Trabajo de Contabilidad Vi

CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
El 1 de Julio se constituyela empresa de responsabilidad limitada CASIMIRO LTDA con

tres socios, con los siguientes aportes:
1000 cuotas a 20000 cada una:

cuotas valor unitario Valor total
Socio A 300 20,000 6,000,000
Socio B 300 20,000 6,000,000
Socio C 400 20,000 8,000,000
20,000,000
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1105 CAJA 20,000,000
3115 APORTES SOCIALES 20,000,000
TOTALES 20,000,000 20,000,000
La empresa se dedica a la compra y venta de mercancia y utiliza un sistema de inventario

permanente.
El 10 de Julio consigna el efectivo de caja
20,000,000

1110 BANCOS 20,000,000
1105 CAJA 20,000,000
TOTALES 20,000,000 20,000,000
El 15 de Julio compra los siguientes bienes.
Equipos de Computo 4,000,000.00 3,361,344.54 84,033.61

Muebles y equipos de oficina 3,000,000.00 2,521,008.40 63,025.21
Vehiculo a Credito 60,000,000.00 50,420,168.07 1,260,504.20
67,000,000.00 56,302,521.01 1,407,563.03

1528 EQUIPOS DE COMPUTO 4,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000
1540 VEHICULO 60,000,000
2365 RETEFUENTE 1,407,563
1110 BANCOS 6,852,941
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 58,739,496
TOTALES 67,000,000 67,000,000
Compra mercancia a credito a 30 dias representados en :

500 sillas a 60,000 pesos cada una
500 60,000.00 30,000,000.00 5,700,000.00 750,000.00

1435 MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS 30,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 5,700,000
2365 RETEFUENTE 750,000
2205 PROVEEDORES 34,950,000
TOTALES 35,700,000 35,700,000
El 20 de Julio paga gastos de papeleria por 800,000

5295 PAPELERIA 800,000
2408 IVA DESCONTABLE 152,000
1110 BANCOS 932,000
TOTALES 952,000 952,000
El 22 de Julio se vende mercancia refresentado en 100 sillas a 115,000 pesos cada una asi:
100 110,000.00 11,000,000.00 2,090,000.00 275,000

BASE IVA RETEFUENTE
contado CREE 44,000.00
INVENTARIO PEPS
100 60,000.00 6,000,000.00

1105 CAJA 12,815,000
4135 VENTA DE SILLAS 11,000,000
2408 IVA 2,090,000
1355 ANTICIPO DE RENTA 275,000
TOTALES 13,090,000 13,090,000

1355 CREE 44,000
2365 CREE 0,40 44,000
TOTALES 44,000 44,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 6,000,000
TOTALES 6,000,000 6,000,000
EL 23 DE juLIO Paga servicios publicos por : 1500000

523530 ENERGIA ELECTRICA 1,500,000
1110 BANCOS 1,500,000
TOTALES 1,500,000 1,500,000
Se consigna el efectivo en caja 12,815,000.00

1110 BANCOS 12,815,000
1105 CAJA 12,815,000
TOTALES 12,815,000 12,815,000
El 24 de julio se compra 300 sillas a 62,000 pesos cada una

19% 2.5%
300 62,000.00 18,600,000.00 3,534,000 465,000

2408 IVA 3,534,000
2205 PROVEEDORES 21,669,000
TOTALES 22,134,000 22,134,000
El 25 de Julio se vende 200 sillas a 115,000 pesos cada una

200 115,000.00 23,000,000.00 4,370,000.00 575,000
BASE IVA RETEFUENTE
contado CREE 92,000.00
INVENTARIO PEPS
200 60,000.00 12,000,000.00

1105 CAJA 26,795,000
4135 VENTA DE SILLAS 23,000,000
2408 IVA 4,370,000
1355 ANTICIPO DE RENTA 575,000
TOTALES 27,370,000 27,370,000

1355 CREE 92,000
2365 CREE 0,40 92,000
TOTALES 92,000 92,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 12,000,000
TOTALES 12,000,000 12,000,000
EL 30 de Julio se paga Nomina asi:
Trabajador A 900,000.00
Trabajador B 3,500,000.00
Trabajador C 450,000.00 medio tiempo

2505 SALARIOS POR PAGAR 4,559,317
1110 BANCOS 4,559,317
TOTALES 4,559,317 4,559,317
CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
a) El inventario Fisico Fisico realizado arrojo un faltante de 200,000 pesos

1365 CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES 180,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA SILLAS 180,000
TOTALES 180,000 180,000
b) No se han contabilizado los gravamenes a los movimientos financieros por 180,000 pesos

5305 GRAVAMENES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 180,000
1110 BANCOS 180,000
TOTALES 180,000 180,000
El 15 de Julio compra los siguientes bienes.
Equipos de Computo 5 años 4,000,000.00 33,333.33

Muebles y equipos de oficina 10 años 3,000,000.00 12,500.00
Vehiculo a Credito 5 años 60,000,000.00 500,000.00
67,000,000.00 545,833.33

5260 DEPRECIACIONES 545,833
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 545,833
TOTALES 545,833 545,833
CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
NOMINA DEL 01 AL 30 DE JULIO E 2018
DEVENGADO DEDUCCIONES
COMIS
IONES
Y RETEN
OTRO FONDO CION OTRAS RECIBI
AUX DE S DE EN LA DEDU TOTAL CONFORME
dia TRANSPO HORAS INGRE TOTAL SOLIDARI FUENT CCION DEDUCCION NETO (FIRMA Y
NOMBRE DEL EMPLEADO
s BASICO RTE EXTRAS SOS DEVENGADO SALUD PENSION DAD E ES ES PAGADO C.C.)
Trabajador A 30 $ 900,000 $ 88,211 $0 $0 $ 988,211 $ 36,000 $ 36,000 $0 $0 $0 $ 72,000 $ 916,211
Trabajador B 30 $ 3,500,000 $0 $0 $0 $ 3,500,000 $ 140,000 $ 140,000 $ 35,000 $0 $0 $ 315,000 $ 3,185,000
Trabajador C 30 $ 450,000 $ 44,106 $0 $0 $ 494,106 $ 18,000 $ 18,000 $0 $0 $0 $ 36,000 $ 458,106
TOTALES $ 4,850,000 $ 132,317 $0 $0 $ 4,982,317 $ 194,000 $ 194,000 $ 35,000 $0 $0 $ 423,000 $ 4,559,317 $0
Aportes Parafiscales Valor Provisiones Valor

Salud $0 Cesantias $ 415,027
Riesgos Profesionales $ 25,317 Int. S/Cesantia $ 49,823
Fondo de Pensiones $0 Prima de Servicios $ 415,027
ICBF $ 194,000 Vacaciones $ 202,245
SENA $0
Subsidio Familiar $0
Subtotal $ 219,317 Subtotal $ 1,082,122
Total Apropiaciones $ 1,301,439

Código Nombre de la cuenta PARCIAL DEBITO CREDITO
2505 Salarios por pagar 4,559,317
250505 Salarios 4,559,317
Retenciones y Aportes de
2370
Nomina 413,317
237005 Aportes E.P.S 194,000
237006 A.R.P 25,317
237010 Aportes parafiscales 194,000
2380 Acreedores Varios 229,000
238030 Fondos de pensión 229,000
2510 Cesantias consolidadas 415,027
251010 Ley 50 de 1990 y posteriores 415,027
2515 Intereses sobre las cesantías 49,823
2525 Vacaciones Consolidadas 202,245
252505 Vacaciones 202,245
2520 Prima de servicios 415,027
5105 Gastos de Personal 6,283,756
510506 Sueldos 4,850,000
510520 Auxilio de transporte 132,317
510530 Cesantías 415,027
510539 Vacaciones 202,245
510568 A.R.P 25,317
510572 Aportes cajas de compensación 194,000
Sumas iguales 6,283,756 6,283,756
CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
TARJETA KARDEX CONTROL DE INVENTARIO
No: 01 Cant Maxima: 500
NOMBRE: SILLAS Cant Minima: 50
CODIGO: 077
UNIDADES PRECIO VALORES

