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P.P.I
1/2
PLANIFICACIÓN
PRELIMINAR
FASE I
J.A.P.S.
A.L.Q.O.
JAP’S AUDITORES & ASOCIADOS
Juan León Mera 23-19 y Sucre
Teléfonos: 2260195/ 0979048976
Mail: japsauditores@hotmail.com
LATACUNGA- ECUADOR
SIGLAS DEFINICION
C.I Carta de Invitación
C.N Cedula Narrativa
P.A Propuesta de Auditoria
C.V Curriculum Vitae
C.A Carta de Agradecimiento
C Contrato de Auditoria
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Las Compañías interesadas, en particular deberán manifestar llamando a los teléfonos 03 2806997-098-
399796/099-234212 del departamento financiero de la empresa. A partir de la fecha en que reciban la
nota de invitación en el presente curso.
El servicio objeto de este concurso en referencia, será financiado con fondos propios de la empresa. Las
ofertas técnicas y económicas serán recibidas en la sala de Juntas de la Gerencia General ubicada en Av.
Sucre y Eloy Alfaro a las 10 a.m.
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ENKADOR S.A., es una empresa dedicada a la fabricación de hilos y línea micro limpia, lleva en el
mercado veinte y cinco años aproximadamente. Por lo cual su sucursal ubicada en la ciudad de Ambato
lleva tres años en el mercado y se encuentra ubicada en la avenida Sucre y Eloy Alfaro.
En la visita a la entidad se puedo tener una entrevista con el gerente el Sr. Pablo Suárez en la que nos
brindó información importante a cerca de la actividad que desarrolla la empresa.
Se puede indicar que los puntos fuertes de la empresa es que ofrecen un producto de calidad, con la
utilización de una excelente materia prima, por lo cual su producto es enviado a distintas ciudades del
país como Latacunga, Ibarra y Santo Domingo. Cuenta con instalaciones adecuadas para el desarrollo de
sus funciones y maquinaria de punta, su personal se encuentra capacitado. La entrevista preliminar
permitió examinar y apreciar de manera general los procesos administrativos y documentación en el
departamento financiero.
Producto de nuestra entrevista obtuvimos la siguiente información:
Para que el departamento financiero proceda con los pagos respectivos, mediante cheque o en efectivo,
deben ser cumplidas las siguientes disposiciones:
a) Que todas las facturas, convenios, contratos o solicitudes de pago deben ser autorizadas y
codificadas por el funcionario facultado para la autorización del gasto.
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
b) Que para cada pago o abono del contrato, se debe entregar los comprobantes de venta, facturas que
cumplan con los requisitos del Reglamento de Comprobantes de Venta y Retención, por lo tanto, deben
incluir los siguientes datos:
Nombre: ENKADOR
RUC: 1800730432001
Dirección: av. Sucre y Eloy Alfaro
Teléfono: 032845582
c) Que para pagos parciales y/o finales por servicios de consultoría se anexe una copia de la hoja principal
del informe o trabajo realizado.
MANEJO DE LA CONTABILIDAD
Para garantizar una operación contable sistemática, se cuenta con un “Manual de Procedimientos
Contables” que rige los procesos de gestión y técnicos del Departamento Financiero.
Por razones de seguridad, se realiza un respaldo de los datos financiero contables al término de cada día
laboral.
CARTA DE AGRADECIMIENTO
ENTIDAD: ENKADOR S.A C.A.
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AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Ingeniero
Presente.-
De nuestra consideración:
Por medio de la presente queremos agradecer a la Gerencia de la Empresa ENKADOR S.A por la
invitación realizada a nuestra firma auditora JAPS Auditores & Asociados, nos complace presentar
nuestra propuesta de servicios profesionales correspondiente a la Auditoría Financiera.
La presente propuesta fue realizada con el debido estudio de la situación actual de cada una de las
compañías, nuestro equipo de profesionales agradece y comunica una total satisfacción que de manera
voluntaria y desinteresada, dedicamos el tiempo a desarrollar tareas de voluntariado imprescindibles en
la presente Auditoría.
P.P.II
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PLANIFICACIÓN
PRELIMINAR
FASE II
SIGLAS DEFINICIONES
D.G Datos generales
I.C Información Contable
E.C Escrituras y Contratos
R.M Registro Mercantil
I.A Informe de Auditoria
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Historia
En 1975, nace Enkador S.A con sus operaciones en la producción de filamentos de poliéster. Fue fundado
en asociación con fabricantes textileros ecuatorianos y el consorcio AKZO-NOBEL con sede en Ecuador.
