Modulo Docente Pedagogia Ludica Financiera PDF

Por los niños
UGEL N° 02 UGEL N° 04
LA ESPERANZA TRUJILLO SUR ESTE
Módulo de Pedagogía
Lúdica Financiera
Dirigido a docentes
de 1º a 5º grado
1
Director Nacional
Soc. Caleb Meza Arellano
Asesor Nacional de Adolescencia
Eco. Orlando Jonathan Romero Casildo
Coordinador Regional La Libertad
Med.Vet. Samuel SIfuentes Vigo
Equipo técnico de WVP
Eco. Karin Jaqueline Moncada Muñoz
Soc.Kary segovia
Orientación Técnica MINEDU

María del Pilar Biggio- Asesoría Pedagógica-Dirección de Educación Secundaria DES-MINEDU
Equipo consultor:
Elaboración:
Mtra. Sánchez Guzmán Elizabeth Liliana (Docente de la Escuela de Idiomas Facultad de Educación e Idiomas, de
la Universidad César Vallejo. Expositora del Grupo Santillana. Docente de Comunicación de la I.E. Fe y Alegría 36.
Mg. Julca Paredes Flor del Milagro (Jefa del Área de Gestión Pedagógica de la Ugel Nº 04-Trujillo Sur Este.-
Expositora del Grupo Santillana. Expositora del Centro de Investigación Aprende Perú con sede en Lima.)
Dra. Flores Ríos Norma Gladys (Docente de Matemática de la I.E. Fe y Alegría 36)
Mg. Flores Gutiérrez, Carmen Cruz (Docente de Matemática de la I.E. Lord Kelvin. Docente de la Universidad
César Vallejo.
Revisión del Módulo
GRELL - La Libertad
Dra. Rosario Flores Esparza --Especialista de Ciencias Sociales de la Gerencia Regional de Educación
Equipo de Validación – Región La Libertad
UGEL Otuzco
Lic. Luis Alberto Angulo Santillán
Lic. Daniel Herrera García
Lic. Pepe Horna Krederat
Lic. Guillermo Avalos López
Lic. Rosa María Pérez Campos
Lic. Luis Castañeda Juan Emilio
Lic. Rosario Vera Sánchez
UGEL N° 04
Lic. Flor del Milagro Julca Paredes
Lic. Guillermo Florián Sevillano
Lic. Jacqueline Sánchez De Bracamonte
Lic. Mirtha Dávalos Mera
Lic. Wilder Gil Sevillano
Lic. Luis Juárez Castillo
Lic. Cinthia Lorena Llave Narro
Lic. Katerine Rodríguez Otiniano
UGEL N° 02
Lic. María Alvarado Geldres
Lic. Ana Urbina Uceda
UGEL LIMA
UGEL N° 01
Mag. Luis Alberto Yataco Ramirez – Director UGEL 01
Lic. Nancy María Delgado de la Cruz – Jefa de AGEBRE
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PRESENTACIÓN
World Vision Perú Comprometidos por el Bienestar de la Niñez, aporta en

la educación de los adolescentes, otorgando capacidades académicas, con
las nuevas políticas e impulsa procesos educativos con una propuesta lúdica
financiera.
Plasmadas en el Diseño Curricular Nacional 2016: Desarrolla las

competencias donde los adolescentes gestionan responsablemente los
recursos económicos.
Este módulo de Pedagogía Lúdica Financiera contribuirá en el desarrollo de

sesiones de aprendizaje en las Instituciones Educativas de nivel secundario,
incorporando conocimientos y desarrollando capacidades, articuladas al uso
de las TICs.
En un mundo competitivo, es importante formar en los adolescentes una

alfabetización financiera que aporte al desarrollo social y financiero para
que los adolescentes estén preparados para oportunidades económicas, con
la generación de esfuerzo y creatividad en la aplicación de herramientas que
puedan ser apoyo en la vida y el eje familiar.
La alfabetización financiera que propone Word Vision contiene una

metodología lúdica, experimental y protagónica que en el adolecente
permite reforzar sus talentos y capacidades articuladas a su vocación en
el marco de su proyecto de vida que a la vez le permita contribuir a una
decisión vocacional que le acompañará a lo largo de la vida.
Por medios del presente documento se logrará contribuir el alfabetismo

financiero aportando como semilla en la vida de los adolescentes para ser
miembros productivos y activos de sus comunidades.
Atentamente.
Caleb Meza Arellano

