Professional Documents
Culture Documents
ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... 4
2. ANÁLISIS DE LA IDEA Y ELECCIÓN DEL NEGOCIO ............................................ 7
3. EQUIPO EMPRENDEDOR ....................................................................................... 8
3.1. Perfil de la persona promotora 1 ............................................................................ 8
3.2. Perfil de la persona promotora 2 ............................................................................ 8
3.3. Perfil de la persona promotora 3 ............................................................................ 9
4. DESCRIPCIÓN DE LA OFERTA ............................................................................ 10
4.1. Características de la oferta ................................................................................. 10
4.2. Aspectos Diferenciales......................................................................................... 11
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface ............................................................ 12
4.4. Propiedad Industrial e intelectual ......................................................................... 13
5. ANÁLISIS DEL MERCADO .................................................................................... 14
5.1. Características, tamaño y evolución del mercado ................................................ 14
5.2. Análisis del entorno.............................................................................................. 16
5.3. Análisis de la demanda ........................................................................................ 21
5.4. Análisis de la competencia ................................................................................... 23
6. PLAN DE MARKETING.......................................................................................... 25
6.1. Establecimiento de precios .................................................................................. 25
6.2. Canales de distribución ........................................................................................ 26
6.3. Comunicación y promoción .................................................................................. 27
7. RECURSOS NECESARIOS PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROYECTO ................................................................................................. 29
7.1. Recursos físicos................................................................................................... 29
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones .......................................................... 29
7.1.2. Equipamiento ..................................................................................... 29
7.1.3. Desarrollo productivo.......................................................................... 30
7.2. Recursos humanos .............................................................................................. 32
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa ............................................... 32
7.2.2. Descripción de los puestos de trabajo ................................................ 33
7.2.3. Gestión de los recursos humanos ...................................................... 33
7.3. Forma jurídica ...................................................................................................... 35
8. ANÁLISIS DAFO .................................................................................................... 36
9. VALORACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO ............................................................ 39
Proyecto de Fabricación envases biodegradables Página |3
1. Resumen ejecutivo
El plan de negocio que se plantea se centra en la fabricación de envases sostenibles
y, de manera más concreta, en la producción de bolsas de plástico biodegradable.
Las bolsas producidas por la empresa son de plástico biodegradable, lo que significa
que ese plástico puede descomponerse en condiciones que se dan en la naturaleza,
mediante la acción enzimática de microorganismos como bacterias, hongos o algas,
transformándose en nutrientes, dióxido de carbono y biomasa.
Además, la tinta con la que se imprimirán los logos o mensajes solicitados por la
clientela será ecológica, por lo que también ésta será respetuosa con el medio
ambiente.
Las diferencias que presenta esta empresa con respecto a las de la competencia se
basan en 4 pilares fundamentales:
Proyecto de Fabricación envases biodegradables Página |5
La competencia indirecta estará formada por las empresas cuya actividad se centra en
la fabricación de envases de otros materiales, como papel, cartón, tela y mimbre.
También contará con una página web desde la que se pondrá a disposición de los/as
usuarios/as información acerca de la empresa y desde la que se podrán realizar los
pedidos.
3. Equipo emprendedor
Este proyecto será desarrollado por tres emprendedores/as.
Destaca por ser una persona meticulosa en su trabajo, orientada al detalle y con gran
capacidad de concentración. Además trabaja bien en grupo y sabe escuchar.
4. Descripción de la oferta
4.1. Características de la oferta
Además, la tinta con la que se imprimirán los logos o mensajes solicitados por la
clientela será ecológica, por lo que también ésta será respetuosa con el medio
ambiente.
Por lo tanto, las bolsas producidas por la empresa ofrecerán amplios beneficios
medioambientales y supondrán un coste de adquisición bastante asequible para las
empresas que decidan adquirirlas, por lo que supondrá una gran ventaja con respecto
a las bolsas tradicionales.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 11
La diferencia primordial que presenta esta empresa con respecto a otras del sector es
que los productos elaborados son biodegradables, al contrario de lo que ocurre con las
bolsas tradicionales. Por tanto, la empresa fabricará artículos respetuosos con el
medio ambiente y que favorecen la conservación del medio natural y los ecosistemas.
Por último, cabe destacar que las bolsas creadas serán de gran calidad con lo que,
acompañado de un precio algo inferior que el de la competencia, es garantía de éxito.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 12
Sin asal.