Nuestra planta industrial está ubicada en el Valle de los Chillos al sureste de la ciudad de Quito, con un
entorno de hermosos paisajes y naturaleza única que preservamos continuamente.
La constante investigación y búsqueda por encontrar nuevos horizontes nos ha permitido ingresar en
nuevos segmentos de negocios, es así como en el año 2006 Enkador lanza al mercado la línea de limpieza
MICROLIMPIA ®, fabricados con microfibras. En el 2012 se inician las operaciones en la planta Recypet
®, de esta manera incursionó en el mercado de resinas plásticas a partir del reciclaje de las botellas PET
post-consumo. Esta planta dispone de equipos de última generación para la fabricación de resina PET con
tecnología FDA.
En Enkador S.A. trabajamos para aportar en la industria textil, de confección, de calzado, colchones,
floricultura, limpieza y plásticos con nuestra amplia gama de productos especiales y genéricos. Asimismo,
nuestro portafolio de productos es comercializado en el mercado local e internacional lo que nos permite
impactar en la región latinoamericana con altos estándares de calidad.
A futuro continuaremos invirtiendo en tecnología de punta y empleando las mejores prácticas del sector
para brindar a nuestros trabajadores, clientes y colaboradores un sello de calidad en cada uno de nuestros
servicios y productos. Estamos seguros que seguiremos consolidándonos como una empresa industrial
líder en el mercado latinoamericano respondiendo a nuestros clientes de manera innovadora, oportuna y
competitiva.
ELABORADO POR: FECHA: 20/10/2018
J.A.P.S.
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Nuestros Valores
Clientes.- Nuestra principal prioridad es satisfacer las necesidades de nuestros clientes.
Integridad.- Nos comprometemos a cumplir con el nivel más alto de conducta ética, a obedecer todas las
leyes, producir artículos seguros y a proteger al medio ambiente; gestionar el empleo igualitario con
responsabilidad.
Personas.- Capacitamos a nuestros compañeros de trabajo para mejorar sus capacidades, los animamos
a tomar riesgos, reconocemos sus logros, estimulándolos a enfocar sus empleos con pasión y compromiso.
Medio Ambiente.- Nos comprometemos a prevenir, reducir y controlar la contaminación de los procesos
que ocasionan daño al medio ambiente.
Promover la mejora continua de un sistema de gestión ambiental, teniendo como referencia la
identificación de riesgos, la prevención de la contaminación y el control de su desempeño ambiental.
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Actividades de la empresa
Tipos de Hilos para bordar
El hilo para bordar de Enkador es uno de los mejores del mercado por sus características de primera clase;
ya que cumple con los requisitos de calidad y servicio que hoy en día se consideran imprescindibles para
satisfacer las necesidades del mercado textil. Enkador cuenta con productos denominados Enkalen Prime ®,
Enkalen Prime TP (tubo perforado), Enkalen Retorcido, Bobinas Tex 18, Prime metalizado y
Prebobinados..
Beneficios del hilo de bordar de ENKADOR:
Alta resistencia a roturas
Resistente al encogimiento / estiramiento
Resistente a la mayoría de productos químicos
De fácil lavado y rápido secado
No se arruga
Excelente solidez dentro de la escala de grises
No tiene nudos por tratarse de filamento continuo
Excelente lubricación
Libre de humedad
Matriz y Sucursales
PUNTO DE VENTA QUITO DIRECCIÓN: Av. Mariscal Sucre N2455 y Angamarca Sector Mena 2
TELÉFONO: (02) 2847684
PUNTO DE VENTA ATUNTAQUI DIRECCIÓN: Atuntaquí Calle Río Amazonas y Juan de Velasco
esquina TELÉFONO: (06) 2909797
PUNTO DE VENTA AMBATO DIRECCIÓN: Maldonado, 8-30 entre Bolivar y Rocafuerte. TELÉFONO:
(03) 2420081
ELABORADO POR: FECHA: 20/10/2018
J.A.P.S.
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Composición del Consejo Administrativo
AUDITORÍA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 20/10/2018
J.A.P.S.
