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TRISELVA
ADMINISTRACIÓN BANCARIA
PRESENTADO POR:
ASESOR:
TARAPOTO – PERÚ
pág. 1
INDICE
CONTENIDO:
DEDICATORIA 6
AGRADECIMIENTO 7
PRESENTACION 8
ABSTRACT 9
INDICE DE TABLAS
1. Tabla Nº 1 De Financiamiento 11
2. Tabla Nº 2 de Características Microbiológicas 14
3. Tabla Nº 3 De Parámetro e Indicadores De Agua Comercializada 16
4. Tabla Nº 4 de Características Físicas 16
5. Tabla Nº 5 Características químicas del jugo de limón sin semilla 18
6. Tabla Nº 6 Matriz EFE (Evaluación de factores externos) 25
7. Tabla Nº 7 Matriz EFI (Evaluación de factores internos) 26
8. Tabla Nº 8 Matriz de CPM (Perfil competitivo) 27
9. Tabla Nº 9 Obtención de Margen Bruto 33
10. Tabla Nº 10 Precios y costos variables por producto 33
11. Tabla Nº 11 Punto de equilibrio por años 34
12. Tabla Nº 12 De Actividades, Descripción Y Metodología Empresariales 39
13. Tabla Nº 13 de Inversión Tangible 47
14. Tabla Nº 14 de Inversión Intangible 48
15. Tabla Nº 15 de Capital de Trabajo 48
16. Tabla Nº 16 de Presupuesto Total de Inversión 49
17. Tabla Nº 17 de Precios y Costos Variables Por Producto 50
18. Tabla Nº 18 de Ventas, Costo y Margen Bruto 50
19. Tabla Nº 19 de Estado De Ganancias y Pérdidas en 6 meses 50
20. Tabla Nº 20 de Evolución de Ventas en 5 años 51
21. Tabla Nº 21 de Estado de Ganancias y Pérdidas en 5 años 52
22. Tabla Nº 22 de Ingresos y Egresos Totales en los Primeros 6 Meses 52
23. Tabla Nº 23 de Gastos de Personal 54
24. Tabla Nº 24 de Servicios de Terceros 54
25. Tabla Nº 25 Otros Gastos 55
26. Tabla Nº 26 de Ingresos y Egresos Totales en 5 años 55
27. Tabla Nº 27 de Ganancias y Pérdidas Detallado en 6 meses 56
28. Tabla Nº 28 de Estado de Ganancias y pérdidas Detallado en 5 años 58
29. Tabla Nº 29 de Tabla de Balance General 61
30. Tabla Nº 30 de Ratios de la Evaluación de un Balances en 5 años 62
31. Tabla Nº 31 de Flujo de Caja en 6 meses 63
32. Tabla Nº 32 de Indicadores de Flujo Económico 65
33. Tabla Nº 33 de Indicadores de Flujo financiero 65
34. Tabla Nº 34 de Flujo de Caja en 5 años 66
35. Tabla Nº 35 de indicadores de Flujo Económico en 5 años 67
36. Tabla Nº 36 de Indicadores de Flujo Financiero en 5 años 68
37. Tabla Nº 37 Agua de Limón costos de preparación 68
38. Tabla Nº 38 Costo de embazado del agua de limón 68
39. Tabla Nº 39 Precio de venta Agua de limón 69
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INDICE DE CUADROS
1. Cuadro Nº 1 de Ubicación del Proyecto 10
2. Cuadro Nº 2 de limites Máximo Permisible de Parámetro
Químicos Inorgánicos y Orgánicos 14
3. Cuadro Nº 3 de Consumo Anual Per cápita de Agua Embotellada 2015 19
4. Cuadro Nº 4 de previsión de consumo de Agua Envasada
en el mundo entre 2007- 2017 19
5. Cuadro Nº 5 de Producción Mensual de Agua embotellada
De las Principales empresas 2012-2017 20
6. Cuadro Nº 6 de Consumo Per cápita de las Principales Bebidas no Alcohólicas 22
7. Cuadro Nº 7 de Consumo Promedio Per cápita Anual de las
Principales Ciudades 23
8. Cuadro Nº 8 de Análisis FODA 24
9. Cuadro Nº 9 CANVAS del Proyecto 28
10. Cuadro Nº 10 de Porcentaje de Preferencia de Precio 30
11. Cuadro Nº 11 de grupos de interés 31
12. Cuadro Nº 12 Procesos de Producción 34
13. Cuadro Nº 13 de Distribución de la Planta de Agua de Mesa 37
14. Cuadro Nº 14 de Estructura y Proyección Organizacional de La Empresa 41
15. Cuadro Nº 15 de Modelo de Organización 45
16. Cuadro Nº 16 de Cadena Productiva simplificada del Agua Embotellada 77
17. Cuadro Nº 17 de Proceso de Elaboración 77
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I. VISION PANORAMICA DEL NEGOCIO
1.1. Denominación e información general del negocio
1.1.1. Denominación del negocio
1.1.2. Información general
1.1.3. Definición ampliada de la denominación
1.2. Estado actual del negocio
1.2.1. Situación global del negocio (Indicadores, tendencias de la
demanda latente, competencias emergentes, experiencias a fines,
limitaciones)
1.2.2. Situación propia y de negocios locales (Producción y Oferta,
Gestión y Desarrollo, Marketing y Ventas, Rentabilidad y Finanzas,
Fortalezas y Debilidades)
1.3. Misión del negocio, mercado y sociedad
1.4. Ámbito diferenciado de la oferta
1.4.1. Línea de productos y servicios que ofrece el negocio
1.4.2. Soluciones, habilidades, capacidades, experiencias y
oportunidades únicas que ofrecería el negocio
1.4.3. Actividades de creación de valor para el cliente en base a
competencias clave y activos estratégicos de la empresa
1.4.4. Como crear una economía flexible por oferta
1.5. Ámbito diferenciado del mercado
1.5.1. Quienes son exactamente los clientes y no clientes
1.5.2. Como crear una economía flexible por demanda
1.6. Utilidad objetivo
1.6.1. Cuál es el costo que está dispuesto a pagar el cliente
1.6.2. Como se gana dinero con el negocio, a groso modo
1.6.3. Estructura general de los costos e ingresos
1.6.4. Defina el punto de equilibrio del negocio
II. EVOLUCION Y POTENCIACION DEL NEGOCIO
2.1. ¿Qué nuevas tecnologías utilizara en el negocio?
2.2. ¿Cómo va a utilizar las redes sociales?
2.3. ¿Cómo va a componer información en relación íntima con el mercado?
2.4. ¿Cuáles son los protagonistas más importantes del negocio? Y cuáles son sus
necesidades centrales
2.5. ¿Cómo va a desarrollar relaciones efectivas contra ellos?
