
 Ciudad: New York
 Población: 1 111, 84 mujeres
 Extension: 134265 km2
 PBI: USD 14.657.800.000 (United states)
 PBI per capital: 47 284 $

NEW YORK

Nueva York es el área

metropolitana más poblada,
representa el 43% de la población
de Estados Unidos, New york es la
ciudad más densamente poblada
se puede decir también que es la
ciudad más multicultural del
mundo, debido a la 20 población
tan heterogénea que presenta. Tiene un clima cálido continental, tiene inviernos fríos,
pero la ubicación costera de la ciudad mantiene las temperaturas un poco más cálidas.
En New York casi con 8.5 millones de personas. De ellos corresponden a Manhattan 1.5
millones, a Brooklyn 2.4 millones, a Queens 1.9 millones, al Bronx 1.3 millones y a Staten
Island 0.4 millones. En la aglomeración total de New York viven 16 millones de personas.

PERFIL DEL MERCADO CONSUMIDOR

Teniendo en cuenta los datos de oferta y demanda mundial de Joyería de plata, se

concluye que el mercado de este producto es New York pues alberga a las 1 111, 84
mujeres de toda su población

TENDENCIAS EN COLORES
Colores de moda: Rojos profundos, rosas, colores azules, turquesa se han extendido a
lo largo de la moda estadounidense

CARACTERÍSTICAS DE LA CONSUMIDORA DE ESTADOS UNIDOS

 Mujer de 25 a 45 años.
 Renta media-alta.
 Valora el servicio personalizado en el punto de venta.
 La mujer New Yorkina está calificada como una persona activa altamente
desarrollada que busca calidad en cada producto que va a adquirir.
 Conoce muy bien sus derechos como consumidor y hace uso de las leyes que lo
protegen.
 Los productos que puedan asociarse a novedad y/o exclusividad, son más
valorados por su calidad y no tanto por su precio.


ESTE CANAL CONTIENE TRES NIVELES DE INTERMEDIARIOS:

1. El Agente Intermediario: como interlocutor de la empresa buscará mercado como:
principales cadenas de joyería, tiendas de retaill y centros comerciales, para la colocación
del producto.
2. Minorista: En este caso los minoristas son las joyerías independientes, perfumerías,
Boutiques. 3. El Consumidor final. Mujeres americanas de 18-45 años.
MEDIOS DE TRANSPORTE

Para la exportación de la Joyería de Plata se utilizará transporte internacional de carga

aérea. Debido a que representa un transporte rápido y más seguro entre todos los medios
de transporte de carga internacional. Sin embargo, es uno de los más caros. Lo que se
enmarca en la estructura de costos y precios internacionales en el siguiente capítulo.

SE PLANTEA PARA LA EXPORTACIÓN DE UN SISTEMA DE:

FULL LINER TERMS (Términos de transporte completo). Información de acuerdo con la

GSI, organización líder en la implementación de cadenas de suministros logísticos
internacionales.

EL TIPO DE CARGA DE LAS CARTERAS: Carga general.

MODALIDAD: UNITARIZADA
Es unitarizada porque utiliza el mismo tipo de embalaje, pudiendo ser uniforme o
heterogénea, y que al juntarse dan un aspecto de unidad.
Así mismo, se debe tener en cuenta lo siguiente: Los costos asumidos en la Agencia de
Aduana son los siguientes:
 Comisión al contado CIP: 1% al 2.5%
 Comisión Mínima: US$ 100

TRANSPORTE AÉREO DE MERCADERÍAS

Los medios de transporte trasladan carga desde un punto de origen hasta uno de destino,
en este caso un país distinto del exportador, de acuerdo con las condiciones contratadas
entre el usuario de servicio y el transportista. Con el objeto de trasladar la carga en
condiciones óptimas y en los plazos convenidos, es importante conocer los diferentes
medios de transporte que posee el país donde se encuentra el mercado objetivo. Por ello
se desarrolla la DFI desde el puerto de embarque, sea este aéreo, terrestre, marítimo o
multimodal hasta puerto de destino. Documento que emite: Conocimiento de Embarque
CE – el AWB

