UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Informe: Administración Bancaria

Docente:

Lic.Adm. Lady Diana Arévalo Alva

Por

Luis Enrique Jaluande Flores

Diego López Dávila

Alexandra Cristina Pinedo Zare

Morales, 2018
 RESUMEN

La administración en las entidades bancarias y financieras hace referencia a la manera

en la cual, el gerente debe visualizar los aspectos de la dirección general, la combinación
de factores como la competencia, la inflación, los avances de la tecnología suelen exigir
un capital abundante de dinero. Estos factores han obligado a las instituciones
empresariales un grado de flexibilidad para poder sobrevivir como un medio expuesto a
los cambios permanentes.
La importancia de las instituciones financieras radica en que estas hacen una labor de
intermediación, es decir, por un lado, reciben dinero de los ahorristas y por el otro, lo
prestan a personas y empresas para ayudar con el crecimiento de la economía de un
país. Además, a través de la banca se opera el sistema de pagos del país mediante
cuentas de cheques, tarjetas de crédito y órdenes de pago, entre otros.
A su vez el sistema financiero está clasificado por el conjunto de instituciones
bancarias del país. En la actualidad el sistema financiero Bancario está integrado por el
Banco Central de Reserva, el Banco de la Nación y la Banca Comercial y de Ahorros,
así como también se encuentran el sistema no bancario en la cual pertenecen las cajas
rurales, cajas municipales de crédito y ahorro, financieras, empresas especializadas.

Otro de los temas que hablaremos son las operaciones activas. Son aquellas por
medio de las cuales los bancos invierten el dinero que han obtenido de sus clientes.
Generalmente las operaciones activas deben producir entradas o ingresos al banco que
las realiza. Se puede concluir que la administración en las entidades financieras nos
ayuda a tener una mejor organización y control ya sea dentro de una nación o una
empresa.

2
 INDICE
RESUMEN ...................................................................................................................... 2
INDICE ............................................................................................................................ 3
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 4
CAPÍTULO 01: ADMINISTRACIÓN EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS. ................... 5
1.1. CONCEPTO ....................................................................................................... 5
1.2. IMPORTANCIA .................................................................................................. 6
1.3. CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA BANCARIO Y NO BANCARIO. ..................... 8
1.3.1. SISTEMA FINANCIERO BANCARIO .......................................................... 9
1.3.2. SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO .................................................. 10
CAPÍTULO 02: OPERACIONES ACTIVAS ................................................................... 12
2.1. CONCEPTO ..................................................................................................... 13
2.2. CLASES. .......................................................................................................... 14
CONCLUSIONES.......................................................................................................... 22
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .............................................................................. 23
ANEXOS ....................................................................................................................... 25

3
 INTRODUCCIÓN

A medida que el mundo fue evolucionando las personas han buscado la mejor manera
de cuidar su dinero, de hacerlo producir, de tenerlo en un lugar seguro y donde pueda
ser visto. En vista de estas necesidades comenzaron a salir las
diferentes instituciones financieras que además de ofrecer el servicio de cuidar su dinero
esta institución ofrece diferentes opciones.

Como estas instituciones fueron creciendo y la economía en el país presenta muchas

variaciones se fundaron instituciones que cumplieran la labor de garantizar el dinero que
el cliente otorga al banco.

Por lo tanto el presente informe monográfico tiene como finalidad analizar de qué
forma actúa la administración en las entidades bancarias y financieras, también saber
cómo se encuentra clasificado nuestro sistema financiero para así poder tener un
conocimiento amplio de como es el funcionamiento del sistema financiero.

Para concluir el presente trabajo explicaremos como el banco y las entidades

financieras tienen como mecanismo la percepción de activos las cuales se manifiestas
mediante herramientas se desarrollaran.

4
CAPÍTULO 01: ADMINISTRACIÓN EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS.

1.1. CONCEPTO

Según Jenny (2009), En la administración bancaria debemos saber, los que son los
bancos y de que se encargan. Las actividades de los bancos dan origen a las
operaciones bancarias, que estas se clasifican en fundamentales y accesorias. La
actividad bancaria es doble: intermedia y directa, de la cual la más importante es la
intermediaria.
Decimos que la actividad intermediaria, aquella actividad o acción que realizan los
bancos para captar recursos disponibles en el mercado para dedicarlos con fines de
inversión o de consumo. Estos recursos captados en el mercado para dedicarlos con
fines de inversión o de consumo. Estos recursos captados en el mercado pueden ser
internos o externos, dependiendo de la procedencia de los mismos.
Los principales recursos internos son los depósitos bancarios, y los principales recursos
externos son aquellos provenientes de los mercados de capitales exteriores.
Mediante la actividad directa los bancos intervienen los fondos provenientes de su capital
y reservas.