1010313 (-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS EN EL INVENTARIO
10104 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
1010401 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1010402 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1010403 ANTICIPOS A PROVEEDORES
1010404 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
1010502 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
1010503 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
10106 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
10107 CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.23 PYMES)
10108 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020101 TERRENOS
1020102 EDIFICIOS
1020103 CONTRUCCIONES EN CURSO
1020104 INSTALACIONES
1020105 MUEBLES Y ENSERES
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO
1020107 NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
1020108 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1020109 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL
1020110 OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020111 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
1020112 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
1020113 (-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
J.A.P.S.
10202 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1020201 TERRENOS REVISADO POR: FECHA: 22/10/2018
A.L.Q.O.
1020202 EDIFICIOS
Enkador S.A., con la finalidad de optimizar su tiempo y dar cumplimiento a las disposiciones tributarias
utiliza el sistema Fénix, puesto que este le permite el control de carteras de clientes y proveedores, además
de los gastos que se originan por el giro del negocio, verificar rotación de inventario y facturaciones para
un control de impuestos y cumplimiento con el pago de los mismo en los tiempos establecido tal como lo
solicita la administración tributaria. Así como la elaboración de anexos de compras transaccional
simplificado (ATS) entre otros. Este sistema permite ver al administrador la situación financiera de la
empresa en tiempo real y puede hacer ajuste al negocio en caso de ser necesario, el ingreso de datos más
rápidamente que la contabilidad manual, este programa permite la rapidez en el análisis de facturas,
retenciones y nómina.
El sistema contable proporciona la mayor cantidad de información con rapidez, que con una contabilidad
manual, porque mediante la computadora se automatiza ese proceso de generación de información,
permite la detección de errores matemáticos, lo que no sucede con la contabilidad manual donde los
errores humanos ocurren con frecuencia. Se puede elaborar con la brevedad posible informes como
diarios de movimientos, mayores, estados financieros y reportes cada vez que sea requerido. Brinda
seguridad de los datos con la finalidad de cumplir con el almacenamiento de registros y de las normas
legales los contribuyentes obligados deberán mantener sus registros durante 7 años, ese beneficio les
proporciona el sistema contable FÉNIX el cual les facilita que la información sea exportada y almacenada
en discos extraíbles.
El sistema de contabilidad se halla automatizada atada al sistema de Ventas y Compras, ya que estos
presentan los movimientos de efectivo. Todas las transacciones automáticas son revisadas y validadas
por el Contador, el personal del departamento realiza los registros contables de rubros ocasionados por la
matriz y sucursales. El sistema contable se encuentra restringido al personal de las oficinas, tienen acceso
solo el personal del departamento de contabilidad. El software contable y todas sus aplicaciones son
hechos a las necesidades de la empresa, toda la información se respalda por razones de seguridad. La
elaboración y consolidación de los Estados Financieros son de forma automática y los únicos responsables
es el departamento de contabilidad.
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
REVISADO POR: FECHA: 22/10/2018
A.L.Q.O.
Durante los últimos años el mundo ha introducido nuevas normas para evaluar a las entidades y otorgar
razonabilidad a la información contable de los estados financieros. Por lo tanto ENKADOR S.A trabaja
en base a las primeras normas que fueron los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
(PCGA); siguiendo con las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y evolucionando en las
Normas de Información Financiera (NIIF), con la finalidad de que la información contable sea fiable,
comparable y comprensible.
Mediante la aplicación de normas contables se puede obtener un control interno adecuado de las
actividades de la empresa, este control comprende realizar un plan de organización en todos los métodos
coordinados y medidas adoptadas dentro del negocio para salvaguardar los activos, verificando la
exactitud y veracidad de datos contables, promoviendo la eficiencia de las operaciones y fomentar la
aplicación de políticas. Una empresa al no contar con dichas políticas presenta su información financiera
irracional y la toma de decisiones son ineficientes.