De 1 a 2 asal.
De 3 a 5 asal.
De 6 a 9 asal.
De 10 a 19 asal.
De 20 a 49 asal.
De 50 a 99 asal.
Más de 100 asal.
En Portugal existían en el año 2012, último dato disponible, según el Instituto Nacional
de Estadística de Portugal un total de 1.080 empresas de fabricación de productos de
plástico. De estas empresas, 382 se ubicaban en Centro y 21 en Alentejo. La forma
jurídica más común para este tipo de empresas es la sociedad (86,5%) frente a la de
Empresario/a Individual (13,5%), al igual que sucede en las regiones de Centro y
Alentejo.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 16
Fuente: Cifras de población por comunidades autónomas y tamaño de los municipios. INE 2013.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 17
Las regiones de Centro y Alentejo tienen unas condiciones muy parecidas a las de
Extremadura, con una población concentrada principalmente en localidades con
menos de 2.000 habitantes.
70
60
50
40
Aislado
10
0
Centro Alentejo
Tal y como se puede apreciar, la industria del caucho y las materias plásticas se
encuentra en novena posición en el ranking del número de empresas del sector
industrial en Extremadura y en número de personas ocupadas.
En cuanto a las dos regiones portuguesas que forman parte de la zona EUROACE, la
industria con mayor número de empresas es la fabricación de productos metálicos
seguida de la industria de la alimentación, bebidas y tabaco. La fabricación de caucho
y materiales plásticos ocupa la tercera posición en el ranking.
Normativa europea:
- Norma UNE-EN 13432:2001, de envases y embalajes. Requisitos de los
envases y embalajes valorizables mediante compostaje y biodegradación.
Programa de ensayo y criterios de evaluación para la aceptación final del
envase o embalaje.
- Norma EN 14995:2007, de plásticos. Evaluación de la compostabilidad.
Programa de ensayo y especificaciones.
- Reglamento (CEE) nº 1935/2004, de 27 de octubre de 2004, del
Parlamento Europeo y del Consejo, sobre los materiales y objetos
destinados a entrar en contacto con alimentos y por el que se derogan las
Directivas 80/590/CEE y 89/109/CEE, constituye el marco normativo actual
aplicable a todos los materiales y objetos destinados a entrar en contacto
con alimentos.
- Reglamento (CE) nº 2023/2006, de la Comisión de 22 de diciembre de 2006
sobre buenas prácticas de fabricación de materiales y objetos destinados a
entrar en contacto con alimentos.
- Reglamento (CE) nº 282/2008 de la Comisión de 27 de marzo de 2008,
sobre los materiales y objetos de plástico reciclados destinados a entrar en
contacto con alimentos y por el que se modifica el Reglamento (CE) nº
2023/2006.
- Reglamento (CE) nº 10/2011 de la Comisión de 14 de enero de 2011, sobre
material y objetos plásticos destinados a entrar en contacto con los
alimentos.
- Directiva 94/62/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de
diciembre de 1994, relativa a los envases y residuos de envases.
Normativa española:
- Ley 21/1992, de 16 de julio, de Industria.
- Real Decreto 2200/1995, de 28 de diciembre, por el que se aprueba el
Reglamento de la Infraestructura para la Calidad y la Seguridad Industrial.
- Real Decreto 846/2011, de 17 de junio, por el que se establecen las
condiciones que deben cumplir las materias primas a base de materiales
poliméricos reciclados para su utilización en materiales y objetos destinados
a entrar en contacto con alimentos.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 20
Normativa Extremadura:
- Resolución de 12 de abril de 2010, de la Secretaría General, por la que se
acuerda la publicación del Plan Integral de Residuos de Extremadura 2009-
2015.
- Ley 9/2002, de 14 de noviembre, de Impulso a la Localización Industrial en
Extremadura.