Afirma Jhulissa (2011), La Administración financiera actualmente hace referencia a la

manera en la cual, el gerente financiero debe visualizar los aspectos de la dirección
general, sin embargo, en el tiempo pasado el mismo solo debía ocuparse de la obtención
de los fondos junto con el estado de la caja general de dicha empresa.

La combinación de factores como la competencia, la inflación, los avances de la

tecnología que suelen exigir un capital abundante. Además la importancia que
representan las operaciones de administración financiera internacional es la principal
causa por la cual los gerentes financieros ahora deben ocuparse de asumir sus
respectivas responsabilidades de dirección general.

Estos factores han obligado a las instituciones empresariales un grado de flexibilidad

para poder sobrevivir como un medio expuesto a los cambios permanentes.
5
1.2. IMPORTANCIA

Menciona Jhulissa (2011), Que como bien dijimos, quienes utilizan la administración
financiera son los gerentes financieros de cada empresa ya que dicha materia nos
explica cómo el mismo se deberá adaptar al cambio para poder lograr el correcto
planeamiento del manejo de los fondos que posea la empresa; estos aspectos tienen
mucha influencia en la economía general de una empresa. En la medida en que los
fondos sean asignados en una forma equivocada, el crecimiento de la economía se
volverá muy lento y en el caso de que se esté atravesando por una época de escasez
económica esto será causante del deteriora miento de toda la empresa en general. Por
su parte la asignación de fondos realizada eficazmente es fundamental para el óptimo
crecimiento de la entidad empresarial como para también asegurar a todos los
beneficiarios de la empresa a alcanzar un nivel más alto con respecto a la satisfacción
de sus deseos. Quien se encarga de la administración financiera de una empresa
mediante la asignación de fondos, ayude a que la empresa se fortalezca en cuanto a su
vitalidad y crecimiento en toda la economía de la misma.

Según Jenny (2009) Los bancos comerciales son instituciones de créditos que tratan
de obtener un beneficio para sus accionistas, y, al mismo tiempo, organismos dotados
del poder de crear dinero, porque las partidas de sus pasivos consistentes en depósitos
son dineros (depósitos a la vista) o cuasi-dinero (depósitos de ahorros y a plazo).
Con respecto a la capacitación de recursos a través de los depósitos bancarios, los
bancos comerciales han de hacer frente a un problema de liquidez más agudo que el
que se le plantea a las restantes instituciones privadas de crédito.

La primera tarea de la dirección de un banco es cumplir los requisitos de la reserva

legal y estar preparado para hacer frente a los retiros de depósitos. Los bancos tienen
que estar preparados para satisfacer las peticiones de dinero de sus clientes sin
discusión alguna y por lo tanto tener monedas y billetes en sus bóvedas de seguridad.
Naturalmente, algunos clientes están depositando dinero mientras que otros lo están
retirando, de modo que la mayoría de las extracciones pueden ser atendidas con el
dinero depositado el mismo día. Pero los depósitos y las extracciones jamás se equilibran

6
exactamente. Cuando las extracciones de dinero se sobre pasan los depósitos, el banco
hace los pagos con su reserva en efectivo en bóveda.
Las operaciones de los bancos dan origen a las operaciones bancarias, que operaciones
se clasifican en fundamentales y accesorias. La operación bancaria es doble
intermediaria y directa de la cual la más importante es la operación intermedia.
Desde tres punto de vista podemos considerar los bancos y sus operaciones en lo
económico en su primer aspecto es materia de la ciencia bancaria, en el segundo del
derecho bancario y en el tercero de la operaciones bancaria.
Los bancos tienden a satisfacer operaciones reales y positivas a las exigencias sociales
y políticas, no solo del presente sino también del porvenir.