ANALISIS DE GESTION EXPORTADORA

Para efectos de la determinación del mercado objetivo o demanda a satisfacer se
presenta los siguientes cuadros para concretizar, a partir de ello, encontraremos los
costos de exportación. La determinación del mercado objetivo se realizó en base al
análisis de los competidores y de sus niveles de exportación de los productos que nuestra
empresa plantea exportar.
DETERMINACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
Mercado Potencial Estados Unidos Mercado a atender
Mercado Disponible New York Obtenido de los
principales
Mercado Objetivo 0.03% Según objetivo del
proyecto

DATO FOB / Mensual

Mercado Objetivo 0.03%
Exportaciones 2010 $2,585

TOTAL FOB US$ $2,585 Mensuales

FOB / Unitario $0.56 Precio Promedio 2010
Grs
Unidad/ Año / 4593 Grs. En Plata al Mes
Exportación.
4 18372 Grs. En Plata al Año
exportables
Unidades al Mes 4593 Cantidad Mensual Para
Exportar en total
4 18372 Gramos en Plata
exportadas año

Para determinar los costos y precio de exportación se determinó y analizó el mercado

objetivo. Para determinar el mercado objetivo, se toma el promedio de los principales
exportadores como un indicador cuantitativo. Lo que permitirá tener un mercado a
atender. Según los cuadros expuestos se abarcará el 20% a lo que refiere la cantidad a
exportar 1896 gramos de Joyería de Plata.

MODALIDADES DE PAGO INTERNACIONAL: Para el pago internacional utilizaremos

los siguientes comprobantes de pago:
FACTURA DE EXPORTACIÓN O COMERCIAL: Documento donde se detallan los datos
del Exportador e Importador. Sirve como comprobante de la venta, exigiéndose para la
exportación en el país de origen y para la importación en el país de destino. También se
utiliza como justificante del contrato comercial.

PÓLIZA DE SEGURO: Este documento consta en un contrato de seguros y está

compuesto por cláusulas generales, cláusulas particulares y ocasionalmente por
cláusulas especiales, cobertura de riesgo de la mercancía.

FACTURA COMERCIAL: Emitida por el exportador a la orden de su cliente importador

para acreditar la venta efectuada. En tal sentido, la información básica que debe contener
es la siguiente: número y fecha de emisión, la descripción detallada de mercancía,
cantidad, precio unitario y total según el inconterm pactado. En el caso peruano además
deberá cumplir con los requisitos establecidos por el reglamento de comprobantes de
pago.
CONDICIONES DE PAGO
El pago para la exportación de carteras será 50% como anticipo de la compra y 50%
restante con L/C.
Medios de Pago Transferencia bancaria y/o Giro Bancario, que se define como un título
de crédito nominal que se debe expedir a nombre de la empresa. Dicha negociación es
restringida dado que los bancos lo recibirán como abono.
Distribución física internacional Envase, embalaje Los materiales de acondicionamiento
y embalaje para artículos de joyería son: bolsas de burbujas de aire comprimido
(burbopack), láminas de burbujas de aire comprimido (en caso necesario, para evitar
golpes y raspaduras por vibraciones), cajitas de cartón cartulina. Para el embalaje, se
usan cajas de cartón doble corrugadas y cinta de embalaje. El proceso
acondicionamiento y embalaje recogido de algunas empresas es muy sencillo y el flujo
es el siguiente: Las joyas son introducidas en bolsitas Bolsas de plástico Ziploc,
Se coloca en el fondo una lámina de burbopack, sobre una caja plástica o de cartón,
sobre la cual, se acomoda las bolsitas que contienen las joyas, formando una capa. Sobre
esta se coloca una lámina de burbujas de aire “burbopack”, se acomoda otra capa de
bolsitas conteniendo las joyas, así, hasta llenarla. Finalmente, se cierra caja y se coloca
dentro de una caja de cartón corrugado y se sella. En las imágenes se aprecia el proceso
explicado.
Kilogramos 18.372 Kg $18.372 Gramos
Producto: 18372 Grs plata
CONCEPTO Cantida Costo Fijos Variables Totales
d
COSTOS DEL
PRODUCTO
1.1 Materia prima 18372 $1.30 $23.904.09
directa
1.2 Materia prima 1 $457.00 $457.00
indirecta
1.2 Mano de obra 18372 $3.00 $55.116.00
directa
1.3 Gasto directo 18372 $0.50 $9.186.00
1.4 Costos indirectos 18372 $1.00 $18.372.00
de fabricación
1.5 Gastos generales $46.406.00
y administrativos
II COSTOS DE
AYUDA A LA
COMERCIALIZACI
ON
2.1 Folletos 60 $30.00 $1.800.00
2.2 Otros 60 $50.00 $3.000.00
III. COSTOS DE
DISTRIBUCION Y
VENTAS
3.1 Embalaje Cajas y $2.447.00 $2.447.00
bolsas
3.2 Gastos de ventas 4 $4.500.00 $23.348.3
2
3.3 Marcado de Palet 0 $0.00 $0.00
(100 cajas.)
3.4 Carga de 4 $25.00 $100.00
transporte (Interno)
3.5 Documentos de 4 $400.00 $1.600.00
exportación
(certificados)
Sub Total $24.948.3 $160.788.0 $185.736.4
2 9 1