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. A través
de los recursos que ofrece la web http://activacionempresarial.gobex.es se procederá
al estudio de solicitud de líneas de ayudas y financiación a las que se pudiera optar
con el ejercicio de la presente
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 21
En cuanto a Portugal, el número total de empresas de este tipo en el año 2012, según
el Instituto Nacional de Estadística de Portugal era de 111.597, tal y como aparece en
la siguiente tabla:
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 22
Al igual que en el caso anterior, no todas las empresas de comercio mayorista pueden
formar parte de la demanda potencial de la empresa. A continuación aparecen los
datos referentes a España:
48
47
46
45
44
43
42
41
2008 2009 2010 2011 2012 2013
80
70
60
50
40 Centro
Alentejo
30
20
10
0
2008 2009 2010 2011 2012
6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
Objetivo de la comunicación
Público objetivo
Mensaje
Estrategia
La empresa también contará con una página web desde la cual pondrá a disposición
de los/as usuarios/as información de la empresa acerca de su ubicación y método de
contacto, así como acerca de los productos que ofrece y fotografías ilustrativas.
También permitirá realizar compras a través de la misma.
7.1.2. Equipamiento
Mobiliario
La oficina contará con una mesa, silla de oficina ergonómica, dos sillas de confidente y
varios armarios y estanterías.
Maquinaria
Para el desarrollo de la actividad será necesario contar con una máquina cortadora y
de impresión de bolsas así como con una tolva extrusora.
Elementos de transporte
También contará con una furgoneta con la que transportar las materias primas hasta la
nave y las bolsas ya producidas hasta la clientela si así fuera contratado.
Equipo informático
Lo primero que se debe hacer es tener los detalles bien definidos acerca del tipo de
bolsa que se va a fabricar. A partir de ahí, el proceso será el siguiente:
1. Los rollos de plástico biodegradables son transparentes, por lo que será necesario
añadirle pigmentos para conseguir el color deseado en el caso de que así se
requiera. El pigmento se mezcla con los rollos de plástico en una tolva extrusora.
Esta mezcla se calienta a altas temperaturas, cercanas a 140ºC, con lo que se
vuelven inestables y se pueden moldear con facilidad.
3. A continuación estos rollos pasan por prensas de impresión para grabar la marca,
mensaje o cualquier otra información, según lo requiera la clientela. Esta impresión
se hace mediante planchas elaboradas en substratos de caucho.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 31
4. El siguiente paso será el corte. Se debe programar para ello la cortadora con los
parámetros necesarios para darle la forma correcta a la bolsa. Se ajusta el ancho
del producto, alto, la altura y el ancho de las asas, etc.
Las tareas no incluidas en las áreas mencionadas serán realizadas por profesionales
externos/as.
Área de Gestión y
Comercial
Área de Producción
Dpto. de Mantenimiento
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 33
La empresa contará en los momentos iniciales con 3 personas empleadas que serán,
además, socios/as de la entidad.
Gerente
Será la persona encargada de las labores de gestión y comerciales. Este puesto será
ejercido por la persona promotora del negocio número 1.
Técnico/a de producción
Se encargará del proceso productivo de las bolsas, así como del control de la
maquinaria y su mantenimiento. La empresa contará con dos personas que ejerzan
esta función, que serán las personas promotoras del negocio número 2 y 3.
Selección
La selección se hará mediante entrevista personal por parte del equipo promotor.
Contratación
Formación
La formación del personal será esencial en cuanto a que deben conocer la filosofía de
la empresa, su misión y su visión.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 34
Es aquella que tiene por objeto proporcionar a sus socios/as puestos de trabajo,
mediante su esfuerzo personal y directo, a tiempo parcial y completo, a través de la
organización en común de la producción de bienes o servicios para terceros. También
podrán contar con socios/as colaboradores/as. La relación de los/as socios/as
trabajadores/as de la cooperativa es societaria.
http://activacionempresarial.gobex.es/
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 36
8. Análisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de esta empresa.
DEBILIDADES AMENAZAS
- Dificultad para diferenciarse. - Elevado grado de existencia de productos
- Mayor coste unitario de producción. sustitutivos.
- Precio elevado de las bolsas - Información insuficiente.
biodegradables. - Actual crisis económica.
- Legislación muy rigurosa.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Precios competitivos. - Mayor concienciación social ante los
- Proveedores de la zona EUROACE. productos ecológicos y biodegradables.
- Protección del medio ambiente. - Buena imagen de este tipo de productos.
- Productos de máxima calidad. - Impulso por parte del sector público.
- Calidad de las empresas con las que se
coopera.
- Experiencia del personal.
Conclusiones
- Precio elevado de las bolsas biodegradables con respecto a las que no lo son
debido al mayor coste de producción. La empresa fomentará dar a conocer los
beneficios del consumo de estos productos.
medidas impulsadas por el sector público. Habrá que prestar atención a los
portales públicos regionales y estatales para estar informados/as de las últimas
novedades.