La técnica bancaria contribuye a la solución de los múltiples problemas que surgen de

las operaciones de los bancos y presta importante servicio al desarrollo del derecho
bancario, porque: suministra el elemento práctico indispensable para las operaciones de
la norma jurídica aplicable a la materia bancaria. Los bancos comerciales son
operaciones que conceden crédito con cargo a fondo propios o a fondos que han tomado
en préstamo o han creado. Los bancos comerciales son operaciones de crédito que
tratan de obtener un beneficio para sus accionistas y al mismo tiempo organismos
dotados del poder de crear dinero porque las partidas de su pasivo consistente en
depósitos de dinero, depósitos a la cuasi-dinero, de ahorros y a largo plazo.

Los bancos comerciales tienen una doble operación: Intermediaria cuando obtienen
recursos disponibles en el mercado para utilizarlo en sus operaciones crediticias. Directa
cuando intervienen los dos que provienen de los aportes de capital de sus accionistas.
Las operaciones fundamentales se clasifican en activas y pasivas: Operaciones activas
son aquellas por medio de las cuales la banca comercial invierte el dinero que obtiene
en el mercado y por medio de estas se constituyen en acreedores de sus clientes.
Operaciones pasivas son aquellas mediante el cual la banca comercial obtiene los
recursos disponibles en el mercado y por medio de estas se constituyen en deudores de
sus clientes.

Señala Ayala (2008) La importancia de las instituciones financieras radica en que

estas hacen una labor de intermediación, es decir, por un lado, reciben dinero de los
7
ahorristas y por el otro, lo prestan a personas y empresas para ayudar con el crecimiento
de la economía de un país. Además, a través de la banca se opera el sistema de pagos
del país mediante cuentas de cheques, tarjetas de crédito y órdenes de pago, entre otros.

Entre las funciones de la banca se pueden mencionar los servicios que estas
instituciones les ofrecen a sus clientes, bien sean industrias, comercios, agricultores,
ganaderos y particulares, denominadas operaciones activas, las cuales efectúan los
bancos al invertir el dinero que recibió de terceras personas.

Por su parte, los depositantes, inversionistas y ahorristas realizan operaciones

denominadas pasivas, puesto que son las necesarias para captar dinero.

Entre las principales ventajas que ofrecen los bancos se encuentran las siguientes:
facilitar operaciones comerciales y de servicios, facilitar el retiro de fondos, hacer
depósitos y consultar saldos inmediatamente, brindan seguridad y confianza en la
custodia del dinero, garantizan un fondo de inversión, fomentan el ahorro, brindan la
facilidad de pagar servicios públicos, entre muchos otros beneficios.

1.3. CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA BANCARIO Y NO BANCARIO.

Según Ayala (2008), El sistema financiero está conformado por el conjunto de

Instituciones bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público
o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que
operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e
instituciones autorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e
inversiones.

Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya

tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer
inversiones productivas.

 SISTEMA FINANCIERO PERUANO

8
 Fuente 1. Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP)

1.3.1. SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. En la
actualidad el sistema financiero Bancario está integrado por el Banco Central de
Reserva, el Banco de la Nación y la Banca Comercial. A continuación examinaremos
cada una de éstas instituciones.

 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ (BCRP).- Autoridad monetaria

encargada de emitir la moneda nacional, administrar las reservas
internacionales del país y regular las operaciones del sistema financiero
nacional.
 BANCO DE LA NACIÓN.- Es el agente financiero del estado, encargado de
las operaciones bancarias del sector público.
 BANCA COMERCIAL.- Instituciones financieras cuyo negocio principal
consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra
modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que
obtenga de otras cuentas de financiación en conceder créditos en las
9
 diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de
mercado.
Entre estos bancos tenemos:
- Banco de Crédito
- Banco Internacional del Perú – INTERBANK
- Banco Continental
- Banco Financiero del Perú
- Banco Wiesse
- Banco Sudamericano
- Banco de Trabajo

1.3.2. SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO

Es el conjunto de instituciones que realizan intermediación indirecta que captan y

canalizan recursos, pero no califican como bancos

 FINANCIERAS.- Lo conforman las instituciones que capta recursos del

público y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de
primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar
asesoría de carácter financiero.
Entre estas tenemos:
- Solución Financiero de Crédito del Perú
- Financiera Daewo SA
- Financiera C.M.R
 CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO.- Entidades financieras
que captan recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar
operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeñas y micro-
empresas.
Entre estas tenemos:
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura

10
 - Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Maynas
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Cusco
- Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo

 ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEÑA Y MICRO EMPRESA –

EDPYME.- Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar
financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-
empresa.
- Nueva Visión S.A.
- Confianza S.A
- Edyficar S.A

 CAJAS RURALES.- Son las entidades que capta recursos del público y
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequeña y micro-empresa.
- Caja Rural de Ahorro y Crédito de la Región San Martín
- Caja Rural de Ahorro y Crédito del Sur
- Caja Rural de Ahorro y Crédito de Cajamarca
- Caja Rural de Ahorro y Crédito Cañete

 EMPRESAS ESPECIALIZADAS.- Instituciones financieras, que operan

como agente de transferencia y registros de las operaciones o
transacciones del ámbito comercial y financiero.

 EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO.- Organización cuya

especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles, los
que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica, a cambio de
pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por
un valor predeterminado.
- Wiese Leasing SA
- Leasing Total SA
11
 - América Leasing SA

 EMPRESAS DE FACTORING.- Entidades cuya especialidad consiste en

la adquisición de facturas conformadas, títulos valores y en general
cualquier valor mobiliario representativo de deuda.

 EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTIAS.- Empresas cuya

especialidad consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a personas
naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o ante
empresas del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.

 EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS.- Instituciones cuya

especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administración de
patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos
fiduciarios de cualquier naturaleza.

CAPÍTULO 02: OPERACIONES ACTIVAS

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2.1. CONCEPTO

Según Barreto (2014), Las operaciones activas son aquellas por medio de las cuales
los bancos invierten el dinero que han obtenido de sus clientes. Generalmente las
operaciones activas deben producir entradas o ingresos al banco que las realiza. Los
intereses que cobra el banco al público pro los fondos que presta se denominan activos.
Comúnmente los interés activos deben ser superior a los pasivos, y de este diferencial
proviene la mayor parte de los ingresos de las instituciones financieras. En las
operaciones activas los bancos se convierten en acreedores de sus clientes. Estas
operaciones activas son de carácter esencialmente comercial; de aquí las estrechas
relaciones que existen entre la banca y el comercio.

Las operaciones activas, son los financiamientos que otorgan las instituciones de
crédito a los clientes. La cartera del banco se compone de cartera vigente, vencida y
redes contada. Los precios son los criterios para la aplicación de tasas de interés y
comisiones sobre las operaciones de crédito o productos que se ofrece a la clientela El
interés representa el ingreso o rendimiento que se logra de cualquier inversión, o la
compensación en dinero o en cualquier valor que recibe el acreedor en forma accesoria
al cumplimiento de una obligación por parte del acreditado. Las comisiones relativas al
crédito pueden ser entre dos conceptos, por apertura, pago anticipado, compromiso,
manejo, reestructura etc.

El propósito de las tasas de interés y las comisiones que aplica el Banco a las
operaciones de crédito y a los productos y servicios que ofrece, deben: cubrir el costo de
fondos y el riesgo del crédito; contribuir a cubrir los gastos operativos, incluyendo
provisiones y el costo de capital; ser congruentes en el mercado, El crédito es parte
esencial en la actividad bancaria, Apoya a las actividades productivas con al bien común
y al beneficio de México, (programas de vivienda, sector agropecuario, industrial,
comercial y de servicios, promoción especializada de comercio exterior) Para el
otorgamiento de crédito se consideran: El criterio, el conocimiento y la buena fe. Deben
fincarse en un profundo conocimiento de los solicitantes, de su actividad o negocio, de
su capacidad de (pp.4-11)

13
2.2. CLASES.

 TARJETA DE CREDITO
La tarjeta de crédito, también conocida como dinero plástico, recibe dicho
nombre ya que da la posibilidad a una persona de realizar compras sin contar con
el efectivo (o metálico), contrayendo automáticamente una deuda con la entidad
emisora de la misma. Generalmente, todos los meses se envía a los usuarios un
resumen de todas las transacciones realizadas durante los treinta días anteriores,
para poder efectuar un único pago. Es importante notar que existe la posibilidad
de saldar toda la deuda o de realizar tan sólo un pago mínimo; en este caso, la
deuda pendiente acumula nuevos intereses, de acuerdo a lo estipulado en el
contrato.