2.6. ¿Qué planteamiento ingenioso y creativo en estrategia de costo ofrece el
negocio?
III. PROCESOS Y TECNOLOGIA DEL PRODUCTO Y/0 SERVICIO
3.1. Proceso de producción de los bienes y/o servicios
3.2. Infraestructura, equipos, insumos y materiales
IV. ACTIVIDADES, DESCRIPCION Y METODOLOGIAS EMPRESARIALES
4.1. Actividades principales de constitución, apertura y desarrollo empresarial
4.2. Descripción y proyección del proceso empresarial
4.3. Metodología y beneficiarios de la empresa
4.4. Proyección de oferta, demanda y respuesta organizacional
4.5. Economía de escala por creación de sistemas informáticos
V. ESTRUCTURA Y SISTEMA ORGANIZACIONALES
5.1. Estructura y proyección organizacional del embrión empresarial
5.2. Funciones y desarrollo gerencial
5.3. Plan de monitoreo y evaluación Expost
5.4. El modelo organizacional
VI. EL PLANEAMIENTO ECONOMICO FINANCIERO
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6.1. Inversión fija inicial (Tangible e Intangible)
6.2. Inversión fija en capital de trabajo
6.3. Compra y venta, margen bruto mes
6.4. Evolución de las ventas en los primeros 06 meses
6.5. Evolución de las ventas en 5 años
6.6. Ingresos y egresos totales en los primeros 06 meses
6.7. Ingresos y egresos totales en 5 años
6.8. Estado de ganancia y perdidas los primeros 06 meses
6.9. Estado de ganancia y perdidas en 5 años
6.10. Indicadores financieros – ratios
6.11. Flujo de caja los primeros 06 meses
6.11.1. COK
6.11.2. VAN
6.11.3. TIR/TDCTO
6.11.4. VANF
6.11.5. TIRF
VII. SUMARIO DEL NEGOCIO
7.1. Conclusiones
7.2. Recomendaciones
7.3. Bibliografía
7.4. Linkografía
7.5. Anexos
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DEDICATORIA
A Dios.
Por habernos permitido llegar hasta este punto y habernos dado salud para lograr
nuestros objetivos, además de su infinita bondad y amor.
A nuestras Madres.
Por habernos apoyado en todo momento, por sus consejos, sus valores, por la
motivación constante que nos ha permitido ser una persona de bien, pero más que
nada, por su amor.
A nuestros Padres.
Por los ejemplos de perseverancia y constancia que lo caracterizan y que nos ha
infundado siempre, por el valor mostrado para salir adelante y por su amor.
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AGRADECIMIENTO
A nosotros mismos por haber logrado nuestro objetivo con perseverancia y por
demostrarnos que podemos ser amigos y compañeros de trabajo a la vez.
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PRESENTACIÓN
Señores miembros del jurado, espero que esta investigación sea evaluada y
merezca su aprobación unánime.
Atentamente,
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Gentlemen of the jury:
Dear members of the jury, I hope that this investigation will be evaluated and
deserves unanimous approval.
Sincerely
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I. VISION PANORAMICA DEL NEGOCIO
1.1. Denominación e información general del negocio
1.1.1. Denominación del negocio
El proyecto se denomina Producción y Comercialización de Agua de Mesa y de
limón TRISELVA.
Triselva
1. Organismo responsable
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SUNAT: Emite el Registro único del contribuyente con lo que la
empresa se formaliza y se acoge a los beneficios tributarios y
laborales de acuerdo a ley.
INDECOPI: Nos emite la certificación de Autoriza y uso de
membresía.
DEFENSA CIVIL: Emite el permiso de señalización y seguridad de
local.
2. Ámbito de Influencia
La empresa tendrá un ámbito de influencia con cobertura inicial
en la provincia Bellavista y con la incursión en el desarrollo de
agua Embotellada en el mediano plazo se debe abarcar toda la
Región San Martín buscando cubrir inicialmente el mercado de
Tarapoto, Morales y la banda de shilcayo.
3. Inversión
El capital inicial para el desarrollo de nuestras operaciones
empresariales será con aporte de la sociedad de S/. 30,000
(Treinta mil con 00/100 nuevos soles) el que será aportado con
recursos propios de los socios.
4. Financiamiento
El financiamiento del proyecto será mixto con aporte del
accionariado en 21.81% de la inversión inicial y con
financiamiento bancario de 78.19% según al cuadro adjunto:
5. Cuadro Gerencial
S e constituirá 3 equipos de gestión para el desarrollo de las
actividades empresariales consiguientes:
GERENCIA GENERAL
GERENCIA DE MARKETING Y
GERENCIA DE PRODUCCION
VENTAS
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1.1.3. Definición ampliada de la denominación
El Agua
El agua pura es un líquido insípido (no tiene sabor), incoloro (no tiene
color) e inodoro (no tiene olor). El agua que utilizamos normalmente suele
tener disueltas otras sustancias, sobre todo sales minerales. Podemos
encontrar el agua en tres estados diferentes: sólido, líquido y gaseoso.
(Pere Duran, 1991).
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Pueden precisar tratamientos físicos como la oxigenación la
decantación o la filtración para la separación de elementos
naturales indeseables. Se permite su adición o eliminación de
anhídrido carbónico. Pero está prohibido el uso de sustancias
propias para la desinfección o modificación de su contenido
microbiano. Tal es el caso de agua San Mateo de Backus.
Agua Natural: Son aguas embotelladas cuyo único ingrediente es
el agua. Son extraídas de pozos subterráneos o de manantiales,
inclusive de la red pública, a las que no se le incorpora añadido
alguno, sólo pasan por un proceso de clorificación y ozonificación
para eliminar sus impurezas. Tal es el caso de agua Cielo, San
Antonio, San Luis, Vida y Bonaqua.
Para purificar agua se requieren una serie de pasos o procesos, cada uno
de ellos remueve algún contaminante del agua. El mejor proceso de
purificación, es aquel que tiene varios pasos integrados, como:
Filtro de Sedimentos, que remueve los sólidos en suspensión.
Carbón Activado, remueve cloro, olor, materia orgánica, etc.
Osmosis Inversa, remueve sales disueltas y contaminantes como
arsénico, plomo, cadmio, etc.
Luz Ultravioleta y Ozono remueven virus y bacterias.
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Tabla Nº 2: Características microbiológicas agua comercializada en
botellas u otros recipientes.
(número/100 ml)
Escherichia coli (E. coli) 0/250 ml
Enterococos 0/250 ml
Pseudomonas aeruginosa 0/250 ml
Recuento de colonias a 22°C 100/ml
Fuente: Dirección General de Salud Ambiental Ministerio de Salud, Perú,
2010.