Equipamiento:
Elemento de transporte: Una de las personas promotoras del negocio hará parte de
su aportación al capital social de la empresa mediante la aportación de un vehículo
para transportar los rollos de plástico y de tinta con un valor de 6.500 euros.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 40
INVERSIÓN INICIAL
ADQUISICIONES
T
i
ADQUISICIÓN A APORTACION
CONCEPTO TIPO IVA p TOTAL
EMPRESAS EN ESPECIE
o
I
Adquisición del terreno 21% m 0
Edificios y Construcciones 6.000 21% 6.000
Instalaciones 21% 0
Maquinaria 55.000 21% 55.000
Equipamiento 21% 0
Mobiliario 3.000 21% 3.000
Utillaje 500 21% 500
Vehículos de transporte 21% 6.500 6.500
Equipos informáticos 1.000 21% 1.000
Otros (proyectos técnicos) 21% 0
Total Inmovilizado Material 65.500 6.500 72.000
Gastos de I+D (*) 21% 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 21% 0
Aplicaciones informáticas 1.500 21% 1.500
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio, Concesiones administrativas 21% 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.000 21% 1.000
Total Inmovilizado Inmaterial 2.500 0 2.500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 74.500
Existencias Iniciales (M.P., productos terminados, envases y embalajes…) 3.000 10% 3.000
Tesorería inicial para la puesta en marcha(**) 4.420
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3.000 0 3.000
TOTAL INVERSION 71.000 6.500 77.500
Total IVA SOPORTADO 14.580 14.580
Total Impuesto de Transmisiones (ITPYADJ) 0
Total Necesidades Iniciales 85.580 92.080
96.500
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 42
1. Recursos propios
2. Recursos ajenos
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
PRÉSTAMO INICIAL
Importe de Capital 60.500
Años 8 años
Euribor 8,00%
Diferencial
Gastos de Formalización (2%) 1210
Tipo Interés nominal 8,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 60.500,00
Importe de Intereses: 21.605,83
Coste total operación: 82.105,83
Cuota Mensual (a): 855,27
Cuota Anual 10.263,23
Num. Cuotas: 96
Tipo Interés (TAE): 8,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,67%
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 44
Para realizar la previsión de ingresos del primer año se ha acudido al Instituto Nacional
de Estadística y se ha obtenido la cifra de negocios en el año 2012 (último dato
disponible) de las empresas de fabricación de productos de plástico en España, que
corresponde a 12.568,25 millones de euros. Esta cifra se ha dividido entre el número
total de empresas de este tipo en España en el mismo año y se ha obtenido que el
volumen de negocios medio para estas empresas es de 2.909.990 euros. Esta cifra
representa a la media de todas las empresas de fabricación de productos de plástico,
incluyendo la fabricación de placas, hojas, tubos y perfiles, productos para la
construcción, envases y embalajes (bolsas, sacos, cajas, cajones, bombonas, botellas,
etc.) y otros productos.
Por ello, gracias al dato ofrecido por ANAIP acerca del número de empresas de
fabricación de bolsas en España, se ha obtenido el dato de que el 8,1% del total de
empresas que fabrican productos de plástico elaboran bolsas.
A la cifra media del volumen de negocios de las empresas que fabrican productos de
plástico se le ha aplicado este porcentaje, obteniendo una cifra media de 235.709,19
euros.
- En los tres meses siguientes las ventas aumentan hasta llegar al 15% de la
facturación media. Las labores de promoción y comunicación comienzan a dar sus
frutos.