La empresa Enkador S.A., para el desarrollo de su proceso contable cuenta con un plan de cuentas que
está ligado a la actividad de la misma, ordenado sistemáticamente con todas las cuentas que forman el
sistema contable, cada transacción registrada tiene documentos fuentes de respaldo, los libros principales
y auxiliares son manejados conforme al marco legal dando paso a la eficacia del sistema de contabilidad
utilizado por la empresa para el registro de sus operaciones como de ingresos y gastos que se dan cada
mes, además de bienes adquiridos en el desarrollo de la actividad que constituyen activos fijos, registro
de las ventas diarias y sus depósitos respectivos en una entidad bancaria por seguridad. Se lleva un
sistema de control inventarios permite mantener un control oportuno de la adquisición, y uso o
almacenamiento de las existencias. Además todos los trabajadores se encuentran afiliados en el IESS y
se les reconoce todos los beneficios de ley. La entidad está al día con sus obligaciones tributarias.
Las medidas de control interno establecen controles y métodos para garantizar la protección de los
activos y la fiabilidad y validez de los registros y sistemas contables. Las operaciones se realizan de
acuerdo con autorizaciones de la administración, se registran debidamente para:
- Facilitar la preparación de los estados financieros de acuerdo con los Normas Internacionales de
Contabilidad.
- Lograr salvaguardar los activos. Poner a disposición información suficiente y oportuna para la
toma de decisiones.
- El acceso a los activos sólo se permite de acuerdo con autorizaciones de la administración.
- La existencia contable de los bienes se compara periódicamente con la existencia física y se tomen
medidas oportunas en caso de presentarse diferencias.
- El aseguramiento de la calidad de la información contable para ser utilizada como base de las
decisiones que se adopten.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 1/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CONSTITUCIÓN
Enkador, un 2 de agosto de 1974 se registró la escritura de constitución de Enkador Sociedad Anónima
formada por las empresas AKZO N./V.S.A., Lanafit S.A., Textilana S.A. Ingesa y nueve accionistas más.
La empresa mayoritaria fue Akzo N./V. de origen holandés. Capital suscrito $80’000.000,00.
El objeto de creación de Enkador fue la instalación, funcionamiento, manejo y explotación de una planta
industrial o de plantas industriales que produzcan fibras químicas, sintéticas, tales como poliésteres,
poliamidas, acrílicos; para uso de la industria textil y otros usos técnicos inherentes a la naturaleza de los
productos elaborados; como también la instalación de facilidades para la manufactura de polímeros.
En el año 2003 el Ecuador entró en una crisis que afectó al sector textil por lo cual AKZO N./V. vendió
sus acciones pasando de una administración holandesa a una de procedencia colombiana; hasta el día de
hoy.
Enkador cuenta con una distribución de sus áreas bien definidas con sus respectivos lineamientos de
competencias y responsabilidades, sin embargo en la empresa la línea Microlimpia es manejada del
mismo modo que la línea textil pues no se la ha separado como una unidad de negocio independiente por
lo tanto a pesar de tener un jefe de la línea, la carga administrativa la realizan todas las áreas de la
compañía manejando tanto los temas textiles como los temas de la línea Microlimpia sin dedicarse
específicamente al manejo de la misma.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 2/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
COPIA ESCRITURA
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 3/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 4/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 5/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 6/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 7/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 8/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 9/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
AMPLIACION DEL CAPITAL
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A
AUDITORÍA FINANCIERA E.C
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 10/20
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 11/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
Por medio del presente dejamos manifiesta constancia, entre nosotros: Sra. Ibarra López a la que más
adelante se la identificará con el nombre de ARRENDADOR.
Y al Ing. Pablo Suárez en representación de la “ENKADOR S.A.” en calidad de administrador del punto
de venta en Ambato al que más adelante se le identificará con el nombre de ARRENDATARIO.
Entre ambos convenimos libremente en celebrar el presente contrato de arrendamiento, bajo el tenor de
las siguientes cláusulas:
PRIMERA.- El arrendador da en arrendamiento al arrendatario una oficina ubicada en la avenida Sucre
y Eloy Alfaro.
SEGUNDA.- El arrendatario se compromete a mantener en perfectas condiciones el local arrendado y
lo destinará única y exclusivamente para el uso de la Compañía que a bien tiene representar sin poder
darle otro uso, salvo convenio posterior con la arrendadora.
TERCERA.- El canon de arrendamiento será de 600 dólares, valor de los mensuales, pagaderos entre los
tres primeros días del inicio de cada mes, el mismo que dará inicio desde el primero de diciembre del
2016; hasta el primero de Diciembre del 2018.
CUARTA.- El plazo del presente contrato es el de dos años, el mismo que termina el primero de
diciembre del 2018, pudiendo ser renovado el mismo de común acuerdo entre las partes en convenio.