Características químicas
Inorgánicos y Orgánicos
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Fuente: Dirección General de Salud Ambiental Ministerio de Salud, Perú,
2010.
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Tabla Nº 3: Parámetros e indicadores del agua comercializada en botellas
u otros recipientes.
Características Físicas:
Parámetros e indicadores del agua comercializada en botellas u otros
recipientes.
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El Limón
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Entre otras características importantes se mencionarán: las químicas, la
importancia para la sociedad, variedades de limón y las alternativas de
uso.
Tabla 5: Características químicas del jugo de limón sin semilla
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de la población, el consumo de agua embotellada en el Perú se encuentra
rezagado en comparación a otros países.
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PRODUCCIÓN INDUSTRIAL
Diversificación de oferta
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Socosani, por ejemplo, ha reingresado a Lima con nuevos formatos y
presentaciones de agua envasada –tanto en vidrio como en plástico– y,
además, ha desarrollado nuevas bebidas saborizadas. Alonso Estrada,
gerente general de la compañía, indicó a Día 1 en setiembre que esperan
alcanzar el 1% del mercado total de agua embotellada en un año. “Vamos
a ir al sector Premium, donde competiremos con marcas internacionales”.
Aje ha apostado por Cielo Life, una bebida alcalina cuyas propiedades,
según la compañía, ayudan a equilibrar el cuerpo y mejorar los niveles de
estrés. “Hay una tendencia mundial de aguas funcionales, pero ese
mercado no existe aún en el Perú”, señaló en una entrevista previa a El
Comercio Martín Buompadre, vicepresidente ejecutivo y jefe global de
Marketing e Innovación de Aje. Este tipo de oferta alternativa es recibida,
principalmente, por los hogares de NSE altos y medios, detalla Ricardo Oie,
gerente del área de bebidas en Kantar Worldpanel.
Consumidores
Potencial
“Las aguas aún tienen una gran oportunidad de seguir creciendo, sobre
todo mediante una mayor frecuencia de compra”, pues la penetración de
esta categoría en el semestre ya alcanza el 92%, pero la frecuencia de
compra es cada 11 días –mientras que en las gaseosas es cada cinco–.
Los dos grandes jugadores del mercado, San Mateo (Backus) y San Luis
(Coca Cola), también mostraron fuertes alzas en el 2015. Mientras que el
primero registró un aumento de ventas superior al 22%, el segundo
alcanzó un 11%, aproximadamente. Este año no se comporta distinto. A
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junio, la categoría agua registró un alza de 14% versus el mismo período
del año previo, en que alcanzó un 9,2%.
“Las cifras muestran un franco crecimiento año a año como parte de los
cambios en los hábitos de consumo. No vemos que esta tendencia vaya a
cambiar”, finaliza Oropeza.
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Cuadro Nº 7: Consumo Promedio Per Cápita Anual de la Principales ciudades
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Cuadro Nº 8: Análisis FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Precio del producto aceptable contra de las marcas Mercado creciente debido a factores de consumo
reconocidas actualmente (estilo de vida, cambio de habitos)
Abundante recurso hidrico. Familias que buscan consumir bebidas que favorezcan
Disponibilidad de los bidones para ser adquiridas por su salud.
sus clientes Crecimiento poblacional vs capacidad de
Conocimiento del proceso productivo basado en sus abastecimiento de red publica insuficiente.
propias experiencias Calidad de agua de l proveedor.
Compra directa de los materiales e insumos le permite Posibilidad de penetración en otros mercados.
alcanzar buen margen. Tendencia creciente de no consumir bebidas no
Precio del producto inelastico a la demanda carbonatadas (Gaseosas )
Vida mas saludable y unica en el mercado (limon) Incursión en canales no tradicionales
Clientes insatisfechos y que buscan algo nuevo
AGUA DE MESA Y
SABOR LIMON
DEBILIDADES AMENAZAS
Capacidad de planta menor a la demanda actual de Deficiente control por parte de las instituciones
agua embotellada publicas de las embotelladoras locales que provocan
Bajo nivel de inserción a travez de las estrategias de perdida de credibilidad del producto
marketing. Inserción de nuevos competidores con mayor
No poseer capital suficiente para contar con unidades capacidad de inversión y diversificación de la oferta.
de transporte adecuadas que permita el mayor Cambios regulatorios muy sesgados.
desplazamiento hacia zonas como AAHH.
Inestabilidad Politica y social incrementaria el riesgo
No contar con Sofware que permita generar data para pais con lo que nuestro COK podria desfavorecer la
un adecuado analisis de las ventas (canales, sectores, intension de inversion en este rubro.
entre otros) para poder orientar nuestros esfuerzos
hacia ellos de forma acertada.
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Tabla Nº 6: Matriz EFE (Evaluación de factores externos)
Importancia Clasificación
Factores externos clave Valor
Ponderación Evaluación
Oportunidades (entre 5 y 10 factores)
Análisis:
La empresa está respondiendo a los Calificación:
Factores externos en el promedio 4 = Respuesta superior a la media
3 = Respuesta por encima de la media
2 = Respuesta es la media
1 = La respuesta es mala
Valor de la Media es 2.5
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Tabla Nº 7: Matriz EFI (Evaluación de factores internos)
Importancia Clasificación
Factores internos clave Valor
Ponderación Evaluación
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Tabla Nº 8: Matriz CPM
AGUA DE MESA AGUA DE MESA AGUA DE MESA AGUA DE MESA AGUA DE COCO AGUA DE COCO AGUA DE COCO
COMPETIDORES SAMARITANA CERRO ESCALERA AGUA MARINA VIDAGUA TARACOCO COCO BROSS COCOCENTER
FACTORES
CLAVES DE Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
EXITO
(0,00-
(1-4) (P X Cal.) (1-4) (P X Cal.) (1-4) (P X Cal.) (1-4) (P X Cal.) (1-4) (P X Cal.) (1-4) (P X Cal.) (1-4) (P X Cal.)