- Finalmente, en el último trimestre del año, las previsiones de la empresa son las de
obtener unas ventas correspondientes al 25% de la facturación media de las empresas
de este sector.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 45
PREVISIÓN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Paquete 500 bolsas biodegrables
Nº Productos /Servicios 1 250 250 250 380 380 380 500 500 500 628 628 628 5.274
Precio 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50 12,50
Ingresos 3.125,00 3.125,00 3.125,00 4.750,00 4.750,00 4.750,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 7.850,00 7.850,00 7.850,00 65.925,00
Coste Produc to /Servic io 1.512,50 1.512,50 1.512,50 2.299,00 2.299,00 2.299,00 3.025,00 3.025,00 3.025,00 3.799,40 3.799,40 3.799,40 31.907,70
Paquetes 1.000 bolsas biodegradables
Nº Productos /Servicios 2 210 210 210 315 315 315 420 420 420 524 524 524 4.407
Precio 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50 22,50
Ingresos 4.725,00 4.725,00 4.725,00 7.087,50 7.087,50 7.087,50 9.450,00 9.450,00 9.450,00 11.790,00 11.790,00 11.790,00 99.157,50
Coste Produc to /Servic io 2.478,00 2.478,00 2.478,00 3.717,00 3.717,00 3.717,00 4.956,00 4.956,00 4.956,00 6.183,20 6.183,20 6.183,20 52.002,60
INGRESOS POR VENTAS 7.850,00 7.850,00 7.850,00 11.837,50 11.837,50 11.837,50 15.700,00 15.700,00 15.700,00 19.640,00 19.640,00 19.640,00 165.082,50
Iva repercutido 1.648,50 1.648,50 1.648,50 2.485,88 2.485,88 2.485,88 3.297,00 3.297,00 3.297,00 4.124,40 4.124,40 4.124,40 34.667,33
Facturado a clientes 9.498,50 9.498,50 9.498,50 14.323,38 14.323,38 14.323,38 18.997,00 18.997,00 18.997,00 23.764,40 23.764,40 23.764,40 199.749,83
Cobros del periodo 9.498,50 9.498,50 9.498,50 14.323,38 14.323,38 14.323,38 18.997,00 18.997,00 18.997,00 23.764,40 23.764,40 23.764,40 199.749,83
Cobros periodos anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COBROS 9.498,50 9.498,50 9.498,50 14.323,38 14.323,38 14.323,38 18.997,00 18.997,00 18.997,00 23.764,40 23.764,40 23.764,40 199.749,83
Perfil de c obro de fac turas Franja de tiempo Porc entaje (%) de las fac turas
1. al contado 100%
El Porcentaje (%) del Importe facturado
2. a los 30 días
A CLIENTES cada mes que se COBRA en
3. a los 60 días
las franjas de tiempo especificadas.
4. a los 90 días
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 46
Compras
Será necesario realizar una compra de materias primas de manera mensual para
poder elaborar los productos.
Gastos generales
AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Compras: 3.991 3.991 3.991 6.016 6.016 6.016 7.981 7.981 7.981 9.983 9.983 9.983 83.910
materias primas,
envases, materiales, productos…
embalajes 3.991 3.991 3.991 6.016 6.016 6.016 7.981 7.981 7.981 9.983 9.983 9.983 83.910,3
Gastos fijos: 2.077 1.477 1.677 1.477 1.477 1.477 1.477 1.477 1.677 1.777 1.677 1.477 19.224
Promoción comercial 100 100 300 100 100 100 100 100 300 400 300 100 2.100
Servicios Exteriores (gestoría y profesionales independientes) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.400
Suministros (agua, electricidad, teléfono,energia, internet..) 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 612 7.344
Tributos (licencias de obra y apertura, tasas…) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Seguros 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420
Gastos de constitución, Registros, Diligencias, Libros 600 600
Gastos I+D 0
Alquileres 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000
Gastos diversos (otros tributos…) 0
TOTAL GASTOS y compras 6.068 5.468 5.668 7.493 7.493 7.493 9.458 9.458 9.658 11.760 11.660 11.460 19.224
Iva soportado 1.132 1.006 1.048 1.431 1.431 1.431 1.844 1.844 1.886 2.327 2.306 2.264 19.952
Total Pagos 7.200 6.474 6.716 8.924 8.924 8.924 11.302 11.302 11.544 14.087 13.966 13.724 123.086
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 49
Gastos de personal
GASTOS DE PERSONAL
AÑO 1
Categoría/ puesto/ func iones mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11mes 12 TOTAL
Gerente
Salario Bruto trabajador/a 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 15.000
Coste Seguridad Social (260€) 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 260 3.120
Coste empresa 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 1.510 18.120
COSTE EMPRESA TOTAL 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 50.760
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 50
Gastos de amortización
Los gastos de amortización se muestran en la siguiente tabla:
AMORTIZACIÓN CONTABLE
PRECIO DE
TIPOLOGIA VIDA ÚTIL AÑOS CUOTA ANUAL
ADQUISICIÓN
0 5 0,00
Gastos de I+D 0 5 0
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial 0 5 0
Aplicaciones informáticas 1.500 5 300
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio 0 5 0