QUINTA.- Para el término o fin del contrato, las partes deberán comunicar con noventa días de
anticipación, conforme lo determina la ley, y en caso de que no se cancelen dos pensiones locativas
consecutivas será motivo valido para que la arrendadora pueda dar por terminado el presente contrato.
SEXTA.- El arrendatario declara que recibe en perfectas condiciones el local arrendado para el goce de
su uso estipulado en la cláusula segunda y comprometiéndose a mantenerlo en buen estado; y, a realizar
los arreglos locativos pertinentes que el caso lo amerite si existiere leve deterioro. Por otro lado toda
mejora que se desee hacer en el local arrendado se lo realizará previo el consentimiento de la arrendadora.
SEPTIMA.- El servicio de agua potable será de cuenta del arrendador. Y el consumo de luz eléctrica,
teléfono, Internet serán cancelados por cuenta exclusiva del arrendatario.
ESCRITURAS Y CONTRATOS
ENTIDAD: ENKADOR S.A E.C
AUDITORÍA FINANCIERA 12/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
OCTAVA.- En caso de presentarse alguna controversia de orden legal, las partes, renuncian
expresamente domicilio y fuero, y se someten a los jueces competentes de la Ciudad de Quito, provincia
de Pichincha- y, al trámite Verbal Sumario que de darse el caso lo amerite.
NOVENA.- Y para dejar constancia entre las partes y convenidas en mutuo acuerdo para su
consecuencia final de este acto de contrato de todo lo expuesto en su contenido. Firman conjuntamente
en la Ciudad de Quito, provincia de Pichincha Ecuador, el 20 de febrero del 2016.
Arrendador Arrendatario.
_________________________ ________________________
IBARRA LÓPEZ Pablo Suárez
GERENTE ENKADOR S.A.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 13/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
POLIZA DE SEGURO DE DINERO Y
VALORES CONDICIONES GENERALES
Conste por el presente instrumento que, QBE SEGUROS COLONIAL S.A., en consideración al pago
de la prima en efectivo, efectuado por el Asegurado, al momento de la suscripción del contrato a favor de
la COMPAÑÍA ENKADOR S.A., acuerda asegurar contras perdidas, daños y/o gastos, bajo los términos
y condiciones generales, particulares y especiales de la presente Póliza, al tenor de las siguientes
cláusulas:
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 14/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
2.1.4 Ocasionados o facilitados por dolo o culpa grave del Asegurado o de las personas que convivan
con él de manera temporal o permanente, incluyendo a los miembros de la servidumbre o de cualquier
apoderado, o empleados del Asegurado o de terceros. Encargados de la vigilancia o guarda de los objetos
asegurados o del local asegurado.
2.1.5. Fuera de horas de trabajo, a menos que el dinero se encuentre en caja fuerte o bóveda debidamente
cerradas.
2.1.6. Falsificación, variación del tipo de cambio, errores u omisiones en la contabilidad.
2.1.7. Pérdidas cometidas por empleados del Asegurado.
3 CLAUSULA DE BASES DEL CONTRATO
3.1 Las declaraciones contenidas en las bases del concurso o en la solicitud de seguro sirven de base
para la emisión de esta Póliza y forma parte integrante de la misma.
3.2 Esta Póliza se sujeta a la Ley General de Seguros y a la Legislación sobre el Contrato de Seguro
(Decreto N° 1147).
3.3 La determinación de la suma asegurada es exclusiva responsabilidad del Asegurado, por lo que su
inserción en esta Póliza, no implica reconocimiento de la Compañía de que aquellas corresponden
al valor real del objeto materia del seguro.
4 CLAUSULA DE INTERES ASEGURABLE
Para recuperar pérdidas o daños amparados bajo este seguro, el Asegurado debe tener un interés
asegurable en el objeto materia del seguro al momento de la suscripción del contrato y de la pérdida.
5 CLAUSULA DE DEFINICIONES
5.1 DINERO: dinero en efectivo, monedas y billetes, cheques a nombre del Asegurado certificados o
de gerencia, letras, pagarés, certificados de abono tributario, giros postales, títulos de crédito y
cualquier documento negociable.
5.2 VALORES: cheques, cheques de gerencia, certificados y giros postales, títulos de crédito, timbres
fiscales, cartas de crédito, bonos, cédulas, pagarés y letras de cambio.
