UNIDAD 2: TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
 Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto

de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

1. PROGRAMA DE AUDITORIAS

OBJETIVO

Establecer las actividades y los recursos necesarios para la realización de las

auditorías internas de calidad con el fin de mantener un seguimiento permanente a
los procesos organizacionales definidos como prioritarios para la organización.

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Aplica a todas las Auditorías Internas del sistema de gestión de calidad, realizadas
por auditores de origen interno o externo para los procesos de Gestión Estratégica
y de la Calidad, Proceso de Producción y Proceso de Compras establecidos en la
versión 1 del mapa de procesos de ABS S.A.S para el primer ciclo de auditorías
del año fiscal vigente 2019.

CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

MAYO 2019
PROCESO
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Auditoria Gestión Estratégica y de
la Calidad
Compras
Producción
JUNIO 2019
Realizar Seguimiento

CRITERIOS DE AUDITORIA
  Normatividad legal aplicable a la empresa.
 Normas técnicas o modelos ISO 9001:2015
 Manual de calidad
 Planes de mejoramiento radicados y aprobados por control interno

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

PROCESO AUDITOR CARGO

Direccionamiento
Asesor con funciones de
estratégico y YOLANDA PEREZ CARREÑO
Control Interno
planeación
Direccionamiento
estratégico y JANETH JOYA AMAYA GERENTE ADMINISTRATIVA
planeación
GESTIÓN DE
ERIKA GIL JEFE DE COMPRAS
COMPRAS

Gestión financiera ISABEL ROMERO AXILIAR CONTABLE

Gestión
DARIO MARTINEZ REVISOR FISCAL
administrativa

APROVISIONAMIENTO DEIVIS LIEVANO Jefe de Producción

Gestión de almacén EDWAR BAYONA JEFE DE BODEGA

RECURSOS NECESARIOS

Recursos Humanos: equipo de Auditores Internos.

Recursos Financieros: presupuesto asignado por plan de acción para el proceso

auditor.

Recursos Tecnológicos: equipos de cómputo, sistemas de información, sistemas

de redes (web de la entidad y entidades proveedoras o usuarias de servicios) y
correo electrónico.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

 IMPAC PROBABILI VALORACION DEL
TO DAD RIESGO (I+P)

MANE

6 Inaceptable
5 Importante
4 Moderado
2 Aceptable
NOMBRE DESCRIP POSIBLES JO

3 Tolerable
MEDIDA
DEL CION DEL CONSECUE DEL
S
RIESGO RIESGO NCIAS 1 2 3 1 2 3 RIES
GO

Que el
programa
Deficiencia Asumi
de Capacita
en el ry
Incumplim auditoria ción
seguimiento X X 5 IMPORTANTE enfren
iento no se constant
a la gestión y tar el
cumpla en e
la calidad riesgo
su
totalidad
Decisiones
Informes
Equivocadas Asumi
no Capacita
basadas en ry
Inexactitu basados ción
informes no X X 5 IMPORTANTE enfren
d en las constant
ajustados a la tar el
evidencias e
realidad de la riesgo
reales
empresa

2. PLAN DE AUDITORIAS

OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Verificar el cumplimiento de los procedimientos de acuerdo con las normas y

objetivos de la empresa, además, diagnosticar posibles fallas en el proceso

ALCANCE: todo el proceso de producción de ABS S.A.S y sus registros

PROCESOS A AUDITAR

Proceso de producción

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

ISO 9001:2015 Requisitos para los sistemas de gestión de la calidad.

BPM Buenas prácticas de manufactura.

ISO 14001 Sistema de gestión ambiental.

Documentos:

1. Caracterización de proceso estratégico.

2. Informes de gestión de los últimos 6 meses.

3. Informe trimestral de desempeño.

4. Informe de gestión y auditoria anterior.

5. Indicadores del proceso.

6. Proyectos y presupuestos de actividades.

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Ubicación /Área : Área de Producción Planta Chimita Girón

Hora
Fecha Actividades Responsable Recursos Observaciones
Inicial Final
11/05/2019 8:00AM 5:00pm Líder Papelería Receso de
Auditoria Yolanda Accesorios 12:00 am 1:30
12/05/2019 11 mayo 12 mayo Perez de aseo pm
Todos los
Equipo
Reunión inicial 8:00AM 8:30AM participantes
auditor
deben asistir
Evaluación de
caracterización,
Entrevista y
indicadores
8:30 AM 11:00AM ERIKA GIL revisión de
desempeño y
11/05/2019 documentos
proyectos de
mejora
Auditoría de
infraestructura Yolanda Observación
11:00AM 3:30PM
al área de Perez directa
producción
Receso 12:00AM 1:30PM
Resultados de
auditoría 1:30PM 5:00PM Erika Gil
anterior
Conformidad
con los Yolanda Revisión de
12/05/2019 8:00 AM 9:00 PM
requisitos del Perez documentos
sistema de
 gestión de la
calidad ISO
9001:2015
Conformidad
con el sistema
Revisión de
de gestión 8:00 AM 11:00 PM Erika Gil
documentos
ambiental
14001
Receso 12:00 AM 1:30 PM
Conformidad Observación
con el sistema Equipo directa,
1:30 PM 4:00 PM
acreditado de auditor Revisión de
BPM documentos
Todas las
Reunión final
4:00 PM 5:00 PM partes deben
de auditoría
asistir

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Se realizará los métodos de observación directa y deductivo e inductivo para así

establecer las fases generales de la auditoria y determinar:

 Conocimiento general de la organización

 Establecimiento de los objetivos generales del examen
 Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

Nombre Rol
Yolanda Perez Auditor líder
Erika Gil Auditor de apoyo

Responsabilidades:
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de
áreas críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo

tras el desarrollo de esta actividad.

 Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los

profesionales en auditoría, así como para fortalecer las relaciones con
los stakeholders. (quienes son afectados o pueden ser afectados por las
actividades de una empresa) Tradicionalmente esta labor consistía en
identificar unidades organizacionales con mayor impacto según el valor
o volumen de transacciones en los estados financieros o de acuerdo con
apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar un plan anual de
auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos
significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan

anual de auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de
recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el
universo auditable en un año. Otro aspecto a tener en cuenta es el
grado de conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de
riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de
la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de
este enfoque.