1,00)
SOLIDEZ
1 0,15 2 0,30 3 0,45 2 0,30 3 0,45 2 0,30 2 0,90 1 0,15
FINANCIERA
CALIDAD DE
2 0,25 4 1,00 4 1,00 2 0,50 2 0,50 3 0,75 3 0,75 4 1,00
PRODUCTO
SERVICIO AL
3 0,10 3 0,30 3 0,30 3 0,30 3 0,30 3 0,30 3 0,30 4 0,40
CLIENTE
PARTICIPACION
4 EN EL 0,08 3 0,24 3 0,24 2 0,16 3 0,24 2 0,16 1 0,08 1 0,08
MERCADO
NIVEL
5 0,10 2 0,20 2 0,20 2 0,20 2 0,20 1 0,10 2 0,20 1 0,10
TECNOLOGICO
PROGRAMAS
DE
6 0,13 3 0,39 2 0,26 1 0,13 1 0,13 1 0,13 1 0,13 1 0,13
CAPACITACION
AL PERSONAL
PRECIO
7 0,19 3 0,57 3 0,57 2 0,38 2 0,38 2 0,38 2 0,38 3 0,57
COMPETITIVO
PUNTAJE CALIFICACION
SAMARITANA 3,00 1= Debilidad mayor
CERRO ESCALERA 3,02 2= Debilidad menor
AGUA MARINA 1,97 3= Fuerza menor
VIDAGUA 2,20 4= Fuerza mayor
TARACOCO 2,12
COCO BROSS 2,74
Suma pesada: Gana el mayor
COCOCENTER 2,43 Fuente: Elaboración Propia
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1.3. Misión del negocio, mercado y sociedad
1.3.1. Misión del negocio
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1.4.2.1. Soluciones
Dotar al mercado un producto que le garantizará la inocuidad del
Agua y la tranquilidad que si aportara favorablemente a su salud.
1.4.2.2. Habilidades
Atraer a los consumidores mediante beneficios reales del consumo
de Agua y asegurar la disponibilidad de nuestro producto en el
mercado.
1.4.2.3. Capacidades
Diversificar nuestra oferta a través de productos versátiles como
agua embotellada y fortificada y/o saborisada (En el mediano
plazo)
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1.4.4. Como crear una economía flexible por oferta
1.5. Ámbito diferenciado del mercado
1.5.1. Quienes son exactamente los clientes y no clientes
% de preferencia de precio
F
u
40% e
n
30%
t
20% e
% de preferencia de
:
10% precio
0% E
3 l % de preferencia de…
4 5a 8
8+
b
o
r
Fuente: Elaboración Propia
pág. 30
1.5.1.1. Clientes
Clientes de Ambos sexos Femenino y Masculino.
Clientes en edad desde los seis meses a más.
Clientes de los estratos A, B y C.
Clientes que buscan la diferenciación a través de los productos
que consumen.
Clientes cuyos conocimientos y costumbres los conllevan a
demandar productos que les garanticen beneficios para su salud.
Clientes que valoran la calidad de los productos.
1.5.1.2. No Clientes:
Consumidores que por sus creencias y percepción subjetiva
prefieren marcas nacionales e internacionales.
Consumidores fidelizados a las marcas como San Luis, cielo y San
Mateo.
Consumidores con una fuerte decisión de compra por productos
afines como aguas saborizadas, gasificadas y gaseosas.
Consumidores que prefieren bebidas energéticas antes que el
agua.
PROOVEDORES
EMPLEADOS SOCIEDAD
PROPIETARIOS AUTORIDADES
CLIENTES ACREEDORES
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GRUPOS DE INTERES (Stakeholders) de nuestra agua de mesa TRISELVA:
EMPLEADOS (Equipo Humano): Los profesionales de agua de mesa TRISELVA un gran equipo,
multicultural, comprometido y cualitativo que contribuye, con su trabajo y talento, a la
creación de valor sostenible.
Agua de mesa TRISELVA tiene empleados que son un activo estratégico, que contribuye con su
trabajo y su talento a la creación de la mejor agua de mesa de la región San Martín.
Conformamos un equipo compacto de profesionales de habilidades diferentes, pro con un
referente común: hacer crecer la empresa y satisfacer las necesidades de nuestros clientes y
accionistas y de la sociedad en su conjunto.
PROPIETARIOS (Accionistas): es nuestro grupo de interés que más desea que el proyecto se
lleve de la mejor manera, está conformado por tres socios, cada uno comprometido con la
empresa y el desarrollo, crecimiento y la fidelización de nuestros clientes y consumidor final.
CLIENTES: Es nuestro grupo de interés que más nos interesa satisfacer, ya que ellos compraran
nuestro productos y nos permitirán crecer, consolidarnos y ser la mejor empresa de agua de
mesa de nuestra comunidad y más delante de la región (clientes los hogares, oficinas,
establecimientos eh instituciones de Tarapoto, la banda de shilcayo y morales).
ACREEDORES: Es el grupo de interés con los que contrajimos una obligación con anterioridad,
y le debemos dinero, sea por la adquisición de un bien o servicio (bancos, empleados, etc.)
SOCIEDAD: El grupo que engloba todo los demás grupo de interés es el público en general y
que deseamos satisfacer porque están en nuestra radio de funcionamiento, distribución y
desarrollo de nuestra empresa y nos comprometemos en brindar un producto de calidad
(medios de comunicación, sindicatos, gremios, colectivos, etc.)
PROVEEDORES: Son los que nos abastecerán con insumos, bienes y servicios para el normal
desarrollo y funcionamiento de nuestra empresa, y les favorece que nuestro producto sea de
calidad, para poder competir y fidelizar clientes y así expandirnos a las zonas aledañas y
aumentar nuestro radio de funcionamiento y distribución y comercialización de nuestros
productos (ACQUASYSTEMS S.A.C, COORPORACIÓN TECHING S.A.C, PLASTIFORMAS SAN
MARTÍN, PERU SELLADORAS S.A.C, NEVER PUTPAÑA PIZANGO, etc.
pág. 32
1.6. Utilidad objetivo
1.6.1. Cuál es el costo que está dispuesto a pagar el cliente
VENTAS 18,412
Agua de Mesa 20 Lt.(Unidades) 4603
Venta de Agua de Mesa 20 Litros 18412
COSTO 2,246
Costo Variable directo Aguade Mesa 2,246
UTILIDAD BRUTA 16,166
Margen Bruto 88%
Fuente: Elaboración propia
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1.6.4. Defina el punto de equilibrio del negocio
En la siguiente tabla se puede observar que en el primer año tenemos un
punto de equilibrio 74% de nuestras ventas es decir 46,280 unidades; pero
al cabo del quinto año se alcanza el 66% lo que representa 42,409
unidades; esto por el crecimiento del posicionamiento de la empresa que
nos permite crecer en ventas y por la disminución de los gastos financieros
al cabo de cinco años.
Promoción
A través del Telemarketing, Página web, Facebook, Twitter, Skype, lo que nos
permitirá estar en las redes sociales y así responder a la coyuntura actual de los
negocios que se vienen desempeñando dentro de estos medios masivos para
incursionar en los mercados.
Producto o servicio
El producto a ofrecer, tal como se describió en el principio, es principalmente el
poder satisfacer la necesidad de saciar la sed de manera saludable y de calidad;
satisfaciendo la necesidad que muchas personas tienen conforme al cuidado de su
salud y del medio ambiente con nuestros bidones reutilizables. Acá, tanto el
producto como el servicio son totalmente complementarios el uno con el otro, ya
pág. 34
que la idea final es que las personas compren nuestros bidones y con el tiempo
nuestras botellas reciclables de agua sabor limón, para que ayuden y cuiden el
medio ambiente y los temas de reciclaje, y, al mismo tiempo, se puedan refrescar
en cualquier ambiente, tanto para ellos mismos como para la sociedad en general.