Otros (canon de franquicias, fianzas...) 1.000 5 200
TOTAL AMORT. INMOV. INMATERIAL 500
Adquisición del terreno (no se amortiza) 0 0
Construcciones 6.000 50 120
Instalaciones 0 15 0
Maquinaria 55.000 12 4.583
Equipamiento 0 15 0
Mobiliario 3.000 15 200
Utillaje 500 4 125
Vehículos de transporte 6.500 8 813
Equipos informáticos 1.000 5 200
Otros (proyectos técnicos) 0 5 0
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL 6.041
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 51
FLUJOS DE CAJA
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas 9.499 9.499 9.499 14.323 14.323 14.323 18.997 18.997 18.997 23.764 23.764 23.764
Prestamo a Corto Plazo 4.200
Préstamo a Largo Plazo 60.500
Subvenciones cobradas 0
Otros (detallar) 0
Aportaciones de los socios (Capital Social) 29.500
TOTAL COBROS 90.000 13.699 9.499 9.499 14.323 14.323 14.323 18.997 18.997 18.997 23.764 23.764 23.764
PAGOS:
Pagos sueldos 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230
Pago compras y gastos generales 7.200 6.474 6.716 8.924 8.924 8.924 11.302 11.302 11.544 14.087 13.966 13.724
Pago IVA a Hacienda 3.164 4.317
Devolución capital préstamos 452 455 458 461 464 467 470 473 477 480 483 4.686
Pago intereses 1.210 512 423 418 413 408 403 397 392 387 382 376 371
Pago de las inversiones 85.580 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PAGOS 86.790 12.393 11.581 11.821 14.028 14.026 14.024 19.563 16.398 16.638 23.495 19.055 23.011
FLUJO DE CAJA NETO 3.210 1.305 -2.083 -2.323 295 297 299 -566 2.599 2.359 269 4.709 753
SALDO FINAL DE TESORERÍA 3.210 4.515 2.432 110 405 702 1.001 435 3.034 5.394 5.663 10.372 11.125
Para hacer frente a la tesorería del primer año, la empresa decide solicitar un crédito
bancario a corto plazo con las siguientes características:
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 52
AMORTIZACIÓN CRÉDITO
CRÉDITO INICIAL
Importe de Capital 4.200
Años 1 años
Euribor 2,50%
Diferencial 4,50%
Gastos de Formalización (2%) 84
Tipo Interés nominal 7,00%
RESÚMEN EUR
Importe de Capital 4.200,00
Importe de Intereses: 160,95
Coste total operación: 4.360,95
Cuota Mensual (a): 363,41
Cuota Anual 4.360,95
Num. Cuotas: 12
Tipo Interés Anual (TAE): 7,00%
T. Interés Equivalente Mensual: 0,58%
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 53
AÑO 1 mes 0 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 0 7.850 7.850 7.850 11.838 11.838 11.838 15.700 15.700 15.700 19.640 19.640 19.640 165.083
CONSUMOS 0 3.991 3.991 3.991 6.016 6.016 6.016 7.981 7.981 7.981 9.983 9.983 9.983 83.910
margen bruto 0 3.860 3.860 3.860 5.822 5.822 5.822 7.719 7.719 7.719 9.657 9.657 9.657 81.172
Gastos de personal 0 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 4.230 50.760
Gastos variables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos fijos 0 2.077 1.477 1.677 1.477 1.477 1.477 1.477 1.477 1.677 1.777 1.677 1.477 19.224
Amortizaciones 0 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 6.541
Total gastos 0 6.852 6.252 6.452 6.252 6.252 6.252 6.252 6.252 6.452 6.552 6.452 6.252 76.525
Beneficio antes de impuestos e intereses 0 -2.993 -2.393 -2.593 -431 -431 -431 1.467 1.467 1.267 3.105 3.205 3.405 4.647
Gastos financieros 1.210 512 423 418 413 408 403 397 392 387 382 376 371 6.092
Beneficio antes de impuestos -1.210 -3.504 -2.815 -3.010 -843 -838 -833 1.070 1.075 880 2.724 2.829 3.034 -1.444
IMPUESTO DE SOCIEDADES (al 15 %) 0
RESULTADO DEL EJERCICIO -1.210 -3.504 -2.815 -3.010 -843 -838 -833 1.070 1.075 880 2.724 2.829 3.034 -1.444
25000
20000
15000
Ingresos
10000
Gastos
5000
0
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 54
BALANCE FINAL
ACTIVO PASIVO
Los datos de los ratios del proyecto para el primer año son:
RATIOS
Pasivo Total
Ratio de Endeudamiento 1,75
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
Márgen de Beneficio 2,82%
Ventas
Activo Total
Ratio de Solvencia 1,57
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
Rentabilidad Económica 0,00%
Activo Total
Beneficio Neto
Rentabilidad Financiera 0%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
Rentabilidad sobre ventas -1%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro x360 0
Ventas
Proveedores
Plazo de Pago x360 0
Inversión Inicial
Gastos Fijos
Punto de equilibrio 76.524,83 €
Margen bruto
El dato más importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra el nivel de actividad en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los
costes asociados con la venta de un producto o servicio y se estima en 76.524,83
euros.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 56
En el tercer año se prevé alcanzar el 90% de esta facturación media y el cuarto año el
100%. En el quinto año se prevé que el crecimiento en la cifra de ventas sea tan solo
del 2%, correspondiente al crecimiento interanual del IPC.