FECHA DESCRIPCIN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COMPRA VR UNIT DEBE
7/15/2018 SILLAS 500 500 30,000,000 60,000 30,000,000
7/22/2018 SILLAS 100 400
7/24/2018 SILLAS 300 700 18,600,000 62,000 18,600,000
7/25/2018 SILLAS 200 500
7/30/2018 SILLAS 3 497
O
VALORES
HABER SALDO
30,000,000
6,000,000 24,000,000
42,600,000
12,000,000 30,600,000
180,000 30,420,000
1105 CAJA 3115 APORTES SOCIALES 1110 BANCOS
20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
12,815,000 12,815,000 12,815,000
26,795,000
59,610,000 32,815,000 20,000,000 32,815,000

26,795,000 18,790,742
1524 MUEBLES Y ENSERES 1540 FLOTA EQUIPO DE TRANSP 2365 RETEFUENTE

3,000,000 60,000,000
3,000,000 60,000,000
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 2408 IVA 5295 UTILES Y PAPELERIA

30,000,000 6,000,000 5,700,000 2,090,000 800,000
18,600,000 12,000,000 152,000 4,370,000
180,000 3,534,000
48,600,000 18,180,000 9,386,000 6,460,000 800,000

30,420,000 2,926,000
1355 ANTICIPO DE RENTA Y CREE 6135 CIO AL X MAYOR Y MENOR 523530 ENERGIA ELECTRICA
275,000 6,000,000 1,500,000
44,000 12,000,000
575,000
92,000
986,000 18,000,000 1,500,000
2370 Retenciones y aportes de nomina 2380 ACREEDORES VARIOS 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
413,317 229,000
413,317 229,000
2520 PRIMA DE SERVICIOS 5105 GASTOS DE PERSONAL 1365 C X C A TRABAJADORES

415,027 6,283,756 180,000
415,027 6,283,756 180,000
5260 DEPRECIACIONES 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2515 Intereses sobre Cesantias

545,833 545,833
545,833 0 0 545,833 0
1110 BANCOS 1528 EQUIPOS DE COMPUTO
6,852,941 4,000,000
932,000
1,500,000
4,559,317
180,000
14,024,258 4,000,000
65 RETEFUENTE 2205 PROVEEDORES 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

1,407,563 34,950,000 58,739,496
750,000 21,669,000
20,000
44,000
465,000
92,000
2,778,563 56,619,000 58,739,496
UTILES Y PAPELERIA 4135 CIO AL X MAYOR Y MENOR

11,000,000
23,000,000
34,000,000
ENERGIA ELECTRICA 2505 SALARIOS POR PAGAR

4,559,317 4,559,317
4,559,317 4,559,317
0
NTIAS CONSOLIDADAS 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
415,027 202,245
415,027 202,245
X C A TRABAJADORES 5305 Gastos Financieros 4x1000

180,000
180,000
ereses sobre Cesantias

49,823
49,823
110505 Caja 111005 Bancolombia
FECHA DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER

1-Jul-18 Comprobante de apertura 20,000,000
10-Jul-18 Comprobante de diario 01 20,000,000 20,000,000
15-Jul-18 Comprobante de diario 02 6,852,941
20-Jul-18 Comprobante de diario 03 932,000
23-Jul-18 Comprobante de diario 05 12,815,000 12,815,000 1,500,000
24-Jul-18 Comprobante de diario 06
30-Jul-18 Comprobante de diario 08
30-Jul-18 Comprobante de ajuste 180,000
TOTALES 59,610,000 32,815,000 32,815,000 14,024,258
Debe 250,445,905.43
Haber 250,445,905.43
135505 Anticipo de
1435 Mercancia no 135595 Otras 1365 Cuentas por 1528 Equipo de
impuesto de renta y Autoretenciones
fabricada por la empresa complementario cobrar trabajadores computo
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
30,000,000 4,000,000
6,000,000 275,000 44,000
18,600,000
12,000,000 575,000 92,000
180,000 180,000
48,600,000 18,180,000 850,000 - 136,000 - 180,000 - 4,000,000
1528 Equipo de 1524 Equipo de 1540 Flota y Equipo de 1592 Depreciacion 2335 COSTOS Y
2205 PROVEEDORES
computo oficina transporte acumulada GASTOS POR PAGAR
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
3,000,000 60,000,000 34,950,000
21,669,000
545,833
- 3,000,000 - 60,000,000 - - 545,833 - 56,619,000 -
LIBRO DIARIO COLUMNARIO AMATEUR S.A.
NIT 902.330.777-7
236570 Otras
2335 COSTOS Y 2370 Retenciones y
2365 Retefuente retenciones y 2380 Acreedores varios
GASTOS POR PAGAR aportes de nomina
patrimonio
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
58,739,496 2,157,563
20,000
44,000
465,000
92,000
413,317 229,000
58,739,496 - 2,642,563 - 136,000 - 413,317 - 229,000

TEUR S.A.
2510 Cesantias 2515 Intereses sobre

240805 Iva Generado 2505 Salarios por pagar consolidadas cesantias
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2,090,000
4,370,000
4,559,317 415,027 49,823
4,559,317
- 6,460,000 4,559,317 4,559,317 - 415,027 - 49,823

2525 Vacaciones 240810 Iva
2520 Prima de servicios 3115 Aporte social 4135 Venta (sillas)
consolidadas descontable
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

20,000,000
5,700,000
152,000
3,534,000
202,245 415,027
- 202,245 - 415,027 9,386,000 - - 20,000,000 -

523530 Energia
4135 Venta (sillas) 5105 Gastos de personal 5295 Papeleria 5260 Depreciación
Electrica
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
800,000
11,000,000
1,500,000
23,000,000
6,283,756
$ 545,833
34,000,000 6,283,756 - 800,000 - 1,500,000 - 545,833 -
5305 Gravamen al 6135 Comercio al por
movimiento financiero mayor y menor.
DEBE HABER DEBE HABER
6,000,000
12,000,000
$ 180,000
180,000 - 18,000,000 -
LIBRO MAYOR Y BALANCE
CASIMIRO LTDA
NIT. 902.330.777-7
SALDOS INICIALES
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DÉBITO CRÉDITO
1105 caja general $ 20,000,000
1110 Bancolombia
1365 cuentas por cobrar a tranbajadores
135505 Anticipo de impuesto de renta y complementario
135595 otras autoretenciones
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1524 Muebles y Enseres
1528 Equipo de comunicación y computacion
1540 Autos, Camionetas y Camperos
1592 Depreciacion acumulada
2205 Proveedores Nacionales
2335 costos y gastos por pagar
236540 Retencion en la fuente
236570 otras autoretenciones
2370 Retencion y aportes de nomina
2380 Acreedores varios
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantias consolidada
2515 Intereses sobre cesantia
2525 Vacaciones consolidadas
2520 Prima de servicios
240805 Iva generado
240810 iva descontable
3115 Cuotas o Partes de Interés Social $ 20,000,000
4135 comercio al por mayor y menor
5260 Depreciones
5105 Gastos de personal
5295 Papeleria
5235 Gastos de servicios
5305 gastos financiero
6135 Venta de Sillas
SUMAS IGUALES $ 20,000,000 $ 20,000,000
BALANCE
LTDA
0.777-7
OPERACIONES EN EL MES DE JULIO 2018

MOVIMIENTOS SALDOS
DÉBITO CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR
$ 39,610,000 $ 32,815,000 $ 26,795,000
$ 32,815,000 $ 14,024,258 $ 18,790,742
$ 180,000 $ 180,000
$ 850,000 $ 850,000
$ 136,000 $ 136,000
$ 30,420,000 $ 30,420,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000
545,833 $ 545,833
$ 56,619,000 $ 56,619,000
$ 58,739,496 $ 58,739,496
$ 2,642,563 $ 2,642,563
$ 136,000 $ 136,000
$ 413,317 $ 413,317
$ 229,000 $ 229,000
$ - $ -
$ 415,027 $ 415,027
$ 49,823 $ 49,823
$ 202,245 $ 202,245
$ 415,027 $ 415,027
$ 6,460,000 $ 6,460,000
$ 9,386,000 $ - $ 9,386,000
$ - $ 20,000,000
$ 34,000,000 $ 34,000,000
$ 545,833 $ 545,833
$ 6,283,756 $ 6,283,756
$ 800,000 $ 800,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 180,000 $ 180,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 207,706,589 $ 207,706,589 $ 180,867,331 $ 180,867,331
$ -
HOJA DE TRABAJO CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
AL 31 DE JULIO 2018
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO
Código CUENTAS.
Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos
1105 Caja 20,000,000 39,610,000 32,815,000 26,795,000
1110 Bancos 32,815,000 14,024,258 18,790,742
1305 Clientes 0
1355 ant de imp, tasas y contribuciones 986,000 986,000
1365 Cuenta por cobrar a trabajadores 180,000 180,000
1435 Mercancías no fabricadas 48,600,000 18,180,000 30,420,000
1524 Equipo de Oficina 3,000,000 3,000,000
1528 Equipo de computo y comunicación 4,000,000 4,000,000
1540 Flota y equipo de transporte 60,000,000 60,000,000
1592 Depreciación acumulada 545,833 545,833
2365 Retencion en la fuente 2,778,563 2,778,563
5105 Gastos de personal 6,283,756 6,283,756 6,283,756
5260 Depreciaciones 545,833 545,833 545,833
5230 Servicio de Energia 1,500,000 1,500,000 1,500,000
5295 Diversos 800,000 800,000 800,000
5305 Financieros 180,000 180,000 180,000
6135 Comercio al por mayor y por menor 18,000,000 18,000,000 18,000,000
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores 56,619,000 56,619,000
2335 Costos y gastos por pagar 58,739,496 58,739,496
2505 Salario por pagar 4,559,317 4,559,317 0
2370 Retenciones y aportes de nomina 413,317 413,317
2380 Acreedores varios 229,000 229,000
2510 Cesantias consolidadas 415,027 415,027
2515 Intereses sobre cesantias 49,823 49,823
2525 Vacaciones Consolidadas 202,245 202,245
2520 Prima de Servicios 415,027 415,027
2408 Impuesto sobre las ventas 9,386,000 6,460,000 2,926,000
3115 Aportes sociales 20,000,000 20,000,000
3305 Reservas Legales 0
4135 Comercio por mayor y menor 34,000,000 34,000,000 34,000,000
5905 Ganancias y pérdidas 0 0
3605 Utilidad del Ejercicio 0 0 6,690,411
Totales 20,000,000 20,000,000 230,445,905 230,445,905 174,407,331 174,407,331 34,000,000 34,000,000
0 0
CIERRE DEL EJERCICIO BALANCE GENERAL
Débitos Créditos Débitos Créditos
26,795,000
18,790,742
0
986,000
180,000
30,420,000
3,000,000
4,000,000
60,000,000
545,833
2,778,563
6,283,756
545,833
1,500,000
800,000
180,000
18,000,000
0
56,619,000
58,739,496
0
413,317
229,000
415,027
49,823
202,245
415,027
2,926,000 0
20,000,000
0
34,000,000
6,690,411
27,309,589 34,000,000 147,097,742 147,097,742
CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
ASIENTO DE CIERRE
AL 31 DE JULIO 2018
CUENTA DETALLE DEDE HABER

5105 Gastos de personal 6,283,756
5260 Depreciaciones 545,833
5230 Servicio de Energia 1,500,000
5295 Diversos 800,000
5305 Financieros 180,000
6135 Comercio al por mayor y por menor 18,000,000
5905 Ganacias y perdidas 27,309,589
4135 Comercio por mayor y menor 34,000,000

3605 Utilidad del Ejercicio 6,690,411

TOTALES 68,000,000 68,000,000
GLEIVIS FERNANDEZ ROMO Nelson Bolaños

Contadora Publico Gerente General
CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
BALANCE GENERAL INICIAL
AL 31 DE JULIO 2018
En pesos colombianos
ACTIVOS
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 20,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 20,000,000
TOTAL ACTIVOS 20,000,000
PASIVOS
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 20,000,000

SOCIO A 6,000,000
SOCIO B 6,000,000
SOCIO C 8,000,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,000,000

CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
ESTADOS DE RESULTADO CONSOLIDADO
AL 31 DE JULIO 2018
Nota 2,018
Actividades continuadas
Ingresos Ordinarios 9 34,000,000
Costos de Ventas 10 18,000,000
Utilidad bruta 16,000,000
Otros ingresos 14
Gastos administrativos 6,283,756
Gastos de Ventas 11 2,845,833
Gastos Financieros 12 180,000
Otros gastos 13
9,309,589
Utilidad Antes de impuestos 6,690,411
Las notas 9 a la 13 forman parte integral de estos estado financiero

Contadora Publico Gerente General
CASIMIRO LTDA
Nit: 901.777.163-7
ESTADOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE JULIO 2018
Nota 2,018
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 45,585,742
Inventarios 30,420,000
Activos Por Impuestos Corrientes 3,912,000
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 180,000
Otros activos
Total activos corriente 80,097,742

Activos no corrientes
Propiedad Planta y Equipo 66,454,167
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Intangibles
Total activos no corriente 66,454,167
Total Activos 146,551,909
Pasivos y Patrimonio
Pasivos
Pasivos corrientes 119,861,498
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 117,082,935
Retencion en la fuente por pagar 2,778,563
Obligaciones Financieras
Pasivos no corrientes 0
Obligaciones Financieras
Total Pasivos 119,861,498
Patrimonio neto atribuible a los propietarios
Aportes sociales 15 20,000,000
Reservas Legales 16
Utilidad bruta del Ejercicio 17 6,690,411
Total Patrimonio Neto 26,690,411
Total Patrimonio neto y pasivos 146,551,909
Las notas 1 a la 17 forman parte integral de estos estado financiero

Contadora Publica Gerente General
Ley 1819 de 2016
La autorretención se causa sobre los ingresos brutos del

contribuyente (operacionales y no operacionales) a las tarifas del
1,60%, 0,80% y 0,40% este porcentaje se fijará teniendo en cuenta
la actividad económica Principal del contribuyente
Comercio al por menor de

electrodomésticos y gasodomésticos
4754 0.40%
de uso doméstico, muebles y equipos
de iluminación
En términos generales para efectos de

determinar la vida útil de los activos ha creado
varios grupos:
Vehículos y computadores: 5 años.