Elementos esenciales
Cuota o Pago mínimo: Es el que el banco calcula cada mes, con relación a tu
deuda, para determinar el monto mínimo que debes cancelar de tú crédito.
Intereses: Es el costo que debes pagar por tu tarjeta de crédito. Lo encuentras
como un valor adicional que se calcula cada mes sobre el saldo de tu tarjeta.
Beneficios Adicionales: Dependiendo de tu entidad financiera, algunas
tarjetas de crédito tienen beneficios adicionales como seguros para viajes o
cobertura nacional, entre otros.
Cupo: Es el tope máximo de dinero que puedo gastar con mi tarjeta de crédito.
Corte: Fecha mensual, que toma el banco para hacer el cálculo de tu deuda,
pago mínimo e interés, que aparecen en tu Estado de Cuenta. Por ejemplo,
imagínate que tu fecha de corte son los días 30 de cada mes, en tu Estado de
Cuenta llegarán todos los consumos que has realizado con tu tarjeta desde el 1
hasta el 30 del mes en curso, a esos consumos se les sumará los saldos
anteriores y se calculará el pago mínimo y los intereses a pagar.

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 Saldo: Es el dinero que debes al banco después de efectuar tus pagos
mensuales de intereses, cuota mínima o abono a capital. Por ejemplo, si tu deuda
de la tarjeta de de $200.000 pesos, tu pago mínimo de $30.000 y tus intereses de
$10.000, tu saldo será de $170.000 pesos, resultantes de restar $200.000 -
$30.000. Los intereses no se restan, porque corresponden al costo que estas
pagando por tu crédito.

 CARTA FIANZA
La Carta Fianza es un documento irrevocable, solidario y de realización
automática que respalda las responsabilidades y obligaciones del fiado ante un
tercero de forma incondicional, salvo que expresamente se autoricen otras
características para operaciones determinadas.
Existen 2 tipos de Carta Fianza:
Dependientes: son aquellas emitidas dentro de una línea de crédito (línea
madre) aprobada, aun cuando excepcionalmente se haya emitido bajo Reporte de
Crédito específico.
Independientes: son aquellas emitidas con aprobación de Reporte de Crédito
Específico y no están vinculadas a una Línea Madre.

CARACTERÍSTICAS
Se puede otorgar Cartas Fianza puntuales o líneas de Carta Fianza.
Vigencia hasta un año, renovable al vencimiento por un período mayor o igual,
previa evaluación.
Puede ser en nuevos soles o dólares
Es solidaria ya que el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el
fiador.
Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al beneficiario
si lo solicita dentro del plazo de vigencia.

 EL DESCUENTO

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 Según Viena & Palomo, indica que el descuento comercial o bancario es un
instrumento de financiación bancaria a corto plazo, utilizado principalmente por
las empresas, y ofrecido como servicios por parte de las entidades financieras.

En estas transacciones se cede a una entidad financiera una porción de los

derechos de cobro futuros (aún no vencidos) de la empresa, que deben estar
debidamente documentados a través de letras de cambio, pagares, facturas o
recibos. Y la entidad financiera a cambio, realiza un adelanto o anticipo por el valor
nominal del derecho de cobro menos los gastos de gestión y los intereses que se
generen en la operación.

La entidad financiera cobra intereses, por el tiempo que media entre la fecha
en que se anticipa al cedente el valor de los derechos de cobro y la fecha de
vencimiento de dicho derecho. La comisión incluye la remuneración del servicio
de gestión de cobro y en parte un coste financiero adicional al interés, lo cual
depende de las condiciones contractuales.

 LEASING
¿Qué es leasing o arrendamiento?
Leasing o arrendamiento es un tipo de operación financiera a medio o largo
plazo, consistente en que una empresa (sociedad de leasing), propietaria de unos
bienes, cede simultáneamente a otra (arrendatario) su uso durante un
determinado plazo de tiempo por un precio distribuido en cuotas periódicas. Al
finalizar el plazo de vigencia establecido, el arrendatario tiene la posibilidad de
adquirir el bien (opción de compra) por el valor residual estipulado.

Características del contrato de leasing

 El bien lo elige y lo identifica la empresa arrendataria.
 El precio del bien se conoce desde el principio de la operación, cuando se
formaliza el contrato.