60.000,00
50.000,00
Resultado Neto (€)
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
-10.000,00 1 2 3 4 5
Año
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 58
Actividades:
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12
1
2
3
4
5
6
1 Búsqueda de financiación
2 Contrato alquiler nave y acondicionamiento
3 Proceso de constitución de la Cooperativa
4 Diseño estrategia de precios, estudio de costes y análisis competencia
5 Contratación y elaboración página web
6 Campaña marketing inicial
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 59
Plan Comercial.
La empresa ya tiene definidas sus políticas de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a través de la web corporativa.
Plan de operaciones.
Las operaciones comenzarán una vez acondicionada la nave y captada
la financiación.
Plan económico-financiero
o Aportaciones de los/as cooperativistas
o Solicitud de subvenciones
o Búsqueda de financiación ajena
o Laboral
Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.
Alta en el Régimen Especial de Trabajadores/as Autónomos/as.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 61
2. Escritura Pública
Previamente, se realizará el Ingreso del Capital Social acordado por los socios
fundadores en una Cuenta Bancaria abierta a nombre de la Sociedad. Existe un capital
social mínimo exigido para cada una de las diferentes modalidades de sociedades
mercantiles. Por ejemplo, para sociedades limitadas es de 3.000 € y para sociedades
anónimas de 60.000 €.
Formalización pública ante notario, por el que los socios fundadores proceden a la
firma de la escritura de constitución de la Sociedad estableciendo los estatutos de la
misma y mediante la que se asume la totalidad de participaciones sociales.
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
Documentación:
- Personas físicas.
- Negocios con facturación inferior a 1.000.000 €
- Empresas de nueva creación en los primeros 2 años de funcionamiento.
Es obligatorio para todo empresario que vaya a efectuar contrataciones, como paso
previo al inicio de sus actividades.
La inscripción será única por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o más actividades sometidas a
ordenanzas de trabajo distintas.
Empresario individual:
Plazo: El empresario que por primera vez vaya a contratar a trabajadores, deberá
solicitar su inscripción como empresa antes del inicio de la actividad.
Documentación:
- Solicitud de alta:
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relación laboral hasta 60 días antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelación dicha iniciación, si el
día o días anteriores a la misma fueren inhábiles, o si la prestación de servicios se
iniciare en horas asimismo inhábiles, deberán remitirse, con anterioridad al inicio de la
prestación de servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrónico,
informático o telemático.
También debe remitirse a los Servicios Públicos de Empleo la copia básica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representación legal de los
trabajadores, si la hubiese.
Documentación:
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Características principales y ubicación del proyecto. Plano de emplazamiento y
distribución de la instalación proyectada.
- Justificación del cumplimiento del planeamiento urbanístico. Con referencia
expresa a
Usos urbanísticos permitidos, características de las construcciones, tamaño de
la parcela y distancias a núcleo urbano, construcciones, dominio público e
infraestructuras.
Del mismo modo la D.G. de Medio Ambiente emitirá Informe Técnico Ambiental.