Esto es básicamente el beneficio básico buscado y entregado por este negocio. El
producto en sí mismo (o producto real) es básicamente agua de mesa Triselva y
agua Triselva sabor limón, para entregar un agua 100% pura utilizaremos el
proceso con cuatros filtros. Para ello necesita un acceso al agua y a la electricidad.
Además, aledaña a ella, estarán a la venta las botellas reciclables de agua sabor
limón, para así poder ofrecer el producto y servicio anteriormente mencionado de
forma conjunta, llegando a poder cumplir con la satisfacción de las necesidades de
nuestros clientes y consumidores. La gracia, también, es que Agua de mesa
Triselva tenga bidones de 20 litros espacio suficiente para poder satisfacer una
familia de 10 integrantes al día, tomando como base los 2 litros mínimos que
necesita el cuerpo humano.
Plaza
Primero que todo, decir que el producto a entregar será en un principio en zona de
Tarapoto, morales y la banda de shilcayo, para posteriormente en un mediano o
largo plazo, expandirnos a toda la Provincia de San Martin y la región. Segundo, la
distribución de nuestro producto. Dado esto, Triselva estará en lugares como
bodegas, hogares, gimnasios, municipalidades, piscinas, clubes, calles, oficinas,
lugares de clase de baile, corridas, eventos deportivos y todo tipo de lugares que
cumplan con este perfil. De esta manera, será de mayor éxito adquirir una mayor
cuota de mercado. Así, nuestro tipo de distribución o plaza es de forma directa con
el cliente (es decir, sin necesidad de intermediarios para poder llegar a ellos),
estableciendo una estrategia “Pull”, será repartido en furgones y motokar
haciendo que nuestros clientes pidan nuestro producto.
2.3. ¿Cómo va a componer información en relación íntima con el mercado?
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c. Respondiendo a los cambios y exigencias de nuestros consumidores.
d. Dotar de oferta diversificada a nuestros consumidores.
pág. 36
Descripción del proceso
Recepción de agua
El agua pasa al tanque de polyglass, que contiene carbón activado, que actúa como segundo
filtro, para retener el cloro residual, componentes orgánicos, y los malos olores y sabores del
agua.
El agua pasa al filtro pulidor de partículas de 5 micrón, donde se retienen las partículas finas
(hasta 5 mieras nominales), con la finalidad de garantizar una agua cristalina y clara.
El agua en flujo continuo pasa al filtro pulidor de partículas de 1 micrón, donde se retienen las
partículas más finas (hasta 1 micra nominal), con la finalidad de garantizar una agua cristalina y
clara y proporcionarle el brillo necesario al producto.
Esterilización Ultravioleta
El agua en flujo continuo pasa por el esterilizador de lámpara ultravioleta (U\C de 30000 pWs-
cm. de radiación, por medio del cual elimina los microorganismos patógenos y oíros
microorganismos parásitos que alteran la salubridad e inocuidad del agua.
Lavado de envases:
Se realiza el lavado de los envases a fin de eliminar la suciedad ya que puede afectar el sabor
del agua de mesa tratada.
Llenado/Cerrado
pág. 37
El agua una vez ozonizada y en flujo continuo ingresa a las boquillas (02) del llenador de
bidones de 20 litros de capacidad, para proceder al llenado de los mismos, los cuales
inmediatamente son cerrados en forma manual y hermética.
Etiquetado
Los bidones son etiquetados en forma manual con etiquetas autoadhesivas con el logo y la
marca “Cristalina”, las cuales consignan características como:
Almacenado
Los bidones son apilados en un área de 4 x 4 m. de piso pulido, listos para ser cargados a la
moto furgón para su posterior comercialización.
Comercialización
Los bidones se colocan sobre la tolva del motofurgón, debidamente limpio y protegido con una
tolva tapa sol, y se distribuye el producto en toda la ciudad.
Infraestructura:
Inicialmente nuestras instalaciones serán alquiladas por ello se prevé una inversión
de acondicionamiento de local y esta considera una infraestructura que mantenga
las condiciones de higiene y evite la contaminación cruzada.
Equipos
pág. 38
Electro bomba de alimentación, marca: DAB, de 1.0 HP, 220 V I 60 HZ,
Monofásico.
Filtro de cuarzo, marca: PENTAIR, modelo: FMM-1247, flujo máximo: 35
LPM, de Polyglass, material filtrante: pie3 de cuarzo 1/32”.
Filtro Pulidor de partículas 5 micrón, marca: PF-20, flujo Optimo: 500 LPH ó
0.5 m3/hora, caudal Máximo: 5 GPM, medio filtrante: Elemento filtrante
2.5" x 20", 1um.
Filtro pulidor de partículas 1 micrón, Marca: PF-20, Flujo Optimo: 500 LPH
ó 0.5 m3/ hora, Caudal Máximo: 5 GPM, Medio filtrante: Elemento
filtrante 2.5" x 2A", 5um.
Materiales de producción:
Materiales de limpieza.
Escobas.
Escobillas.
Baldes.
Trapeadores.
Hipoclorito de sodio
Materiales para los operarios.
pág. 39
Mandiles de tela y/o plásticos.
Botas blancas.
Guantes de goma desechadles.
Cofia (Red para retener el cabello):
Protector bucal.
Acondicionamiento de Local
Compra de Equipos
Compra de Mobiliario
Proveedores
Publicidad
Selección de Personal
Capacitación de Personal
Capacitación de promotores
pág. 40
Puesta en marcha el Proyecto
Para ello se buscará firmar alianza estratégicas con empresas distribuidoras de gas
ya que están también están dentro de nuestro mercado objetivo.
Público Objetivo
Perfil del consumidor:
a. Consumidores con mayor preocupación por su salud por lo que demandan
productos que satisfaga sus necesidades de prevención y les ayude a
mejorar su calidad de vida.
b. Familias cuya evolución de preferencias son productos libres de
gasificantes y componentes químicos.
pág. 41
En el mediano plazo se debe haber desarrollado e implementado todos los
procedimientos de aseguramiento de la calidad y haber certificado nuestros
productos y procesos con el fin de llevar nuestra Agua de Mesa a los mercados
exigentes de la costa e ir preparándonos incursionar en un mercado exportador e
ir a la Certificación ISO.
GERENCIA
GENERAL
AREA CONTABLE
GERENCIA DE
GERENCIA DE
MARKETING Y
PRODUCCION
VENTAS
AREA
AREA AREA AREA CONTROL
AREA DE VENTAS INVESTIGACION
MERCADEO DISTRIBUCION DE CALIDAD
Y MERCADO
pág. 42
que se requieran y dar a conocer la situación contable de la empresa, estará a
cargo el Gerente General.
pág. 43
El equipo de Marketing es el responsable de la elaboración del producto
informando y llevar a cabo las estrategias de marketing a seguir para una mejor
aceptación de demanda dentro y fuera. Como también se encarga de la gestión de
nuestro nicho de mercado y de los promotores pioneros poniéndose al servicio de
estos y contribuyendo a la solución de sus necesidades empresariales. Es
responsable de aplicar el marketing a la inversión para identificar y satisfacer las
necesidades latentes de los aliados de la empresa.
pág. 44
Etiquetas, botellas.
Diseño de logotipo para etiquetar.
Información: Brochures, dípticos y afiches.
Desarrollo y confección del logotipo de la empresa y razón social.
Diseño de afiches y dípticos en base por producto.
Diseño de buzón de sugerencias.
Los elementos fuertes son más fáciles de identificar y definir y la gerencia puede
influenciarlos de manera directa. Por ejemplo: organigramas, procedimientos
formales, sistemas de TI, entre otros.
Los elementos blandos puede ser más difíciles de describir, son menos tangibles y
más influenciados por la cultura. Pero de igual forma ambos tipos de elementos
son igual de importantes si la organización quiere ser exitosa.
pág. 45
MODELO DE ORGANIZACIÓN
Cuadro Nº 15: Modelo Organizacional
ESTRATEGIA
ESTRUCTURA PROCESOS
PERSONAS
ENTORNO DE
LIDERAZGO
TRABAJO
CULTURA
ORGANIZACION
pág. 46
Misión. Ambos conceptos, a menudo están influidos por la idiosincrasia del
fundador, a veces el origen de la empresa (el de reencontrarse con la naturaleza y
el aprovechamiento de sus bondades), y a veces simplemente se van forjando con
el tiempo. Ambos atributos reflejan a la vez la ética y estética de la empresa.
Colocando valores compartidos en el centro del modelo hace hincapié en que
estos valores son esenciales para el desarrollo de todos los otros elementos
críticos. La estructura, estrategia, sistemas, personal y habilidades nacen del por
qué la organización se creó originalmente, y lo que representa.
Éste modelo está basado en la teoría de que para que una organización funcione
bien, estos 7 elementos tienen que estar alineados y reforzados mutuamente. Así
que, el modelo puede ser usado para ayudar a identificar qué se necesita realinear
para mejorar el desempeño, o mantener alineado durante otro tipo de cambios
(reestructuración, un nuevo proceso, fusión organizacional, un nuevo sistema, un
cambio de líder o de liderazgo, etc.). El modelo puede ser usado para comprender
cómo los elementos organizacionales están interrelacionados, y asegurar que el
impacto más amplio de cambios en un área sea tomado en consideración.
Inversión Tangible:
Está conformado por los bienes físicos requeridos por el negocio y obras civiles
necesarias para su operación. Entre estos conceptos podemos identificar el
menaje, equipos de cómputo, muebles, acondicionamiento de local y equipos de
trabajo, de acuerdo a los montos indicados en la siguiente tabla:
pág. 47
Tabla Nº 13: Inversión Tangible
pág. 48
Inversión Intangible:
Está conformado por los gastos que se incurre en la fase pre operativo del negocio
y que no pueden ser identificados físicamente con la operación. Entre estos
conceptos se tiene el certificado HACCP, licencia municipal, registro sanitario ante
DIGESA, de acuerdo a los montos indicados en la siguiente tabla:
pág. 49
Tabla Nº 16: Presupuesto Total de Inversión
-Ocupabilidad: 92%
Con las condiciones antes indicadas se estima el valor de ventas por mes, en
función del valor de 1 Bidón de Agua de Mesa, donde se está considerando que se
venderá el 100% de la producción es decir 4,603 unidades a un valor de S/ 4.0
soles/bidón.
pág. 50
Tabla Nº 17: Precios y Costos Variables por Producto
VENTAS 18,412
Agua de Mesa 20 Lt. 4603
Venta de Agua de Mesa 20 Litros 18412
COSTO 2,246
Costo Variable directo Aguade Mesa 2,246
Margen Bruto 88%
Fuente: Elaboración Propia
Estado de GG y PP
Nuevos soles
M es 1 M es 2 M es 3 M es 4 M es 5 M es 6
pág. 51
COSTO 2,246 2,246 2,246 2,246 2,246 2,246
Costo Variable directo
Aguade Mesa 2,246 2,246 2,246 2,246 2,246 2,246
Venta
Ítem Descripción Precio de Cantidad Venta Total
venta unitario Vendida (bidones (nuevos
(soles/bidon) de 20 l) soles)
pág. 52
Tabla Nº 21: Estado de Ganancias y Pérdidas en 5 años
Estado de GG y PP
Nuevos soles
Añ
o0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
M es 1 M es 2 M es 3 M es 4 M es 5 M es 6
pág. 53
Terceros 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
Portal 50 50 50 50 50 50
Los egresos están representados por los costos directos totales, gastos de
personal, servicios de terceros, varios (suministros y uniformes), tributos
(IGV y el impuesto a la renta) y pago de deuda.
Los costos directos totales, está compuesto por los costos variables. En el
caso del costo variable, este representa aprox. el 12% del valor de venta,
mostrándose en la tabla anterior el monto correspondiente que incluye el
3% de crecimiento con respecto al año anterior.
Gastos de Personal
pág. 54
Tabla Nº 23: Gastos de Personal
PAGO
NOMINAL TOTAL
PERSONAL CANTIDAD
MENSUAL (S/.)
(S/.)
Gerente General 1 1,000 1,000
Gerente de Marketing y Ventas 1 1,000 1,000
Gerente de Producción y Sup. Planta 1 1,000 1,000
Ayudantes planta (1 Envasadores y 1 Lavador) 2 600 1,200
Chofer 1 1,000 1,000
Ayudante de Chofer 1 600 600
Vendedores 2 1,000 2,000
Total Mensual 7,800
Fuente: Elaboración Propia
Con este monto mensual, se proyecta el gasto anual por parte de personal,
de igual forma se considera un incremento anual de 3%.
Servicios de Terceros
Este concepto está representado por el pago de los servicios públicos como
agua, luz, internet, seguridad del local, alquiler del local, mantenimiento del
local. Se indica los pagos mensuales, para luego mostrar la proyección
anual, que incluye el incremento de este gasto en forma anual, en la tabla
siguiente:
Varios
Este concepto reúne los gastos de suministros en general y los gastos que
genera comprar y mantener los uniformes del personal. Se muestra el pago
mensual y la proyección anual en el incremento de los gastos.
pág. 55
Tabla Nº 25: Otros Gastos
Varios PAGO
MENSUAL (S/.)
Suministros 150
Uniformes 100
Total Mensual 250
Fuente: Elaboración Propia
Tributos
Los tributos solo está compuesto por el impuesto a la renta. El IGV está
exonerado de las ventas en la región San Martin. El impuesto a la renta es la
diferencia entre los ingresos y los egresos totales.
Pago de Deuda
Está representado por la amortización más el interés correspondiente.
pág. 56
3,000 3,090 3,183 3,278 3,377
Estado de Ganancias y
Perdidas
Nuevos soles
M es 1 M es 2 M es 3 M es 4 M es 5 M es 6
1,0
Gerente General 1 00 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Gerente producción y
Supervisor Planta 1 1,0 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
pág. 57
00
1,0
Chofer 1 00 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
1,0
Vendedores 2 00 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Tripticos - - - - - -
Publicidad TV - - - - - -
1,568. 1,542.
Gastos Financieros 9 7 1,517 1,490 1,464 1,438
pág. 58
Uniformes 100 100 100 100 100 100
Portal 50 50 50 50 50 50
Mantenimiento y
seguridad de portal
(Marketing) 50 50 50 50 50 50
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 2,485 2,511 2,537 2,563 2,589 2,616
18
Impuesto a la Renta % -447 -452 -457 -461 -466 -471
Estado de Ganancias y
Perdidas
Nuevos soles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
pág. 59
GASTOS 162,445 162,387 162,441 162,610 162,896
Trípticos - - - - -
Publicidad TV - - - - -
pág. 60
Suministros varios 3,000 3,090 3,183 3,278 3,377
Suministros de
limpieza 1,800 1,854 1,910 1,967 2,026
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 31,544 37,421 43,362 49,367 55,440
18 - -
Impuesto a la Renta % 5,677.98 6,735.82 -7,805 -8,886 -9,979
Para mostrar los principales índices financieros, se indicara las condiciones para la
elaboración del balance general a continuación:
-El efectivo en caja debe estar entre el 5 al 10% del valor de ventas. El resto del
efectivo se depositara en una cuenta de ahorros en el banco.
-Las cuentas por cobrar deben estar entre el 1.0 al 3.0 % del valor de ventas.
-El inventario debe estar entre el 1 al 3 % del valor de ventas.
-Las cuentas por pagar deben estar entre el 5.0 al 8.0 % del valor de las ventas.
-El capital social es de s/. 30,000 el cual es el aporte propio de los accionistas.
-Las ganancias generadas en el ejercicio, se acumularan, no se repartirán.
-El préstamo de s/. 107,443 que se utilizara para la inversión tangible, Intangible y
capital de trabajo, la cual se terminara de pagar al término de los 5 años de
operación.
pág. 61
-Se pagara completamente los sueldos a los trabajadores y los beneficios serán
abonados en las cuentas respectivas en forma mensual. A continuación se muestra
la tabla de Balance General:
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Pasivos Corrientes s/. s/. s/. s/. s/. s/.
Cuentas por pagar 0 1000 1000 1000 1000 1000
Total Pasivos Corrientes 0 1000 1000 1000 1000 1000
Deuda a largo plazo 107443 85955 64466 42977 21489 0
Total Pasivos 107443 86955 65466 43977 22489 1000
Patrimonio
Capital social 30000 30000 30000 30000 30000 30000
Ganancias retenidas 0 25866 56552 92108 132589 178050
Total Patrimonio 30000 55866 86552 122108 162589 208050
Total Pasivo y Patrimonio 137443 142821 152018 166086 185078 209050
Fuente: Elaboración Propia.
pág. 62
Tabla Nº 30: Ratios de Evaluación de un Balance en 5 años
Ratios de Liquidez
Razón corriente 53.22 84.82 121.29 162.68 209.05
Prueba acida 52.22 83.82 120.29 161.68 208.05
Capital de trabajo Neto s/. 52221 83818 120286 161678 208050
Ratios de Actividad
Rotación de inventario 26.96 27.76 28.60 29.45 30.34
Periodo promedio de inventarios 13.4 13.0 12.6 12.2 11.9
Rotación de cuentas por pagar 27 28 29 29 30
Periodo promedio de pago 13 13 13 12 12
Rotación activo total 1.55 1.50 1.41 1.30 1.19
Ratios de Rentabilidad
Margen de utilidad bruta 0.88 0.88 0.88 0.88 0.88
Margen de utilidad neta 0.12 0.13 0.15 0.17 0.18
Rendimiento sobre los activos 0.18 0.20 0.21 0.22 0.22
Rendimiento sobre el patrimonio 0.46 0.35 0.29 0.25 0.22
EBITDA (s/.) 91877 93989 96164 98404 100712
Fuente: Elaboración Propia
Como se puede observar, tiene una fuerte liquidez, ya que los ratios de razón
corriente y prueba acida son mayores a 53.22
En los ratios de actividad, se tiene una alta rotación de inventarios, más de 26.96
veces al año, esto debido a la naturaleza del negocio que hace que el inventario se
compre y se utilice rápidamente y se demuestra en periodo de rotación de
inventarios mayor a 13.4 días. Por otro lado el periodo promedio de pago es en
promedio alrededor de 13 días, lo que refleja la política de pagos que se mencionó
al principio de las condiciones del negocio.
Los ratios de solvencia o apalancamiento muestran que la razón de deuda al
principio es de 0.61 sin embargo con el paso de los años esto baja hasta 0.0 por el
pago de la deuda y no se toma mayores préstamos.
pág. 63
Los ratios de rendimiento muestran un buen estado, la rentabilidad bruta es del
orden del 88%, sin embargo la utilidad neta está en el orden del 12% al 18%, así
como el rendimiento sobre los activos están entre 18 y 22% y se puede observar
que todos los indicadores de solvencia muestran una tendencia creciente, sobre
todo el EBITDA, que es creciente a lo largo de los años, lo cual indica que el
negocio genera valor.
Flujo de Caja
Nuevos soles
M es 1 M es 2 M es 3 M es 4 M es 5 M es 6
0 - - - - - -
pág. 64
MOVIMIENTO -
INVERSION 137,443 5,418 5,414 5,409 5,404 5,400 5,395
Financiamiento 107,443
Amortización
(años) 1791 1791 1791 1791 1791 1791
1,568.
1% 85 1,543 1,517 1,490 1,464 1,438
MOVIMIENTO -
FINANCIERO 30,000 2,059 2,080 2,102 2,123 2,145 2,166
SALDO - - - - - - -
ACUMULADO 30,000 27,941 25,861 23,759 21,636 19,491 17,325
Fuente: Elaboración Propia
Para hallar el COK, vamos a aplicar el modelo CAPM, para ello tomamos
como referencia a una empresa o a un grupo de empresas, es decir la
industria, que desarrolle actividades similares, en nuestro caso, lo
relacionado a la industria alimentaria.
pág. 65
4.-Ajustamos la tasa de rentabilidad por el riesgo país, para utilizar la
aproximación simple, es decir vamos a sumar el riesgo país.
Para obtener el riesgo país, debemos ingresar al enlace:
http//estadísticas.bcrp.gob.pe/ Beta>Spread – EMBIG Perú (pbs).
Del flujo de Caja de 6 meses nos permite elaborar los indicadores VAN
Económico, TIR Económico, Tiempo de retorno económico, VAN
financiero, TIR financiero, Tiempo de retorno financiero, considerando una
tasa de retorno o costo de oportunidad de capital del 30%, es decir lo
mínimo que esperan los inversionistas:
pág. 66
Sin embargo los indicadores del flujo financiero nos muestra que si
solicitamos el préstamo de dinero para el proyecto, el retorno de la
inversión tomaría 1.6 años, haciendo un corte del flujo a seis meses el VAN
es de s/.-18,258.25 a un costo de oportunidad del 2% mensual, lo cual
refleja que es conveniente solicitar dinero al sistema financiero ya que en
menor tiempo la generación de valor es mayor. Además, el TIR Financiero
es del -20%.
Flujo de Caja 5
Años
Nuevos soles
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 - - - - -
pág. 67
Inversión
tangible 105,200 105,200
Inversión
intangible 6,800 6,800
Capital de
trabajo 25,443 25,443
MOVIMIENTO - -
INVERSION 137,443 137,443 64,711 65,765 66,870 68,030 69,244
Del flujo de Caja de 5 años nos permite elaborar los indicadores VAN
Económico, TIR Económico, Tiempo de retorno económico, VAN
financiero, TIR financiero, Tiempo de retorno financiero, considerando una
tasa de retorno o costo de oportunidad de capital del 30%, es decir lo
mínimo que esperan los inversionistas:
pág. 68
Tabla Nº 36: Indicadores de flujo Financiero en 5 años
Sin embargo los indicadores del flujo financiero nos muestra que si
solicitamos el préstamo de dinero para el proyecto, el retorno de la
inversión tomaría 1.6 años, el VAN es de s/. 51,278, a un costo de
oportunidad del 30%, lo cual refleja que es conveniente solicitar dinero al
sistema financiero. Además, el TIR Financiero es del 98%, lo cual es mayor
que el costo de oportunidad de los inversionistas, por lo que el proyecto es
muy conveniente.
% DE COSTO
CONCEPTO FORMULA UNIDAD COSTO SOLES COSTO TOTAL
TOTAL
Se muestra por cada botella en presentación de 500 mil litros nos cuesta la
preparación 0,052 céntimos.
pág. 69
Tabla Nº 39: Precio de venta del Agua de limón
GANANCIA
PRECIO DE PRECIO DE VENTA GANANCIA O O
PRODUCTO
UTILIDAD
COSTO (costo + Ganancia) UTILIDAD (%)
7.1. Conclusiones
Es importante destacar que las Buenas Prácticas de Manufactura tienen tres
objetivos claros, evitar errores, evitar contaminación cruzada del producto
fabricado con otros productos y garantizar la trazabilidad hacia adelante y hacia
atrás en los procesos.
pág. 70
representa el 21.83% Estos recursos financieros cubren en su totalidad el
financiamiento para ejecutar el proyecto que es 137,443.15 Nuevos Soles.
5) El incremento del COK por afectación de conflictos políticos y sociales no
afectaría la rentabilidad inclusive si subiera 2 puntos porcentuales por la alta tasa
de rendimiento del proyecto (TIR: 39%)
6) Precio del producto inelástico debido a que la demanda supera la oferta y es un
artículo de consumo básico de alta importancia para las familias.
7.2. Recomendaciones
7.4. Linkografia
pág. 71
Esta estadística muestra la previsión del consumo de agua envasada en el mundo
entre 2007 y 2012, con una previsión para 2017 y en miles de millones de litros. En
2012, el consumo mundial de este tipo de agua fue de 288.000 litros
7.5. Anexos
ENCUESTA AL HQGAR
1. ¿Qué tipo de agua consume para beber?
Potable
Embotellada
Otra.............
2. ¿Cuántos vasos de agua consume al día?
pág. 72
7. ¿Te parece accesible el precio del bidón de agua? ¿Cuánto acostumbra a pagar?
10. ¿desearía que una empresa de agua de mesa vendiera agua con limón?
Si
No
ENCUESTA AL HQGAR
1. ¿Qué tipo de agua consume para beber?
Potable
Embotellada
Otra.............
50
0
Potable Series1
Embotellada
Otros
12 18
14
2
4
6
Diario 8
Diario
Diario mas de 8
Diario
Diario
pág. 73
SI CONSUME AGUA EMBOTELLADA:
3. ¿Cuánto tiempo le dura un bidón de 20 Litros?
44
9 21
26
Dos días
Cinco días
Una Semana
Diez días
57
29
14
Marca
Propaganda y/o
publicidad Precio
pág. 74
5. ¿Qué marca prefiere?
53
22
8
17
pág. 75
7. ¿de acuerdo a la marca que consume le parece accesible el precio del bidón de
agua?
12%
SI
NO
88%
pág. 76
Precios de aguas de mesa en el
mercado
40
20 San Luis (Caja) 20 L
0
Lay 20 L
20 L Manantial 20 L
20 L
San Luis 20 L Marina 20 L
Lay 20 L
(Caja)
Manantial
Marina
𝑛 = Z2α/2 ∗ p ∗ q
e2
Donde:
Supuestos:
pág. 77
n= 1.962 ∗ 0.05 ∗ 0.95 = 203
0.032
Cadena productiva
La cadena productiva simplificada de la elaboración de agua embotellada
comprende las siguientes actividades: (i) la captación del recurso hídrico desde
manantiales (para la producción de agua mineral) y de pozo o grifo (para la
fabricación de agua de mesa), la adquisición de equipos para el filtrado y
esterilización del agua, la compra de botellas y etiquetas o la importación de resina
PET para la producción de botellas, tapas, envases, etc.; (ii) la producción de agua
en las plantas de embotellamiento; y (iii) la distribución del producto hacia los
diferentes puntos de ventas tradicionales (bodegas y mercados), modernos
(supermercados e hipermercados) y restaurantes, hoteles y bares.
pág. 78
http://repositorio.unp.edu.pe/bitstream/handle/UNP/650/IND-CUN-PIE-
16.pdf?sequence=1&isAllowed=y
8. Condiciones de almacenamiento.
9. Tiempo de vida
11. Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a través del VUCE.
pág. 79