La Central S.

A se dedica a la compra y venta de productos terminados; cumpliendo la

función de intermediaria entre los productores y los consumidores.
Misión
Somos una empresa líder en el mercado, orientada a ofrecer la mejor calidad y variedad
en productos y servicios de venta, brindándoles a nuestros clientes las mejores opciones
de compra, satisfaciendo las necesidades del mercado local y, al mismo tiempo,
contribuyendo al desarrollo económico del país.
Visión
Ser la empresa líder en el mercado local, con alcance en todo el país, caracterizados por
nuestras facilidades crediticias, el buen trato personalizado, la comunicación, buena
información de los clientes, la organización y unidad de trabajo en equipo de sus
empleados.
Funciones del departamento de Tesorería:

 Registrar y controlar los recursos financieros, así como los ingresos, egresos y todo lo
correspondiente al flujo de efectivo.
 Administrar y controlar la disponibilidad de las cuentas bancarias de cheques para mantener
la liquidez suficiente para hacer frente a los compromisos de realización inmediata y evitar
la generación de recursos ociosos.
 Remitir al Departamento de Contabilidad, el informe diario de las operaciones bancarias, de
dispersión de fondos, ingresos y egresos, respaldada ésta con los documentos
comprobatorios y justificativos originales, que garantice su adecuado registro dentro de la
contabilidad de la entidad.
 Atender la expedición y entrega de cheques, verificando la identidad del receptor, como
beneficiario del cobro o como representante legal del mismo.
 Elaboración de pólizas de ingreso, fichas de depósito y todo lo relacionado con el corte diario
de ventanilla de la caja general.
 Coordinar las actividades del personal habilitado para pago de nóminas.
 Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques realizando conciliaciones
mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta bancarios y por el
Departamento de Contabilidad, para garantizar la exactitud en el registro de fondos, y
apoyando a una correcta toma de decisiones.
 Elaborar los informes periódicos sobre el estado de posición financiera de las cuentas
bancarias y de los flujos de caja.
 Departamento de Edición 25/10/2018 No-1
Tesorería
Macro- Proceso Proceso:
Gestión Financiera Organizar y gestionar todas
las acciones relacionadas con
operaciones de flujo
monetario o flujo de caja.

1. OBJETIVOS
Determinar los procedimientos de Tesorería para el desarrollo de su gestión de forma
eficaz.

2. ALCANCE
El presente procedimiento abarca a todos los cargos involucrados en el proceso de
ingreso y egresos de dinero de LA CENTRAL S.A.

3. PROCEDIMIENTOS:

Caja Chica

 Se asignan 10,000 pesos como monto inicial para el manejo de los gastos
menores a la caja chica.

 Se utilizara para compras de repuestos y servicios, reparaciones y cualquier

otro gasto menor, no previsibles o urgentes que no pueda ser previsto en
tiempo y forma a través del proceso habitual de adquisiciones y
contrataciones.

 Cuando los montos excedan los 4,000 pesos ya no se procede por compra de
caja chica, se debe aplicar el procedimiento de compra.

 Las compras realizadas deben ser respaldadas por factura legal, describiendo
la Razón Social, Dirección, Teléfono, etc. y cuando el monto de gastos
realizados llegue a 5,000 pesos se debe realizar la rendición, según la planilla
de Rendición de Caja Chica, solicitando su reposición.
Las cuentas bancarias

 La apertura y cierres de cuentas Bancarias Corrientes o de Ahorros, será

autorizadas mediante carta firmada por la Presidencia Ejecutiva y el tramite
respectivo estará a cargo de la Tesorería.

 La Tesorería debe presentar informe semanal de los movimientos y saldos de

las cuentas bancarias.

 Las operaciones de los fondos comunes, se registraran separadamente de

lo que corresponda a fondos especiales.

Disposiciones para los ingresos

 Los recibos por ingresos serán pre-impresos, foliados y expedidos en forma

consecutiva.

 Sólo serán válidos los recibos que lleven nombre y firma del Cajero.

 Todos los ingresos que se reciban en la Caja se depositarán en la cuenta

bancaria de La Central S.A., a más tardar el día siguiente hábil de haber sido
recibidos.

 Solamente se recibirán cheques expedidos a nombre de La Central S.A.

 El Cajero no realizara cobros con descuentos sin las firmas autorizadas

correspondientes.

Disposiciones para los egresos.

 No se emitirá cheque si no se cuenta con la documentación comprobatoria y

firmas autorizadas en la solicitud de cheque.

 Todas las facturas, para poder pagarse, deben de tener la firma del
departamento que recibe el servicio o el departamento que ordene su
compra.

 Poner sello de “Pagado” en toda la documentación que ampara el cheque con

la fecha en que se entregó y enviar al Departamento de Contabilidad para su
registro.