Una vez recabados todos los informes la D.G de Medio Ambiente emite la Resolución
de Autorización Ambiental Unificada, que enviará al promotor y al Ayuntamiento
afectado.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras será el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto técnico. En su defecto el plazo será de 3
meses. En el caso de necesitar Evaluación de Impacto, no se concederá la licencia
hasta tener el Informe de Impacto Ambiental /Declaración de Impacto, así como la
Autorización Ambiental.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 74
Con carácter previo a la concesión de la Licencia de Uso y Actividad (por parte del
Ayuntamiento) y una vez otorgada la autorización ambiental unificada y finalizadas las
obras, será necesario comprobar el cumplimiento de las condiciones fijadas en la
autorización ambiental.
Documentación:
1. Una memoria, suscrita por técnico competente, que certifique que se han
cumplido las condiciones fijadas en la autorización ambiental unificada, en la
ejecución de las obras e instalaciones. El contenido de la memoria será el
indicado en el Anexo XII (Decreto 81/2011)
De acuerdo con la legislación laboral, las empresas deberán adquirir y sellar el libro de
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposición de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspección del Trabajo. Además, podrán llevar un
libro de matrícula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirán todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentación:
Organismo:
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mínimo de 5 años a partir
de la fecha de la última diligencia.
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 76
Este trámite es necesario para todas aquellas empresas que ofrezcan sus servicios o
productos directamente a los consumidores. Quedan excluidas las siguientes
actividades:
- La ejercida por profesionales liberales que lleven a término una actividad para
cuyo ejercicio sea necesaria la colegiación previa en un Colegio Profesional
legalmente reconocido.
- La enseñanza reglada.
- Los servicios públicos competencia de la Administración.
- La de los centros, servicios y establecimientos sanitarios públicos y privados.
- La relacionada con el suministro de gas y energía eléctrica.
- La del servicio de Telecomunicaciones.
- La de los servicios financieros.
- Entidades Aseguradoras.
El promotor presenta ante el órgano sustantivo (que en este caso coincide con el
órgano ambiental, la D.G Medio Ambiente, salvo que la actividad esté sujeta a alguna
autorización específica de Energía, Minas…), la solicitud de Evaluación Caso por
Caso. El órgano sustantivo, en caso de ser diferente al órgano ambiental, realiza las
observaciones que estima oportunas, y posteriormente remite el expediente completo
al órgano ambiental, que en este caso corresponde a la Dirección General de Medio
Ambiente de la Consejería de Agricultura, Desarrollo Rural, Medio Ambiente y
Energía, esta será quien recabe del resto de administraciones afectadas los informes
Proyecto de Fabricación envases biodegradables P á g i n a | 77
Documentación:
C. Trámites específicos
Legislación:
Legislación:
Documentación:
- Modelo de solicitud.
- Hoja de comunicación de datos al Registro Industrial, según el modelo oficial
que se recoge en los anexos al Reglamento de Establecimientos Industriales
aprobado por el Real Decreto 697/1995, de 28 de abril.
- DNI o CIF del titular, según corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitución y estatutos sociales. Acreditación de la representación o
apoderamiento.
- Proyecto Técnico firmado por técnico titulado competente y visado por su
Colegio Oficial correspondiente, en su caso, o Memoria Técnica donde se
recojan los datos y características de la actividad, así como la relación de
máquinas (cuando proceda) cumplimentada en el modelo oficial
correspondiente a la ficha técnica descriptiva de máquinas. En caso de que la
Memoria Técnica, sea suscrita por un técnico titulado competente, deberá venir
visada por su colegio profesional.
- En su caso, Certificado de dirección técnica, expedido por técnico titulado
competente y visado por el Colegio Oficial.
- Fichas técnicas descriptivas de las características de cada una de las
instalaciones que indica el interesado en la solicitud, según el modelo oficial.
- Plano de situación escala 1:10.000 y plano de emplazamiento, señalando la
situación del establecimiento, instalación, maquinaria, producto, aparato o
elemento sujeto a normas reglamentarias de seguridad industrial que se
pretenda poner en servicio.
- En su caso documentación que acredite el cumplimiento de la legislación de
medio ambiente: informe ambiental, autorización ambiental.
- Instalaciones de agua.
- Instalaciones de calefacción, climatización y ACS.
- Instalaciones de almacenamiento de productos petrolíferos líquidos.
- Instalaciones de almacenamiento de productos químicos.
- Instalaciones de protección contra incendios.
Normativa: