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Por
Morales, 2018
RESUMEN
Otro de los temas que hablaremos son las operaciones activas. Son aquellas por
medio de las cuales los bancos invierten el dinero que han obtenido de sus clientes.
Generalmente las operaciones activas deben producir entradas o ingresos al banco que
las realiza. Se puede concluir que la administración en las entidades financieras nos
ayuda a tener una mejor organización y control ya sea dentro de una nación o una
empresa.
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INDICE
RESUMEN ...................................................................................................................... 2
INDICE ............................................................................................................................ 3
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 4
CAPÍTULO 01: ADMINISTRACIÓN EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS. ................... 5
1.1. CONCEPTO ....................................................................................................... 5
1.2. IMPORTANCIA .................................................................................................. 6
1.3. CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA BANCARIO Y NO BANCARIO. ..................... 8
1.3.1. SISTEMA FINANCIERO BANCARIO .......................................................... 9
1.3.2. SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO .................................................. 10
CAPÍTULO 02: OPERACIONES ACTIVAS ................................................................... 12
2.1. CONCEPTO ..................................................................................................... 13
2.2. CLASES. .......................................................................................................... 14
CONCLUSIONES.......................................................................................................... 22
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .............................................................................. 23
ANEXOS ....................................................................................................................... 25
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INTRODUCCIÓN
A medida que el mundo fue evolucionando las personas han buscado la mejor manera
de cuidar su dinero, de hacerlo producir, de tenerlo en un lugar seguro y donde pueda
ser visto. En vista de estas necesidades comenzaron a salir las
diferentes instituciones financieras que además de ofrecer el servicio de cuidar su dinero
esta institución ofrece diferentes opciones.
Por lo tanto el presente informe monográfico tiene como finalidad analizar de qué
forma actúa la administración en las entidades bancarias y financieras, también saber
cómo se encuentra clasificado nuestro sistema financiero para así poder tener un
conocimiento amplio de como es el funcionamiento del sistema financiero.
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CAPÍTULO 01: ADMINISTRACIÓN EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS.
1.1. CONCEPTO
Según Jenny (2009), En la administración bancaria debemos saber, los que son los
bancos y de que se encargan. Las actividades de los bancos dan origen a las
operaciones bancarias, que estas se clasifican en fundamentales y accesorias. La
actividad bancaria es doble: intermedia y directa, de la cual la más importante es la
intermediaria.
Decimos que la actividad intermediaria, aquella actividad o acción que realizan los
bancos para captar recursos disponibles en el mercado para dedicarlos con fines de
inversión o de consumo. Estos recursos captados en el mercado para dedicarlos con
fines de inversión o de consumo. Estos recursos captados en el mercado pueden ser
internos o externos, dependiendo de la procedencia de los mismos.
Los principales recursos internos son los depósitos bancarios, y los principales recursos
externos son aquellos provenientes de los mercados de capitales exteriores.
Mediante la actividad directa los bancos intervienen los fondos provenientes de su capital
y reservas.
Menciona Jhulissa (2011), Que como bien dijimos, quienes utilizan la administración
financiera son los gerentes financieros de cada empresa ya que dicha materia nos
explica cómo el mismo se deberá adaptar al cambio para poder lograr el correcto
planeamiento del manejo de los fondos que posea la empresa; estos aspectos tienen
mucha influencia en la economía general de una empresa. En la medida en que los
fondos sean asignados en una forma equivocada, el crecimiento de la economía se
volverá muy lento y en el caso de que se esté atravesando por una época de escasez
económica esto será causante del deteriora miento de toda la empresa en general. Por
su parte la asignación de fondos realizada eficazmente es fundamental para el óptimo
crecimiento de la entidad empresarial como para también asegurar a todos los
beneficiarios de la empresa a alcanzar un nivel más alto con respecto a la satisfacción
de sus deseos. Quien se encarga de la administración financiera de una empresa
mediante la asignación de fondos, ayude a que la empresa se fortalezca en cuanto a su
vitalidad y crecimiento en toda la economía de la misma.
Según Jenny (2009) Los bancos comerciales son instituciones de créditos que tratan
de obtener un beneficio para sus accionistas, y, al mismo tiempo, organismos dotados
del poder de crear dinero, porque las partidas de sus pasivos consistentes en depósitos
son dineros (depósitos a la vista) o cuasi-dinero (depósitos de ahorros y a plazo).
Con respecto a la capacitación de recursos a través de los depósitos bancarios, los
bancos comerciales han de hacer frente a un problema de liquidez más agudo que el
que se le plantea a las restantes instituciones privadas de crédito.
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exactamente. Cuando las extracciones de dinero se sobre pasan los depósitos, el banco
hace los pagos con su reserva en efectivo en bóveda.
Las operaciones de los bancos dan origen a las operaciones bancarias, que operaciones
se clasifican en fundamentales y accesorias. La operación bancaria es doble
intermediaria y directa de la cual la más importante es la operación intermedia.
Desde tres punto de vista podemos considerar los bancos y sus operaciones en lo
económico en su primer aspecto es materia de la ciencia bancaria, en el segundo del
derecho bancario y en el tercero de la operaciones bancaria.
Los bancos tienden a satisfacer operaciones reales y positivas a las exigencias sociales
y políticas, no solo del presente sino también del porvenir.
Los bancos comerciales tienen una doble operación: Intermediaria cuando obtienen
recursos disponibles en el mercado para utilizarlo en sus operaciones crediticias. Directa
cuando intervienen los dos que provienen de los aportes de capital de sus accionistas.
Las operaciones fundamentales se clasifican en activas y pasivas: Operaciones activas
son aquellas por medio de las cuales la banca comercial invierte el dinero que obtiene
en el mercado y por medio de estas se constituyen en acreedores de sus clientes.
Operaciones pasivas son aquellas mediante el cual la banca comercial obtiene los
recursos disponibles en el mercado y por medio de estas se constituyen en deudores de
sus clientes.
Entre las funciones de la banca se pueden mencionar los servicios que estas
instituciones les ofrecen a sus clientes, bien sean industrias, comercios, agricultores,
ganaderos y particulares, denominadas operaciones activas, las cuales efectúan los
bancos al invertir el dinero que recibió de terceras personas.
Entre las principales ventajas que ofrecen los bancos se encuentran las siguientes:
facilitar operaciones comerciales y de servicios, facilitar el retiro de fondos, hacer
depósitos y consultar saldos inmediatamente, brindan seguridad y confianza en la
custodia del dinero, garantizan un fondo de inversión, fomentan el ahorro, brindan la
facilidad de pagar servicios públicos, entre muchos otros beneficios.
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Fuente 1. Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP)
Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. En la
actualidad el sistema financiero Bancario está integrado por el Banco Central de
Reserva, el Banco de la Nación y la Banca Comercial. A continuación examinaremos
cada una de éstas instituciones.
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- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo
CAJAS RURALES.- Son las entidades que capta recursos del público y
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequeña y micro-empresa.
- Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región San Martín
- Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur
- Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca
- Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete
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2.1. CONCEPTO
Según Barreto (2014), Las operaciones activas son aquellas por medio de las cuales
los bancos invierten el dinero que han obtenido de sus clientes. Generalmente las
operaciones activas deben producir entradas o ingresos al banco que las realiza. Los
intereses que cobra el banco al público pro los fondos que presta se denominan activos.
Comúnmente los interés activos deben ser superior a los pasivos, y de este diferencial
proviene la mayor parte de los ingresos de las instituciones financieras. En las
operaciones activas los bancos se convierten en acreedores de sus clientes. Estas
operaciones activas son de carácter esencialmente comercial; de aquí las estrechas
relaciones que existen entre la banca y el comercio.
Las operaciones activas, son los financiamientos que otorgan las instituciones de
crédito a los clientes. La cartera del banco se compone de cartera vigente, vencida y
redes contada. Los precios son los criterios para la aplicación de tasas de interés y
comisiones sobre las operaciones de crédito o productos que se ofrece a la clientela El
interés representa el ingreso o rendimiento que se logra de cualquier inversión, o la
compensación en dinero o en cualquier valor que recibe el acreedor en forma accesoria
al cumplimiento de una obligación por parte del acreditado. Las comisiones relativas al
crédito pueden ser entre dos conceptos, por apertura, pago anticipado, compromiso,
manejo, reestructura etc.
El propósito de las tasas de interés y las comisiones que aplica el Banco a las
operaciones de crédito y a los productos y servicios que ofrece, deben: cubrir el costo de
fondos y el riesgo del crédito; contribuir a cubrir los gastos operativos, incluyendo
provisiones y el costo de capital; ser congruentes en el mercado, El crédito es parte
esencial en la actividad bancaria, Apoya a las actividades productivas con al bien común
y al beneficio de México, (programas de vivienda, sector agropecuario, industrial,
comercial y de servicios, promoción especializada de comercio exterior) Para el
otorgamiento de crédito se consideran: El criterio, el conocimiento y la buena fe. Deben
fincarse en un profundo conocimiento de los solicitantes, de su actividad o negocio, de
su capacidad de (pp.4-11)
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2.2. CLASES.
TARJETA DE CREDITO
La tarjeta de crédito, también conocida como dinero plástico, recibe dicho
nombre ya que da la posibilidad a una persona de realizar compras sin contar con
el efectivo (o metálico), contrayendo automáticamente una deuda con la entidad
emisora de la misma. Generalmente, todos los meses se envía a los usuarios un
resumen de todas las transacciones realizadas durante los treinta días anteriores,
para poder efectuar un único pago. Es importante notar que existe la posibilidad
de saldar toda la deuda o de realizar tan sólo un pago mínimo; en este caso, la
deuda pendiente acumula nuevos intereses, de acuerdo a lo estipulado en el
contrato.
Elementos esenciales
Cuota o Pago mínimo: Es el que el banco calcula cada mes, con relación a tu
deuda, para determinar el monto mínimo que debes cancelar de tú crédito.
Intereses: Es el costo que debes pagar por tu tarjeta de crédito. Lo encuentras
como un valor adicional que se calcula cada mes sobre el saldo de tu tarjeta.
Beneficios Adicionales: Dependiendo de tu entidad financiera, algunas
tarjetas de crédito tienen beneficios adicionales como seguros para viajes o
cobertura nacional, entre otros.
Cupo: Es el tope máximo de dinero que puedo gastar con mi tarjeta de crédito.
Corte: Fecha mensual, que toma el banco para hacer el cálculo de tu deuda,
pago mínimo e interés, que aparecen en tu Estado de Cuenta. Por ejemplo,
imagínate que tu fecha de corte son los días 30 de cada mes, en tu Estado de
Cuenta llegarán todos los consumos que has realizado con tu tarjeta desde el 1
hasta el 30 del mes en curso, a esos consumos se les sumará los saldos
anteriores y se calculará el pago mínimo y los intereses a pagar.
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Saldo: Es el dinero que debes al banco después de efectuar tus pagos
mensuales de intereses, cuota mínima o abono a capital. Por ejemplo, si tu deuda
de la tarjeta de de $200.000 pesos, tu pago mínimo de $30.000 y tus intereses de
$10.000, tu saldo será de $170.000 pesos, resultantes de restar $200.000 -
$30.000. Los intereses no se restan, porque corresponden al costo que estas
pagando por tu crédito.
CARTA FIANZA
La Carta Fianza es un documento irrevocable, solidario y de realización
automática que respalda las responsabilidades y obligaciones del fiado ante un
tercero de forma incondicional, salvo que expresamente se autoricen otras
características para operaciones determinadas.
Existen 2 tipos de Carta Fianza:
Dependientes: son aquellas emitidas dentro de una línea de crédito (línea
madre) aprobada, aun cuando excepcionalmente se haya emitido bajo Reporte de
Crédito específico.
Independientes: son aquellas emitidas con aprobación de Reporte de Crédito
Específico y no están vinculadas a una Línea Madre.
CARACTERÍSTICAS
Se puede otorgar Cartas Fianza puntuales o líneas de Carta Fianza.
Vigencia hasta un año, renovable al vencimiento por un período mayor o igual,
previa evaluación.
Puede ser en nuevos soles o dólares
Es solidaria ya que el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el
fiador.
Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al beneficiario
si lo solicita dentro del plazo de vigencia.
EL DESCUENTO
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Según Viena & Palomo, indica que el descuento comercial o bancario es un
instrumento de financiación bancaria a corto plazo, utilizado principalmente por
las empresas, y ofrecido como servicios por parte de las entidades financieras.
La entidad financiera cobra intereses, por el tiempo que media entre la fecha
en que se anticipa al cedente el valor de los derechos de cobro y la fecha de
vencimiento de dicho derecho. La comisión incluye la remuneración del servicio
de gestión de cobro y en parte un coste financiero adicional al interés, lo cual
depende de las condiciones contractuales.
LEASING
¿Qué es leasing o arrendamiento?
Leasing o arrendamiento es un tipo de operación financiera a medio o largo
plazo, consistente en que una empresa (sociedad de leasing), propietaria de unos
bienes, cede simultáneamente a otra (arrendatario) su uso durante un
determinado plazo de tiempo por un precio distribuido en cuotas periódicas. Al
finalizar el plazo de vigencia establecido, el arrendatario tiene la posibilidad de
adquirir el bien (opción de compra) por el valor residual estipulado.
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La opción de compra es libre para la empresa arrendataria. y la ejercerá al
final del contrato, es decir, cuando vence el leasing, en cuyo momento únicamente
tendrá que pagar el valor residual para adquirir el bien.
El propietario del bien es la empresa de leasing hasta tanto la empresa
arrendataria ejerza la opción a compra.
El contrato de leasing es irrevocable, esto es, la empresa arrendataria que
ha firmado un contrato por 5 años no puede negarse a continuar con él en el
segundo o tercer año o en cualquier otro momento del contrato, sino que debe
cumplir con sus obligaciones hasta el vencimiento final. Para evitar los perjuicios
del impago de cuotas, las empresas de leasing suelen exigir garantías adicionales.
Es una fuente de financiación, normalmente a largo plazo al formalizarse
los contratos comúnmente por periodo superior al año.
El leasing goza del carácter de inversión, para la empresa arrendataria, a
efectos contables, fiscales y de ayudas y subvenciones públicas, si bien tiene
algunas características peculiares en el tratamiento de estos aspectos.
El leasing permite conseguir la financiación total del valor del elemento o
bien que es objeto del contrato.
Ventajas
Financiación del 100% del bien, lo que permite una mayor financiación que
el crédito, significando un mejor aprovechamiento del capital de trabajo y un
aumento de la capacidad de endeudamiento.
Permite la renovación de tecnología (maquinaria y equipos) de una forma
más eficiente, rápida y flexible.
Alivios fiscales al ser tratado contablemente como un costo operacional.
Inconvenientes
Su carácter irrevocable.
Su costo, sus tasas de interés son por lo general más altas que las de los
créditos.
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CRÉDITO.
Vamos a empezar con lo más básico. Un crédito es una cantidad de dinero que
nos presta una institución financiera para que podamos adquirir ciertas cosas que
necesitamos, empezar un negocio o estar más tranquilos al resolver una dificultad
económica. Podemos pedir desde cantidades pequeñitas como ya platicamos en
este artículo sobre préstamos personales (incluir liga a artículo) hasta para cosas
más grandes como comprar una casa o un carro.
Ya que nos dan el préstamo nos pedirán regresarlo con intereses, esos los
podemos ver como el costo del dinero que nos prestaron.
¿CÓMO FUNCIONA?
Por otro lado, para saber la cantidad total que estarás pagando, en vez de
considerar la tasa de interés, haz este ejercicio tomando el Costo Anual Total
(CAT), esta tasa ya incluye las comisiones del banco, la tasa de interés y cualquier
otro costo que incluya el préstamo.
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Hay diferentes tipos de crédito dependiendo las necesidades de la persona, de
igual forma hay distintas maneras de irlo pagando. Aquí van los tres tipos de
crédito más típicos:
Tarjetas de crédito: Con estas tarjetas pagamos por bienes o servicios con
dinero del banco, ellos deciden hasta cuánto nos pueden prestar, dependiendo
cuánto ganemos y debemos pagarles cada mes. En caso de que no paguemos,
nos cobrarán intereses, ya sea por no pagar nada o por pagar un pedacito.
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Si dejamos una propiedad o bien como garantía, entonces el banco o institución
financiera, legalmente, tiene el derecho de reclamarlo como suyo debido a que
incumplimos con el pago de nuestro préstamo. ¡Así que hay que tener mucho
cuidado con eso! Siempre procura pagar a tiempo y comprometerte con
mensualidades que no te quiten el sueño.
Es importante que cuando saquemos un crédito, del tipo que sea, estemos muy
comprometidos a pagar íntegramente y a tiempo, para ir generando un historial
crediticio positivo o tener la facilidad de que una institución financiera nos saque
de apuros si lo necesitamos.
- APERTURA DE CRÉDITO
Según N. Rodríguez, V. Bado & C. López. la apertura de crédito es un
contrato por el cual un banco se obliga a poner a disposición de su cliente una
suma de dinero determinada, por un período de tiempo determinado o
indeterminado, que el cliente puede utilizar según le convenga, y el cliente se
obliga a la devolución del dinero del cual dispusiere, así como al pago de una
comisión más los intereses que se devengaren por la utilización del crédito.
Características
La apertura de crédito es un contrato consensual. Se perfecciona por el mero
acuerdo de voluntades. No requiere formalidad alguna para su validez.
La apertura de crédito es un contrato bilateral. Se generan obligaciones tanto
respecto del banco como del tomador del crédito.
La obligación del banco consiste en poner a disposición del cliente la cantidad
de dinero estipulada en el contrato y respetar el plazo convenido en el mismo.
En este contrato cobra especial relevancia el elemento “disponibilidad”. En
efecto, que el cliente tenga a su disposición el dinero que necesita, significa que
tiene la posibilidad de emplear la caja del banco, como si fuera propia, hasta el
monto acordado y por el período de tiempo señalado en el contrato.
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EL FACTORING
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no se hará cargo en caso de impago, sino que es el propio cliente quien corre a
cargo del impagado.
CONCLUSIONES
Dentro del Sistema Financiero Nacional se encuentra una red de instituciones que
presentan servicios para lograr una mayor eficiencia económica y encaminar la
producción del capital fijo de la sociedad en existencia.
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Las entidades financieras laboran ofreciendo un mejor servicio en materia de
finanzas ayudando a terceros en el incremento del aparato productivo, renglón
necesario para el desarrollo comercial e industrial que obviamente necesita el
país.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
23
http://administracionbancariafinanciera.blogspot.pe/2011/10/la-administracion-
financiera-hoy_20.html
Jenny. (2009). Administracion Bancaria. Del blog de: Relacion de la administracion con
otras materias. Recuperado de: http://jenny-administracionbancaria.blogspot.pe/
Ayala,S. (2005). Gestiopolis. Del blog de: El sistema financiero peruano. Recuperado
de: https://www.gestiopolis.com/sistema-financiero-peruano/
Julián Pérez Porto y Ana Gardey. (2009). Definicion.de: Definición de tarjeta de crédito.
Recuperado de: https://definicion.de/tarjeta-de-credito/
Caso práctico
https://gestion.pe/economia/credito-bancario-aceleraria-expansion-segundo-
trimestre-232175
ANEXOS
CASO PRÁCTICO
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El crédito bancario creció a un ritmo anual de 6.9% durante el primer trimestre del
2018, más del doble que el registrado en el mismo periodo del año pasado (3.2%) y el
más alto desde julio del 2016, señala el departamento de Estudios Económicos de
Scotiabank Perú. “Esta recuperación del crédito continuaría en el segundo trimestre del
año”, indicó.
La entidad financiera explica que la recuperación del crédito estuvo impulsada por las
colocaciones en moneda extranjera (+11.2% en primer trimestre del 2018), asociada a
transacciones corporativas (recompras de bonos, sustitución de financiamiento
internacional, compras y adquisiciones de empresas, entre otros).“Las colocaciones en
moneda nacional, vinculadas con la demanda interna, registraron también una
recuperación, pero a un ritmo más moderado, pasando de 2.4% en el primer trimestre
del 2017 a 4.9% en relación con el primer trimestre del 2018”, sostuvo.
El nivel de dolarización del crédito se ubicó en 32.8% al primer trimestre del 2018,
manteniéndose relativamente estable. El BCR ha tomado medidas hace poco para que
el proceso de desdolarización continúe. En el caso de las empresas, el ratio de
dolarización se ubicó en 43.9%, mientras que el endeudamiento de las personas en
dólares representó el 12.1%."Esperamos que el dinamismo de la actividad crediticia
continúe durante el segundo trimestre del 2018, con un ritmo cercano al 8%. La
recuperación de la actividad del sector construcción será un motor que impulse también
al crédito directo, restablezca la cadena de pagos de los proveedores y permita la
recuperación en el otorgamiento de cartas fianzas, muy utilizadas para garantizar obras
y ejecución de proyectos de inversión futuros", sostienen.
PREGUNTAS:
Según la lectura
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- ¿Para ustedes es beneficioso o no? ¿Por qué?
- Y dar conclusiones.
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