$185.736.4
1
Utilidad 35% $65.007.7 $250.744.1
4 6
Precio Ex –work $250.744.1
6
Los cálculos realizados en este cuadro son a nivel Ex - work según los Incoterms
ESTRUCTURA DE PRECIOS INTERNACIONALES

COSTO CANTIDAD TOTAL

UNITARIO

PRECIO FOB $14.08

2. ELABORAR EL PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTA

PRONOSTICO DE VENTAS

El método elegido para realizar nuestro pronostico fue el de ENCUESTA ya que es un

método que nos permite obtener información de una forma económica, que no necesita
personal especializado, este método se puede implementar por medio de una serie de
preguntas puntuales a través de un formato de encuesta de GOOGLE DRIVE, enviado
por medio de internet. Este método fue elegido por que es una empresa nueva que no
tiene datos históricos de ventas ni se presenta una tendencia en el mercado. Nos
basamos en el resultado obtenido por medio de la encuesta realizando un análisis de la
información adquirida para realizar nuestro pronostico de venta para los próximos 4 años.
PRONOSTICO DE VENTAS

PRONOSTICO DE VENTA
2018 2019 2020 2021
JUEGO DE PLATA Y MURANO 220 300 410 500
JUEGO DE ACERO Y MURANO 400 510 640 720
JUEGO DE FANTASIA Y MURANO 640 720 820 900
JUEGO PEDRERIA Y MURANO 810 940 1000 1100
JUEGO PEDRERIA ECONIMICA 920 1000 1200 1350
TOTAL 2.990 3.470 4.070 4.570

año unidades vendidas % de crecimiento

2018 2.990
2019 3.470 14%
2020 4.070 15%
2021 4.570 11%

PRONOSTICO DE VENTA
5.000 16%
4.500 14%
4.000
12%
3.500
3.000 10%

2.500 8%
2.000 6%
1.500
4%
1.000
500 2%

- 0%
2018 2019 2020 2021

unidades vendidas % de crecimiento

Pronosticamos un crecimiento en las ventas en el 2019 de un 14%,En el 2020 un

crecimiento de 11%, y en el 2021 un 18% que nos nos permite deducir que el proyecto
es viable.
 PRESUPUESTO DE VENTA
VENTA UNIDAD 2018 UNIDAD 2019 UNIDAD 2020 UNIDAD 2021
JUEGO DE PLATA Y MURANO 130.000 220 $ 28.600.000 300 $ 39.000.000 410 $ 53.300.000 500 $ 65.000.000
JUEGO DE ACERO Y MURANO 100.000 400 $ 40.000.000 510 $ 51.000.000 640 $ 64.000.000 720 $ 72.000.000
JUEGO DE FANTASIA Y MURANO 80.000 640 $ 51.200.000 720 $ 57.600.000 820 $ 65.600.000 900 $ 72.000.000
JUEGO PEDRERIA Y MURANO 25.000 810 $ 20.250.000 940 $ 23.500.000 1000 $ 25.000.000 1100 $ 27.500.000
JUEGO PEDRERIA ECONIMICA 20.000 920 $ 18.400.000 1000 $ 20.000.000 1200 $ 24.000.000 1350 $ 27.000.000
TOTAL 2990 $ 158.450.000 3470 $ 191.100.000 4070 $ 231.900.000 4570 $ 263.500.000

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO

COSTO X UNIDAD UNIDAD 2018 UNIDAD 2019 UNIDAD 2020 UNIDAD 2021
JUEGO DE PLATA Y MURANO 80.000 220 $ 17.600.000 300 $ 24.000.000 410 $ 32.800.000 500 $ 40.000.000
JUEGO DE ACERO Y MURANO 60.000 400 $ 24.000.000 510 $ 30.600.000 640 $ 38.400.000 720 $ 43.200.000
JUEGO DE FANTASIA Y MURANO 50.000 640 $ 32.000.000 720 $ 36.000.000 820 $ 41.000.000 900 $ 45.000.000
JUEGO PEDRERIA Y MURANO 15.000 810 $ 12.150.000 940 $ 14.100.000 1000 $ 15.000.000 1100 $ 16.500.000
JUEGO PEDRERIA ECONIMICA 10.000 920 $ 9.200.000 1000 $ 10.000.000 1200 $ 12.000.000 1350 $ 13.500.000
TOTAL 2990 $ 94.950.000 3470 $ 114.700.000 4070 $ 139.200.000 4570 $ 158.200.000

PRESUPUESTO DE GASTO ADMINISTRATIVO

2018 2019 2020 2021
GASTO DE PERSONAL $ 14.400.000 $ 15.600.000 $ 16.800.000 $ 18.000.000
UTILES DE OFICINA $ 600.000 $ 720.000 $ 840.000 $ 960.000
ALQUILER $ 7.200.000 $ 7.800.000 $ 8.400.000 $ 9.000.000
SEGUROS $ 960.000 $ 1.080.000 $ 1.200.000 $ 1.320.000
MANTENIMIENTO $ 600.000 $ 750.000 $ 900.000 $ 1.050.000
SERVICIOS $ 1.800.000 $ 2.040.000 $ 2.280.000 $ 2.520.000
TOTAL $ 25.560.000 $ 27.990.000 $ 30.420.000 $ 32.850.000

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTA

2018 2019 2020 2021
GASTO DE PERSONAL $ 9.374.904 $ 9.843.649 $ 10.312.394 $ 10.781.139
TOTAL $ 9.374.904 $ 9.843.649 $ 10.312.394 $ 10.781.139

DEPRECIACIÒN
2018 2019 2020 2021
COMPUTADOR $ 520.000 $ 520.000 $ 520.000 $ 520.000
TOTAL $ 520.000 $ 520.000 $ 520.000 $ 520.000
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADO)
2018 2019 2020 2021
INGRESOS
VENTAS DE CONTADO $ 110.915.000 $ 133.770.000 $ 162.330.000 $ 184.450.000
CUENTAS POR COBRAR $ 47.535.000 $ 57.330.000 $ 69.570.000 $ 79.050.000
TOTAL INGRESOS $ 158.450.000 $ 191.100.000 $ 231.900.000 $ 263.500.000

EGRESOS
COSTO DE OPERACIÓN $ 75.960.000,00 $ 91.760.000 $ 111.360.000 $ 126.560.000
CUENTAS POR PAGAR $ 18.990.000,00 $ 22.940.000 $ 27.840.000 $ 31.640.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 25.560.000 $ 27.990.000 $ 30.420.000 $ 32.850.000
GASTOS DE VENTAS $ 9.374.904 $ 9.843.649 $ 10.312.394 $ 10.781.139
PAGO DE IMPUESTOS $ 9.426.482 $ 12.726.896 $ 17.149.310 $ 20.350.724
TOTAL EGRESOS $ 139.311.386 $ 165.260.545 $ 197.081.704 $ 222.181.863
FLUJO DE CAJA $ 19.138.614 $ 25.839.455 $ 34.818.296 $ 41.318.137

PRESUPUESTO OPERATIVO (ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS)

2018 2019 2020 2021
VENTAS $ 158.450.000 $ 191.100.000 $ 231.900.000 $ 263.500.000
COSTO DE VENTAS $ 94.950.000 $ 114.700.000 $ 139.200.000 $ 158.200.000
UTILIDAD BRUTA $ 63.500.000 $ 76.400.000 $ 92.700.000 $ 105.300.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 25.560.000 $ 27.990.000 $ 30.420.000 $ 32.850.000

GASTOS DE VENTAS $ 9.374.904 $ 9.843.649 $ 10.312.394 $ 10.781.139
DEPRECIACION $ 520.000 $ 520.000 $ 520.000 $ 520.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 28.045.096 $ 38.046.351 $ 51.447.606 $ 61.148.861

IMPUESTOS 33% $ 9.254.882 $ 12.555.296 $ 16.977.710 $ 20.179.124

UTILIDAD NETA $ 18.790.214 $ 25.491.055 $ 34.469.896 $ 40.969.737

INFORME DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA.

 FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO/AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ventas $ 128.450.000,00 $ 191.100.000,00 $ 231.900.000,00 $ 263.500.000,00
INGRESOS TOTALES $ - $ 128.450.000,00 $ 191.100.000,00 $ 231.900.000,00 $ 263.500.000,00
costos fijos $ 25.560.000,00 $ 27.990.000,00 $ 30.420.000,00 $ 32.850.000,00
costos varibles $ 86.334.386,00 $ 103.531.545,00 $ 121.244.704,00 $ 152.132.863,00
COSTOS TOTAES $ - $ 111.894.386,00 $ 131.521.545,00 $ 151.664.704,00 $ 184.982.863,00
compra de activos fijos $ 15.000.000,00
compra de activos diferidos $ 5.000.000,00
compra de capital de trabajo $ 61.825.000,00
SALDO FINAL $ 81.825.000,00 $ 16.555.614,00 $ 59.578.455,00 $ 80.235.296,00 $ 78.517.137,00

PROYECTO DE JOYAS ARTESANALES BELLAPUR

ANALISIS DE RENTABIIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE EFECTIVO TASA (1+t)-n INGRESOS ACTUALIZADOS EEGRESOS ACTUALIZADOS
0 $ - $ 81.825.000,00 $ (81.825.000,00) $ 1,00 $ - $ 81.825.000,00
1 $ 128.450.000,00 $ 111.894.386,00 $ 16.555.614,00 $ 0,91 $ 116.772.727,27 $ 101.722.169,09
2 $ 191.100.000,00 $ 131.521.545,00 $ 59.578.455,00 $ 0,83 $ 157.933.884,30 $ 108.695.491,74
3 $ 231.900.000,00 $ 151.664.704,00 $ 80.235.296,00 $ 0,75 $ 174.229.902,33 $ 113.947.936,89
4 $ 263.500.000,00 $ 184.982.863,00 $ 78.517.137,00 $ 0,68 $ 179.974.045,49 $ 126.345.784,44
TOTAL $ 814.950.000,00 $ 661.888.498,00 $ 153.061.502,00 $ 628.910.559,39 $ 532.536.382,16

VAN $ 96.374.177,23
TIR 46%
B/C 1,180972006