Maquinaria y equipo: 10 años
Edificaciones y construcciones: 20 años.
Terrenos: No se deprecian.
El párrafo 17.15 del Estándar para Pymes
establece que:
“La entidad elegirá como política contable el
modelo del costo del párrafo 17.15.A o el modelo
de revaluación del párrafo 17.15B, y aplicará esa
política a todos los elementos que compongan
una misma clase de propiedades, planta y
equipo”.
CASIMIRO LTDA
HOJA DE TRABAJO PARA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
AL 31 DE JULIO 2018
SALDO AÑO SALDO AÑO

CUENTAS VARIACIONES
2015 2014
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 19,714,389 $ 17,807,000 1,907,389
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. $ 141,760,000 $ 132,745,000 9,015,000
Gastos pagados por anticipado $ 5,519,014 $ 1,450,000 4,069,014
Inventarios $ 110,340,000 $ 11,040,000 99,300,000
Activo Por Impuesto Corriente $ 2,400,000 $ 2,150,000 250,000
ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo $ 247,166,667 247,166,667
Depreciación Acumulada -$ 12,941,553 12,941,553
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. $ 5,200,000 5,200,000
Intangibles $ 11,000,000 $ 4,000,000 7,000,000
TOTAL ACTIVO $ 530,158,517 $ 169,192,000
PASIVO 0
PASIVO CORRIENTE $ 58,910,850 $ 45,250,000
Prestamos Bancarios a C.P. $ 11,310,850 11,310,850
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar $ 32,500,000 $ 42,770,000 10,270,000
Impuesto sobre las ventas $ 15,100,000 $ 2,480,000 12,620,000
PASIVO NO CORRIENTE $ 63,778,356 $ -
Obligaciones Financieras a L.P. $ 63,778,356 63,778,356
PATRIMONIO $ 407,469,310 $ 123,942,000
Capital Social $ 360,000,000 $ 115,000,000 245,000,000
Reserva Legal $ 30,200,000 $ 4,300,000 25,900,000
Utilidad del Ejercicio $ 17,269,310 $ 4,642,000 12,627,310
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 530,158,516 $ 169,192,000 360,966,516
EFECTO NETO EN EL
EFECTIVO
ENTRADA SALIDA
1,907,389
9,015,000
4,069,014
99,300,000
250,000
0
247,166,667
12,941,553
5,200,000
7,000,000
11,310,850
10,270,000
12,620,000
63,778,356
245,000,000
25,900,000
12,627,310
384,178,069 384,178,070
n Bolaños
te General
UNION LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
METODO INDIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 12,627,310
Depreciación $ 12,941,553
Provisiones $ 12,920,000
TOTAL FLUJO DE EFCTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 38,488,863
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. -$ 9,675,000
Gastos pagados por anticipado -$ 4,069,014
Inventarios -$ 111,560,000
Activo Por Impuesto Corriente -$ 250,000
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. -$ 5,200,000
Intangibles -$ 7,000,000
Propiedad Planta y Equipo -$ 247,166,667
Total flujo de efectivo por actividades de Inversion -$ 384,920,681
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Obligaciones Financieras a C.P. $ 11,310,850
Obligaciones Financieras a L.P. $ 63,778,356
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar -10,270,000
Impuesto sobre las ventas $ 12,620,000
Capital Social $ 245,000,000
Reserva Legal $ 25,900,000
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION $ 348,339,206
Menos efectivo a comienzo del año $ 17,807,000

Efectivo al final del año $ 19,714,387

0
UNION LTDA
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 12,627,310
Depreciación $ 12,941,553
Provisiones $ 12,920,000
TOTAL RECURSOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 38,488,863
MAS ORIGENES DE RECURSOS
Obligaciones Financieras a C.P. $ 11,310,850
Obligaciones Financieras a L.P. $ 63,778,356
Impuesto sobre las ventas $ 12,620,000
Capital Social $ 245,000,000
Reserva Legal $ 25,900,000
TOTAL RECURSOS ORIGINADOS $ 358,609,206
TOTAL RECURSOS DE OPERACIÓN Y ORIGINADOS
RECURSOS APLICADOS
Efectivo y equivalente a efectivo $ 1,907,388
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a C.P. $ 9,675,000
Cuenta por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a L.P. $ 5,200,000
Gastos pagados por anticipado $ 4,069,014
Inventarios $ 111,560,000
Activo Por Impuesto Corriente $ 250,000
Intangibles $ 7,000,000
Propiedad Planta y Equipo $ 247,166,667
Cuenta por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 10,270,000
TOTAL RECURSOS APLICADOS

$ 397,098,069
$ 397,098,069
on Bolaños
nte General
CASIMIRO LTDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE JULIO 2019
En Pesos Colombianos
CUENTAS SALDO INICIAL - AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL-

01/01/2015 31/12/2015
Capital Social $ 115,000,000 $ 245,000,000 $ - $ 360,000,000
Reservas $ 4,300,000 $ 25,900,000 $ - $ 30,200,000
Utilidad de Ejercicio $ 4,642,000 $ 12,627,310 $ - $ 17,269,310
Totales $ 123,942,000 $ 283,527,310 $ - $ 407,469,310
Las notas 15 a la 17 forman parte integral de este estado financiero


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CASIMIRO LTDA

El 1 de Julio se constituyela empresa de responsabilidad limitada CASIMIRO LTDA con

1000 cuotas a 20000 cada una:

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

La empresa se dedica a la compra y venta de mercancia y utiliza un sistema de inventario

El 10 de Julio consigna el efectivo de caja

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

El 15 de Julio compra los siguientes bienes.

Equipos de Computo 4,000,000.00 3,361,344.54 84,033.61

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

Compra mercancia a credito a 30 dias representados en :

500 60,000.00 30,000,000.00 5,700,000.00 750,000.00

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

El 20 de Julio paga gastos de papeleria por 800,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

100 110,000.00 11,000,000.00 2,090,000.00 275,000

100 60,000.00 6,000,000.00

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

EL 23 DE juLIO Paga servicios publicos por : 1500000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

Se consigna el efectivo en caja 12,815,000.00

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

El 24 de julio se compra 300 sillas a 62,000 pesos cada una

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

El 25 de Julio se vende 200 sillas a 115,000 pesos cada una

200 60,000.00 12,000,000.00

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

EL 30 de Julio se paga Nomina asi:

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

a) El inventario Fisico Fisico realizado arrojo un faltante de 200,000 pesos

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

El 15 de Julio compra los siguientes bienes.

Equipos de Computo 5 años 4,000,000.00 33,333.33

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

TOTALES $ 4,850,000 $ 132,317 $0 $0 $ 4,982,317 $ 194,000 $ 194,000 $ 35,000 $0 $0 $ 423,000 $ 4,559,317 $0

Aportes Parafiscales Valor Provisiones Valor

Total Apropiaciones $ 1,301,439

No: 01 Cant Maxima: 500

NOMBRE: SILLAS Cant Minima: 50

UNIDADES PRECIO VALORES

59,610,000 32,815,000 20,000,000 32,815,000

1524 MUEBLES Y ENSERES 1540 FLOTA EQUIPO DE TRANSP 2365 RETEFUENTE

1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 2408 IVA 5295 UTILES Y PAPELERIA

48,600,000 18,180,000 9,386,000 6,460,000 800,000

2520 PRIMA DE SERVICIOS 5105 GASTOS DE PERSONAL 1365 C X C A TRABAJADORES

5260 DEPRECIACIONES 1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2515 Intereses sobre Cesantias

65 RETEFUENTE 2205 PROVEEDORES 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

UTILES Y PAPELERIA 4135 CIO AL X MAYOR Y MENOR

ENERGIA ELECTRICA 2505 SALARIOS POR PAGAR

X C A TRABAJADORES 5305 Gastos Financieros 4x1000

ereses sobre Cesantias

DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

6,000,000 275,000 44,000

3,000,000 60,000,000 34,950,000

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

58,739,496 - 2,642,563 - 136,000 - 413,317 - 229,000

2510 Cesantias 2515 Intereses sobre