Professional Documents
Culture Documents
ESTILOS NINA
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO $ 17,000,000 $ 17,000,000 $ 17,000,000
ACTIVOS INTANGIBLES
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
$ 17,000,000 $ 17,000,000 $ 17,000,000
ACTIVO CORRIENTE
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $ 625,000
INVENTARIOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A BANCO $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 8,625,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000
PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000
RESERVAS LEGAL
GANANCIAS ACOMULADAS 0.0 0.0 0.0
TOTAL DE PATRIMONIO $ 9,800,000 $ 9,800,000 $ 9,800,000
PASIVO NO CORRIENTE
TITULOS EMITIDOS $ -
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ -
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS POR IMPUESTOS
OTRAS PROVISIONES $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
IMPUESTO A LAS GANACIAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
FLUJO DE CAJA
DETALLE AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
saldo inicial $ 8,000,000
ventas de contado $ 50,375,000 $ 63,000,000 $ 76,680,000
recuperacion de cartera $ 625,000
total de ingresos $ 59,000,000 $ 63,000,000 $ 76,680,000
compras $ 20,235,000 $ 24,282,000 $ 28,733,700
gastos $ 2,280,000 $ 2,790,000 $ 3,415,800
obligaciones financieras $ - - -
total egresos $ 22,515,000 $ 27,072,000 $ 32,149,500
saldo final $ 36,485,000 $ 35,928,000 $ 44,530,500
ESTILOS NINA
ESTADOS DE RESULTADOS
AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2220
ingresos operacionales
ventas $ 60,052,000 $ 66,880,000 $ 76,680,000
(-) costos de ventas $ 20,235,000 $ 24,282,000 $ 28,733,700
utilidad bruta en ventas $ 39,817,000 $ 42,598,000 $ 47,946,300
gastos de ventas
gastos de sueldos $ 9,683,444 $ 10,219,522 $ 10,785,479
gasto de aporte patronal $ 5,094,239 $ 5,381,142 $ 5,684,249
componentes salariales $ -
remuneracion adicionales $ -
cuentas incobrables $ -
total gastos de ventas $ 14,777,683 $ 15,600,664 $ 16,469,728
total gastos operacional $ 37,294,608 $ 39,352,060 $ 41,524,721
utilidad operacional
(-) gastos financieros $ -
gastos de interes $ -
utilidad en el ejercicio $ 2,522,392 $ 3,245,941 $ 6,421,579
(-) 15% participacion a trabjadores
(-) impuesto a la renta
utilidad neta del ejercicio $ 2,522,392 $ 3,245,941 $ 6,421,579
0 1 2
ingresos $ 60,052,000 $ 66,880,000 $ 76,680,000
egresos $ 57,529,608 $ 63,634,060 $ 70,258,421
rentabilidad 20.00 20.00 20.00
$ 0.2000 $ 0.2000 $ 0.2000
VPN -$ 10,666,248
se debe replantear con el area productiva u
cubrir los gastos de administracion y costo
relacion costo/beneficio para cubrir perdidas del eje
para cubrir las perdidas del ejercicio se plantea realizar una inversion de 50 millones y al cabo de un año recibir 6
millones, a una tasa del 20% que nos ofrece el banco, se concreta pagar al cabo de 1 año la suma de 60 millone
dejano ganancias de 5 millones a una tasa del 20%.