Para cheques la Compañía se responsabiliza únicamente por el costo de anulación y trámites para la
orden de no pago.
5.3 EMPLEADO: el Asegurado o socio, cualquier empleado del Asegurado o de terceros, de servicio
doméstico o de guardianía.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 15/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
5.4 LOCAL: el interior de cualquier edificio que esté ocupado por el Asegurado para el curso normal
de su negocio.
5.5 ROBO: el acto de apoderarse indebidamente de la propiedad asegurada, mediante el uso de
violencia sobre el Asegurado o custodio. Penetración al local asegurado mediante la fuerza o amenaza
a las personas, agresión física, coacción u otro medio material tendiente a inmovilizar a la víctima,
incluyendo la aplicación de narcóticos y el asalto a mano armada.
6 CLAUSULA DE VIGENCIA
6.1 INICIO Y TERMINACION
El seguro amparado por esta Póliza terminará automáticamente en la fecha de vencimiento estipulada
en las condiciones particulares de la misma; sin embargo, podrá prorrogarse previa aceptación de la
Compañía, siempre y cuando tal prórroga conste en un documento firmado por ella y el Asegurado.
6.2 CANCELACION ANTICIPADA
El seguro puede ser resuelto unilateralmente por los contratantes:
6.2.1 Por la Compañía mediante notificación escrita al Asegurado en su domicilio, con antelación no
menor de diez (10) días. Si la Compañía no pudiere determinar el domicilio del Asegurado, le
notificará, mediante tres (3) avisos que se publicarán en un periódico de buena circulación del domicilio
de la Compañía, con intervalo de tres (3) días entre cada publicación.
6.2.2 Por el Asegurado, mediante notificación escrita a la Compañía, devolviendo el original de esta
Póliza. Si la cancelación es solicitada por la Compañía, se liquidará la prima a prorrata por el tiempo
no corrido; si la cancelación es solicitada por el Asegurado, se liquidará la prima a prorrata.
6.3. LIMITES GEOGRAFICOS
Esta Póliza surte efecto solamente dentro del territorio ecuatoriano.
6.4. RENOVACION
Esta Póliza podrá renovarse, por períodos consecutivos, mediante el pago de la correspondiente prima
de renovación antes de su vencimiento, contra certificado de renovación suscrito por la Compañía.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 16/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
7. CLAUSULA DE OBLIGACIONES DEL ASEGURADO
7.3.PAGO DE LA PRIMA
Las primas son pagaderas de contado y por anticipado, contra recibo oficial de la Compañía, cancelado por la
persona autorizada para la cobranza. A falta de cobro directo o por medio de agentes es obligatorio pagar la
prima en cualquiera de las oficinas de la Compañía.
En caso de que la Compañía aceptare dar facilidades de pago al Asegurado para cobrar la prima, la demora de
treinta (30) días o más en el pago de cualquiera de las cuotas, producirá la terminación automática del contrato
de seguro y dará derecho a la Compañía para exigir el pago de la prima devengada y de los gastos incurridos en
la expedición del contrato, o, estará obligada a devolver al Asegurado la prima no devengada, si fuere el caso.
El plazo de gracia de treinta (30) días, mencionando en el inciso anterior, no es aplicable al pago de la cuota
inicial de la prima, ya que el contrato de seguro no se considerará vigente mientras dicha cuota no haya sido
pagada en efectivo.
El pago que se haga mediante la entrega de un cheque, no se reputa válido sino cuando éste se ha hecho efectivo,
pero su efecto se retrotrae al momento de la entrega.
7.4.MANTENIMIENTO DEL RIESGO
El Asegurado está expresamente obligado a emplear el cuidado y diligencia razonables para prevenir el siniestro,
como si no estuviese asegurado.
8. CLAUSULA DE PERDIDA DE DERECHOS
8.1 FALSA DECLARACION
El Asegurado está obligado a declarar de manera veraz los hechos o circunstancias que determinan el estado del
riesgo. La reticencia o inexactitud sobre los hechos o circunstancias que, conocidos por la Compañía la hubieren
retraído de celebrar el contrato, o inducido a estipular condiciones más gravosas, producen la nulidad relativa
del seguro.
8.2 CAUSAS QUE INVALIDAN EL SEGURO
8.2.1 Cuando el Asegurado por negligencia, dejare agravar un siniestro, cuando en apoyo de dicha reclamación,
se hicieren o utilizaren declaraciones falsas, o se emplearen medidas o documentos engañosos o dolosos, por
parte del Asegurado o terceras personas obrando por cuenta de éste;
8.2.2 Cuando el Asegurado hiciere falsa declaración sobre la ocurrencia del siniestro, su causa o el alcance de
los daños, y, cuando el siniestro hubiere sido voluntariamente causado por el Asegurado o con su intervención
o complicidad.
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 17/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
8.3.AGRAVACION DEL RIESGO
Este seguro queda limitado al local, lugar, trayecto, medio de transporte y objeto asegurado expresados en esta
Póliza. El Asegurado se obliga a notificar por escrito a la Compañía, cualquier cambio o alteración que implique
agravamiento del riesgo con antelación no menor de diez (10) días posteriores a la fecha de tal modificación si
le es conocida; si le es extraña, dentro de los tres (3) días siguientes a aquel en que tenga conocimiento de
aquello; a fin de que la Compañía lo acepte o niegue. El incumplimiento de esta obligación dará lugar a la
cancelación del contrato.
8.4.CESION
La cesión de derechos bajo esta Póliza no obligará a la Compañía, mientras ésta no hubiese dado su aceptación
por escrito al Asegurado.
9. CLAUSULA DE RECLAMACIONES
9.1. DESIGNACION DE AJUSTADOR
En caso de siniestro la Compañía queda facultada para designar el ajustador, liquidador o perito para el manejo
del siniestro.
9.2. DEMANDA Y SALVAGUARDA
El Asegurado deberá tomar, en caso de siniestro, todas las providencias aconsejables para aminorar el daño,
recuperar el dinero robado y, además, dar inmediato aviso a la policía, requiriendo la iniciación de las respectivas
averiguaciones; conservar en cuanto fuere necesario, las huellas, vestigios e indicios del delito; y facilitar todas
las pesquisas e investigaciones que las autoridades o la Compañía juzguen procedentes.
La Compañía reembolsará al Asegurado los gastos debidamente comprobados, resultantes de las providencias
tomadas de acuerdo con dichas instrucciones.
9.3.AVISO DE SINIESTRO
9.3.1. Comunicar a la Compañía cualquier siniestro, por la vía más rápida dentro de los tres (3) días siguientes
a la fecha en que haya tenido conocimiento del mismo;
9.4.PRUEBA DE PÉRDIDA
9.4.1. Permitir a la Compañía el examen de los libros y facilitarle cualquier peritaje o valuación que pueda ser
útil para la exacta determinación de los valores a pagar como indemnización;
9.5.DOCUMENTACION
La siguiente documentación debe ser completada para la tramitación de una reclamación:
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 18/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
9.5.1 EN PERMANENCIA
Carta formalizando el reclamo, detallando las circunstancias en las que se presentó el siniestro, denuncia ante la
policía judicial, informe final de investigaciones, declaraciones juramentadas, instrucción fiscal, contrato con
compañía de seguridad, carta protesto a la compañía de seguridad y respuesta, informe de la compañía de seguridad,
arqueo de caja del día del robo; tres cuadres anteriores y tres posteriores, cierres de caja de la última semana y
semana posterior al robo, documentos contables que justifiquen los valores sustraídos, valores depositados del día
del robo; tres depósitos anteriores y tres posteriores.
9.5.2. EN TRANSITO
Reporte escrito del siniestro, denuncia a la policía judicial, declaración de la víctima, record policial, certificado
laboral, cédula de identidad, informe final de investigaciones de la policía judicial, declaraciones juramentadas,
instrucción fiscal, detalle del dinero movilizado, prueba de valor, documentos contables que demuestren la
preexistencia, licencia del conductor del vehículo, matrícula del vehículo, contrato de fletamento, informe de la
compañía de seguridad, carta protesto y respuesta al protesto.
10. CLAUSULA DE INDEMNIZACION
10.1. LIMITES DE RESPONSABILIDAD
La responsabilidad máxima de la Compañía no excederá, en ningún caso, del valor que consta en esta Póliza
como suma asegurada.
Si esta Póliza asegura varios artículos, la responsabilidad máxima de la Compañía no excederá, en ningún caso,
de la suma asignada a cada artículo, ni del total de la suma que figura en esta Póliza como suma asegurada.
10.2.INFRASEGURO
Cuando al momento de un siniestro, los bienes asegurados tengan un valor superior a la suma asegurada, el
Asegurado será considerado como su propio asegurador por la diferencia y, por lo tanto, soportará la parte
proporcional de los perjuicios ocasionados.
10.3.SUPRASEGURO
Cuando el valor asegurado sea superior al que realmente tengan los bienes asegurados, la Compañía estará
obligada a pagar hasta el límite del valor real que tales bienes tuvieren al momento del siniestro y, a devolver la
parte de la prima cobrada en exceso.
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 19/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
10.1. OTROS SEGUROS
Sí sobre los bienes siniestrados existiere otro u otros seguros idénticos o análogos a esta Póliza, cubriendo los
mismos riesgos, el presente seguro tendrá validez únicamente si el Asegurado hubiere declarado por escrito a la
Compañía la existencia de las demás pólizas. La responsabilidad de la Compañía, en este caso, quedará limitada
a pagar los daños o pérdidas en proporción a la suma que hubiere asegurado.
10.2. FORMA DE INDEMNIZACION
En caso de siniestro amparado por esta Póliza y siempre que el Asegurado no haya perdido los derechos
provenientes de este contrato, la Compañía indemnizará al Asegurado, teniendo en cuenta la extensión de la
pérdida, dentro de los cuarenta y cinco (45) días siguientes a aquel en que el Asegurado le presente los
documentos que, según este contrato, sean indispensables y, dentro de los límites fijados para cada rubro, los
perjuicios directos y efectivamente sufridos, calculados a valor real, según el caso, a la fecha del siniestro.
10.3.SUBROGACION
La Compañía subrogará al Asegurado, hasta por el importe pagado. en todos sus derechos y acciones para repetir
contra terceros responsables o causantes del siniestro. El Asegurado es responsable ante la Compañía de
cualquier acto que antes o después del siniestro. perjudique al ejercicio de tal subrogación
11. CLAUSULA DE ASPECTOS LEGALES
11.1.ARBITRAJE
Si se originare cualquier disputa o diferencia entre el solicitante, Asegurado o beneficiario y la Compañía con
relación a este seguro, tal diferencia o disputa, antes de acudir a los jueces competentes, podrá someterse de común acuerdo,
a arbitraje. Los árbitros deberán, no obstante, juzgar más bien desde el punto de vista de la práctica del seguro que de
derecho escrito. El laudo arbitral tendrá fuerza obligatoria para las partes.
11.2 NOTIFICACIONES
Cualquier notificación que haya de hacerse a la Compañía por efecto del presente contrato, deberá efectuarse
por escrito. Toda comunicación que la Compañía tenga que pasar al Asegurado deberá también hacerse por
escrito y será hecha a la última dirección conocida por ella.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A P.S
AUDITORÍA FINANCIERA 20/20
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
11.3JURISDICCION
Toda cuestión judicial, de cualquier naturaleza que fuere o que pudiere surgir entre el Asegurado y la
Compañía con motivo de la presente Póliza, no resuelta por vía arbitral, queda sometida a la jurisdicción
ecuatoriana y a la vía verbal sumaria. Las acciones contra la Compañía deben ser deducidas en el
domicilio de ésta. Las acciones contra el Asegurado o el beneficiario en el domicilio del demandado.
11.4 PRESCRIPCION
Los derechos, acciones y beneficios que se deriven de esta Póliza prescriben en dos (2) años a partir
del acontecimiento que les dio origen, sin perjuicio de los casos de caducidad del seguro estipulado en
las condiciones precedentes.
La presente Póliza fue aprobada por la Superintendencia de Bancos y Seguros con Resolución
No. SBS-INSP-2006-268 del 6 de julio de 2006, registro No. 27353.
REGISTRO MERCANTIL
ENTIDAD: ENKADOR S.A RM
AUDITORÍA FINANCIERA 1/2
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
REGISTRO MERCANTIL
ENTIDAD: ENKADOR S.A RM
AUDITORÍA FINANCIERA 2/2
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.
PÓLIZA DE SEGUROS
ENTIDAD: ENKADOR S.A I.A
AUDITORÍA FINANCIERA 5/5
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ELABORADO POR: FECHA: 10/10/2018
J.A.P.S.