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  La opción de compra es libre para la empresa arrendataria. y la ejercerá al
final del contrato, es decir, cuando vence el leasing, en cuyo momento únicamente
tendrá que pagar el valor residual para adquirir el bien.
 El propietario del bien es la empresa de leasing hasta tanto la empresa
arrendataria ejerza la opción a compra.
 El contrato de leasing es irrevocable, esto es, la empresa arrendataria que
ha firmado un contrato por 5 años no puede negarse a continuar con él en el
segundo o tercer año o en cualquier otro momento del contrato, sino que debe
cumplir con sus obligaciones hasta el vencimiento final. Para evitar los perjuicios
del impago de cuotas, las empresas de leasing suelen exigir garantías adicionales.
 Es una fuente de financiación, normalmente a largo plazo al formalizarse
los contratos comúnmente por periodo superior al año.
 El leasing goza del carácter de inversión, para la empresa arrendataria, a
efectos contables, fiscales y de ayudas y subvenciones públicas, si bien tiene
algunas características peculiares en el tratamiento de estos aspectos.
 El leasing permite conseguir la financiación total del valor del elemento o
bien que es objeto del contrato.

Ventajas
 Financiación del 100% del bien, lo que permite una mayor financiación que
el crédito, significando un mejor aprovechamiento del capital de trabajo y un
aumento de la capacidad de endeudamiento.
 Permite la renovación de tecnología (maquinaria y equipos) de una forma
más eficiente, rápida y flexible.
 Alivios fiscales al ser tratado contablemente como un costo operacional.

Inconvenientes
Su carácter irrevocable.
Su costo, sus tasas de interés son por lo general más altas que las de los
créditos.

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 CRÉDITO.

Vamos a empezar con lo más básico. Un crédito es una cantidad de dinero que
nos presta una institución financiera para que podamos adquirir ciertas cosas que
necesitamos, empezar un negocio o estar más tranquilos al resolver una dificultad
económica. Podemos pedir desde cantidades pequeñitas como ya platicamos en
este artículo sobre préstamos personales (incluir liga a artículo) hasta para cosas
más grandes como comprar una casa o un carro.

Ya que nos dan el préstamo nos pedirán regresarlo con intereses, esos los
podemos ver como el costo del dinero que nos prestaron.

¿CÓMO FUNCIONA?

Supongamos que Respaldo Financiero me dan un apoyo financiero de 100

soles, a 12 meses, con una tasa de interés del 15% anual. Aquí viene lo
interesante porque si te fijas dice “anual”, entonces agarras ese 15% y lo divides
entre 12 que son los meses del año, el resultado será 1.25%, que es la cantidad
que estarás pagando mensualmente de intereses. El 1.25% de 100 soles es 1.25
soles, entonces si tu crédito es a cantidades fijas mensuales, estarás pagando
9.58 soles cada mes (8.33 del préstamo y 1.25 de los intereses).

Por otro lado, para saber la cantidad total que estarás pagando, en vez de
considerar la tasa de interés, haz este ejercicio tomando el Costo Anual Total
(CAT), esta tasa ya incluye las comisiones del banco, la tasa de interés y cualquier
otro costo que incluya el préstamo.

Los bancos se basan en tus ingresos de nómina o propiedades para aprobar

un crédito; hay instituciones financieras que tienen requerimientos distintos para
dar préstamos, basándose principalmente en los bienes como garantías.

¿QUÉ TIPOS DE CRÉDITO HAY?

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 Hay diferentes tipos de crédito dependiendo las necesidades de la persona, de
igual forma hay distintas maneras de irlo pagando. Aquí van los tres tipos de
crédito más típicos:

 Préstamos personales: Estos son los préstamos por pequeñas cantidades

de los que hablamos en el artículo anterior, en dónde comúnmente se pone un
bien como garantía de pago y se liquidan en un máximo de 2 años. Puedes leer
más sobre esto aquí. (incluir liga)

 Tarjetas de crédito: Con estas tarjetas pagamos por bienes o servicios con
dinero del banco, ellos deciden hasta cuánto nos pueden prestar, dependiendo
cuánto ganemos y debemos pagarles cada mes. En caso de que no paguemos,
nos cobrarán intereses, ya sea por no pagar nada o por pagar un pedacito.

 Crédito hipotecario: Este tipo de crédito es otorgado para comprar una

propiedad, como una casa, y se paga a mediano o largo plazo —el promedio son
20 años.

¿QUÉ PASA SI NO PAGO A TIEMPO O NO PUEDO TERMINAR DE PAGAR

MI CRÉDITO?

Si por alguna razón no podemos pagar el crédito a un banco, entonces “nos

mandarán al buró de crédito”. En sí, el buró de crédito es una institución en la que
estamos todas las personas con historial crediticio, pero ahí registran si pagamos
a tiempo, nos tardamos en pagar, si pagamos el mínimo o si no pagamos para
nada. Cuando tenemos una calificación negativa en el buró es casi imposible que
un banco nos dé un préstamo o una tarjeta de crédito, pero hay otras opciones
como las sofomes, ya que muchas de ellas no se basan en el buró de crédito para
dar préstamos.

19
 Si dejamos una propiedad o bien como garantía, entonces el banco o institución
financiera, legalmente, tiene el derecho de reclamarlo como suyo debido a que
incumplimos con el pago de nuestro préstamo. ¡Así que hay que tener mucho
cuidado con eso! Siempre procura pagar a tiempo y comprometerte con
mensualidades que no te quiten el sueño.

Es importante que cuando saquemos un crédito, del tipo que sea, estemos muy
comprometidos a pagar íntegramente y a tiempo, para ir generando un historial
crediticio positivo o tener la facilidad de que una institución financiera nos saque
de apuros si lo necesitamos.

- APERTURA DE CRÉDITO
Según N. Rodríguez, V. Bado & C. López. la apertura de crédito es un
contrato por el cual un banco se obliga a poner a disposición de su cliente una
suma de dinero determinada, por un período de tiempo determinado o
indeterminado, que el cliente puede utilizar según le convenga, y el cliente se
obliga a la devolución del dinero del cual dispusiere, así como al pago de una
comisión más los intereses que se devengaren por la utilización del crédito.
Características
 La apertura de crédito es un contrato consensual. Se perfecciona por el mero
acuerdo de voluntades. No requiere formalidad alguna para su validez.
 La apertura de crédito es un contrato bilateral. Se generan obligaciones tanto
respecto del banco como del tomador del crédito.
 La obligación del banco consiste en poner a disposición del cliente la cantidad
de dinero estipulada en el contrato y respetar el plazo convenido en el mismo.
 En este contrato cobra especial relevancia el elemento “disponibilidad”. En
efecto, que el cliente tenga a su disposición el dinero que necesita, significa que
tiene la posibilidad de emplear la caja del banco, como si fuera propia, hasta el
monto acordado y por el período de tiempo señalado en el contrato.

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  EL FACTORING

El factoring es un servicio de financiación de circulante a corto plazo dirigido a todas

aquellas empresas que generen cuentas a cobrar, independientemente de su sector o
actividad. Permitiéndoles conseguir liquidez de forma inmediata sin necesidad de esperar
a la fecha prevista de cobro, de este modo las empresas aumentan su tesorería y
mejoran sus ratios de balance.
¿Cómo funciona una operación de factoring?

La operación tradicional de factoring se lleva a cabo de la siguiente manera: se trata

de una operación llevada a cabo por una empresa y una entidad financiera, por la cual,
se ceden, parcial o totalmente, los créditos comerciales a corto plazo a sus clientes
explicitados en forma de facturas.

A cambio de la cesión de dichos créditos, la entidad financiera adelanta esos importes

de manera automática a la empresa emisora de las facturas, descontando una pequeña
parte en concepto

¿Cuáles son los tipos de factoring?

Existen básicamente dos tipos de factoring:

 El factoring sin recurso permite a las empresas no tener ninguna

responsabilidad en el caso de que el deudor de la factura no pueda hacer frente
a los pagos.Es decir, si aquellas facturas que han sido emitidas por la sociedad y
aprobadas para ser adelantas por la entidad resultan impagadas, la empresa que
contrata el servicio de factoring no se hace cargo de la insolvencia de su cliente,
sino que es la propia entidad quien asume las pérdidas y los trámites para poder
recuperar el dinero perdido, en definitiva, es la entidad financiera la que asume el
riesgo de insolvencia por parte del deudor.