Indicadores de liquidez
rotacion de cartera 1
la empresa tiene una ro
manejar clientes a credito
ventas a credito $ 625,000
Promedio Cuentas x Cobrar $ 625,000
Indicadores de Rentabilidad
para ser un negocio que inicia con nuevos productos en el mercado, se nota que los gastos de nomina en particu
de stock de inventarios, asi que ellos producen bajo pedido, generando aumentos en costos y gastos porque no p
estipulado, se entiende que 1 una hora de trabajo bajo contrato laboral vale lo mismo si producen 100 o 1000, p
disminucion en los gastos y costos ya que estan en constante rotacion y uso de la maquinaria, a su vez la mater
descuentos y promociones por parte de los proveedores. la linea no se considera rentable ya que para cubrir la p
para poder seguir operando y cubrir mis costos y gastos. se recomienda cambiar la policita de procedimiento par
inyectan mas recursos pero no se cubren con las
para ser un negocio que inicia con nuevos productos en el mercado, se nota que los gastos de nomina en particu
de stock de inventarios, asi que ellos producen bajo pedido, generando aumentos en costos y gastos porque no p
estipulado, se entiende que 1 una hora de trabajo bajo contrato laboral vale lo mismo si producen 100 o 1000, p
disminucion en los gastos y costos ya que estan en constante rotacion y uso de la maquinaria, a su vez la mater
descuentos y promociones por parte de los proveedores. la linea no se considera rentable ya que para cubrir la p
para poder seguir operando y cubrir mis costos y gastos. se recomienda cambiar la policita de procedimiento par
inyectan mas recursos pero no se cubren con las
se recomienda el uso del prestamo bancario debido a que se puede negociar la tasa de interes con el banco y el p
a credito por medio de un outsourcing de cartera que preste el servicio de estudio de credito y cobranza por una
se recaudara efectivo constantemente, tambien manejar un mecanismo de plazo de pago a proveedores donde s
para seguir produciendo, utilizando el metodo
con el efectivo recaudado o por el prestamo bancario se recomienda adquirir maquinaria moderna y renobable p
su vez al adquirir maquinaria nueva se puede aprovechar la garantia del equipo como mantenimiento para que
para poder sostener la garantia este debe realizar chequeos constantes a la maqu
2021
$ 17,000,000
$ 17,000,000
$ 8,000,000
$ 8,000,000
$ 25,000,000
$ 9,800,000
0.0
$ 9,800,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 10,300,000
AÑO 2021
$ 93,744,000
$ 93,744,000
$ 33,994,800
$ 4,185,000
-
$ 38,179,800
$ 55,564,200
AÑO 2021
$ 93,744,000
$ 33,994,800
$ 59,749,200
$ 17,074,495
$ 9,006,717
$ 50,400
$ 300,000
$ 26,431,612
$ 11,382,997
$ 6,004,478
$ 17,387,475
$ 43,819,087
$ 15,930,113
$ 15,930,113
3
$ 93,744,000
$ 77,813,887
20.00
$ 0.2000
con el area productiva una disminucion del proceso de transformacion de materia prima, ya que las ventas no alcanzan a
e administracion y costos de ventas, generando perdida sumamente alta, se recomienda realizar una inversion bancaria
a cubrir perdidas del ejercicio y transformar el proceso operativo para que sea mas eficiente y economico.
empresa no posee pasivo corriente por ende el total del activo corriente puede generarse en
ctivo antes de que se termine la vigencia fiscal y puede re invertirse para adquirir mejoras en
P P y E y materia prima.
la empresa tiene una rotacion de cartera no superior a 1 año, por ende es recomendable
anejar clientes a credito a un plazo maximo de 3 meses para aumentar el flujo de caja de la
compañía.
os indica que por cada peso que se invertido de patrimonio, se estan perdiendo 52 centavos de peso, esto
debido a las altas cifras de gastos de administracion.
$ 93,744,000
-$ 33,994,800
$ 59,749,200
-$ 43,468,687
se entiende que por ser un negocio que esta empezando con una nueva linea en el
$ 16,280,513 mercado, este genera perdidas los primeros años mientras genera una buena demanda
-$ 350,400 del producto, el ebitda nos muestra una disminucion de la perdida en un 11% en el
$ 15,930,113 segundo año y en el 3 año un aumento del 14% lo cual nos indica un aumento muy
significativo en las ventas que cubren la perdida en su totalidad generando un aumento
del 12% en el ultimo año.
17%
os de nomina en particular son los que generan la perdida del ejercicio debido a que no usan un mecanismo
tos y gastos porque no producen un numero especifico de productos sino que sacan el pedido en el tiempo
producen 100 o 1000, por ende si se genera la politica de un inventario minimo de cada linea, este genera
inaria, a su vez la materia prima disminuye de costo ya que se estaria rotando al por mayor lo cual genera
e ya que para cubrir la perdida, debe inyectarse recursos mediante venta de acciones o prestamos bancario
a de procedimiento para el proceso productivo, ya que aqui es donde se esta generando el hueco donde se
ero no se cubren con las ventas generadas.
teres con el banco y el plazo para poder financiarse mediante este mecanismo, tambien fomentar las ventas
dito y cobranza por una comision no muy alta asi se estara rotando asi sea en temporada baja la mercancia y
a proveedores donde se acordara con cada uno un plazo maximo de pago para asi poder usar este efectivo
o, utilizando el metodo de pago a cuotas.
a moderna y renobable para optimizar el proceso productivo y disminuir el costo de los servicios publicos, a
antenimiento para que este nos preste su mejor servicio mientras la duracion de esta, ya que el proveedor
os constantes a la maquina para verificar que esta no haya sido manipulada.
una nueva linea en el
ra una buena demanda
dida en un 11% en el
ica un aumento muy
generando un aumento