Professional Documents
Culture Documents
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
22.2017.8.21.7000)
W.T.L. IMPETRANTE
..
J.D.C.C. COATOR
..
M.P. INTERESSADO
..
ACÓRDÃO
2
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
R E L AT Ó R I O
3
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
Sobrevieram informações.
4
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
Vieram-me conclusos.
É o relatório.
VOTOS
1
Art. 1° Constitui crime contra a ordem tributária suprimir ou reduzir tributo, ou
contribuição social e qualquer acessório, mediante as seguintes condutas: II -
fraudar a fiscalização tributária, inserindo elementos inexatos, ou omitindo
operação de qualquer natureza, em documento ou livro exigido pela lei fiscal;
Art. 2° Constitui crime da mesma natureza: II - deixar de recolher, no prazo legal,
valor de tributo ou de contribuição social, descontado ou cobrado, na qualidade
de sujeito passivo de obrigação e que deveria recolher aos cofres públicos;
Art. 12. São circunstâncias que podem agravar de 1/3 (um terço) até a metade
as penas previstas nos arts. 1°, 2° e 4° a 7°: I - ocasionar grave dano à
coletividade;
2
Art. 288. Associarem-se 3 (três) ou mais pessoas, para o fim específico de
cometer crimes.
5
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
3
Art. 1o Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição,
movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta
ou indiretamente, de infração penal. § 1o Incorre na mesma pena quem, para
ocultar ou dissimular a utilização de bens, direitos ou valores provenientes de
infração penal: I - os converte em ativos lícitos;
6
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
Vistos.
MINISTÉRIO PÚBLICO propôs incidente de
desconsideração da pessoa jurídica em face de C
Eamp; P INDÚSTRIA DE LATICÍNIOS LTDA, LATICÍNIOS
MODENA LTDA e WOR TRANSPORTES LTDA, partes já
qualificadas. Narrou, em suma, que os requeridos
causaram grave dano à coletividade, tendo em vista
que sonegaram o tributo estadual de ICMS (imposto
sobre circulação de mercadorias e serviços) no
montante de R$ 36.504.622,72 (trinta e seis milhões,
quinhentos e quatro mil, seiscentos e vinte e dois reais
e setenta e dois centavos), bem como que já foram
denunciados em virtude da prática de fatos análogos.
Descreveu a forma como a prática do fato delituoso
ocorria, destacando as empresas criadas para tal
finalidade. Destacou que os requeridos auferiram
significativo proveito patrimonial dos crimes praticados,
o que autoriza a realização do sequestro de seus bens,
bem como a desconsideração da personalidade jurídica
das empresas. Afirmou que busca o acautelamento dos
bens, a fim de garantir que o valor referente aos
impostos supostamente sonegados possam ser
restituídos ao erário. Requereu, em sede liminar, a
concessão da tutela de urgência, para o fim de
determinar a desconsideração inversa da personalidade
jurídica, alcançando os bens das pessoas jurídicas
requeridas (fls. 02/17).
Foi determinada a intimação do Ministério Público para
que acostasse aos autos documentos referentes às
empresas (fl. 19), o que foi atendido às fls. 20/71.
Foi determinado o apensamento dos autos ao processo
autuado sob nº 090/2.16.0000883-7 (fl. 72), o que foi
cumprido (fl. 72/v). O Ministério Público requereu a
análise da concessão do pedido de tutela de urgência
formulado na inicial (fl. 73).
Relatei.
Decido.
Trata-se de analisar pedido liminar de desconsideração
inversa da personalidade jurídica das empresas
requeridas, alcançando-se os bens das pessoas
jurídicas, formulado pelo Ministério Público.
7
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
8
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
10
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
4
Art. 1º Ficam sujeitos a sequestro os bens de pessoa indiciada por crime de que
resulta prejuizo para a fazenda pública, ou por crime definido no Livro II, Títulos
V, VI e VII da Consolidação das Leis Penais desde que dele resulte
locupletamento ilícito para o indiciado.
Art. 4º O sequestro pode recair sobre todos os bens do indiciado, e compreender
os bens em poder de terceiros desde que estes os tenham adquirido
dolosamente, ou com culpa grave.
Art. 8º Transitada em julgado, a sentença condenatória importa a
perda, em favor da fazenda pública, dos bens que forem produto, ou
adquiridos com o produto do crime, ressalvado o direito de terceiro de
boa fé.
11
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
Art. 9º Se do crime resulta, para a fazenda pública, prejuizo que não seja coberto
na forma do artigo anterior, promover-se-á, no juizo competente, a execução da
sentença condenatória, a qual recairá sobre tantos bens quantos bastem para
ressarci-lo.
12
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
5
Segundo o doutrinador Carlos Maximiliano, para a aplicação da analogia “não
bastam essas precauções; cumpre também fazer prevalecer, quanto à analogia,
o preceito clássico, impreterível: não se aplica uma norma jurídica senão à
ordem de coisas para a qual foi estabelecida. Não é lícito pôr de lado a natureza
da lei, nem o ramo do Direito a que pertence a regra tomada por base do
13
ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL
PODER JUDICIÁRIO
TRIBUNAL DE JUSTIÇA
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
É o voto. (tvh)
@ (PROCESSO ELETRÔNICO)
JCKS
Nº 70074405606 (Nº CNJ: 0204675-22.2017.8.21.7000)
2017/CRIME
Julgador(a) de 1º Grau:
15