 El factoring con recurso: En esta modalidad la entidad se encarga

únicamente de la gestión y cobro de las facturas del cliente de la empresa que
contrata este servicio y de financiar la operación. La diferencia es que la financiera

21
 no se hará cargo en caso de impago, sino que es el propio cliente quien corre a
cargo del impagado.

¿Qué ventajas tiene?

El servicio de factoring ofrece a las empresas cuatro ventajas clave:

 La empresa no tiene que esperar a la fecha de cobro del trabajo para

conseguir liquidez. Ni siquiera debe recibir el pagaré del cliente para financiar la
operación. Anticipando el importe de las facturas pendientes de cobro obtienen
liquidez inmediata nada más finalizar sus trabajos.

 No asumir el riesgo en el caso de insolvencia (en el factoring sin recurso).

Si la empresa que tiene que pagar al cliente no puede hacerlo por falta de liquidez,
el riesgo de dicha operación recae sobre la entidad financiera.

 Asume el riesgo de cambio, en el caso de que la factura sea en moneda

extranjera.

 No tiene que gestionar el cobro de las facturas que recibe, ya que lo

hace la entidad financiera, pudiendo, así, destinar los recursos y esfuerzos de la
empresa a seguir creciendo.

CONCLUSIONES

 Dentro del Sistema Financiero Nacional se encuentra una red de instituciones que
presentan servicios para lograr una mayor eficiencia económica y encaminar la
producción del capital fijo de la sociedad en existencia.

22
  Las entidades financieras laboran ofreciendo un mejor servicio en materia de
finanzas ayudando a terceros en el incremento del aparato productivo, renglón
necesario para el desarrollo comercial e industrial que obviamente necesita el
país.

 Las entidades de ahorro y Préstamo, a lo largo del tiempo se han visto en la

necesidad de trabajar con tasas de interés solidarias con el fin de mantener una
buena cartera de clientes y mantenerse en un mercado altamente competitivo.

 Gracias a estos tipos de herramientas el sector empresarial, tiene alternativas de

financiamiento mediante las operaciones activas, por lo tanto dinamiza el sistema
económico y también ayuda a la sociedad.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Bancaria Financiera y Empresarial del Centro Peruano de Estudios Bancarios –
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https://www.gestiopolis.com/que-es-leasing-o-arrendamiento/

Caso práctico

https://gestion.pe/economia/credito-bancario-aceleraria-expansion-segundo-
trimestre-232175

ANEXOS

CASO PRÁCTICO

Crédito bancario aceleraría su expansión en el segundo trimestre.

25
 El crédito bancario creció a un ritmo anual de 6.9% durante el primer trimestre del
2018, más del doble que el registrado en el mismo periodo del año pasado (3.2%) y el
más alto desde julio del 2016, señala el departamento de Estudios Económicos de
Scotiabank Perú. “Esta recuperación del crédito continuaría en el segundo trimestre del
año”, indicó.

La entidad financiera explica que la recuperación del crédito estuvo impulsada por las
colocaciones en moneda extranjera (+11.2% en primer trimestre del 2018), asociada a
transacciones corporativas (recompras de bonos, sustitución de financiamiento
internacional, compras y adquisiciones de empresas, entre otros).“Las colocaciones en
moneda nacional, vinculadas con la demanda interna, registraron también una
recuperación, pero a un ritmo más moderado, pasando de 2.4% en el primer trimestre
del 2017 a 4.9% en relación con el primer trimestre del 2018”, sostuvo.

El nivel de dolarización del crédito se ubicó en 32.8% al primer trimestre del 2018,
manteniéndose relativamente estable. El BCR ha tomado medidas hace poco para que
el proceso de desdolarización continúe. En el caso de las empresas, el ratio de
dolarización se ubicó en 43.9%, mientras que el endeudamiento de las personas en
dólares representó el 12.1%."Esperamos que el dinamismo de la actividad crediticia
continúe durante el segundo trimestre del 2018, con un ritmo cercano al 8%. La
recuperación de la actividad del sector construcción será un motor que impulse también
al crédito directo, restablezca la cadena de pagos de los proveedores y permita la
recuperación en el otorgamiento de cartas fianzas, muy utilizadas para garantizar obras
y ejecución de proyectos de inversión futuros", sostienen.

PREGUNTAS:

Según la lectura

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- ¿Para ustedes es beneficioso o no? ¿Por qué?

- Y dar conclusiones.

27