Director Nacional
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ESTRUCTURA
DEL MÓDULO
DEL DOCENTE
 Número y nombre de la Cada tiene nombre y una n umeración p ara el

desarrollo de las sesiones de aprendizaje de los estudiantes.
 Sumilla. Cada presenta las capacidades y actitudes que debes desarrollar con los
estudiantes.
 Propósito. Te presentamos el propósito y tema de cada así como las capacidades y
actitudes que vas a desarrollar durante la sesión del aprendizaje con los estudiantes.
 Tiempo. Esta referido a las horas pedagógicas de duración de la sesión de aprendizaje (90').
 Materiales o r ecursos a utilizar. Son los materiales necesarios que utilizarás para la
realización de las actividades, pudiendo ser adaptados según los recursos disponibles.
 Logros del Aprendizaje. S e r e a las competencias, c apacidades y c ontenidos que
desarrollarás con los estudiantes.
Momentos de la Sesión.
 Inicio. Encontrarás imágenes, fotografías, historietas y preguntas que te permitan motivar,
extraer los saberes previos y generar cognitivos en los estudiantes.
 Desarrollo. Es la construcción de nuevos aprendizajes, desarrollo de los contenidos nuevos
a partir de sus conocimientos previos, de manera amigable utilizando imágenes, historietas,
videos y diapositivas destinadas a poder despertar el interés por el tema que va aprender.
Promoviendo el u so de tecnologías de información y comunicación. Realizado de una
manera participativa con trabajos grupales o individuales.
 Cierre. Culminarás la sesión de aprendizaje desarrollando preguntas sobre el proceso de su
aprendizaje (meta cognición).
 Trabajo en casa. En las encontrarás trabajos para que los estudiantes desarrollen en
su casa utilizando las tecnologías de la información y comunicación. Brinda las orientaciones
y en algunos casos acompaña en el desarrollo de sus trabajos.
 Evaluación de las capacidades. Instrumento que nos permite evaluar el propósito de la
sesión considerando los criterios, indicadores, instrumentos, valores y actitudes logradas
con la sesión(criterios, indicadores e instrumentos de evaluación).
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INDICE
Pág.
PRIMER GRADO
Sesión 01 - Usamos y valoramos el dinero responsablemente 11

Sesión 02 - Valorando el ahorro 17
Sesión 03 - Aprendiendo formas de ahorro 20
Sesión 04 - Conocemos las instituciones financieras 27
Sesión 05 - Presupuesto escolar 30
Sesión 06 - Presupuesto escolar 36
Sesión 07 - Que tal interés por el interés 39
Sesión 08 - Sector bancario vs. no bancario 43
Sesión 09 - Necesito un préstamo 47
Pág.
SEGUNDO GRADO
Sesión 01 - Elaborando mi presupuesto 50

Sesión 02 - Haciendo cuentas 54
Sesión 03 - El valor del ahorro 58
Sesión 04 - Tranquilidad financiera – Sociedad de consumo 63
Sesión 05 - Crédito financiero 68
Sesión 06 - Incrementando mi ahorro 71
Sesión 07 - Mercado formal e informal 76
8
Pág.
TERCER GRADO
Sesión 01 - Usamos la hoja de Presupuesto 81

Sesión 02 - Flujo de caja 85
Sesión 03 - Invertir o ahorrar, ¿cuál es la mejor opción? 89
Sesión 04 - Realizamos transferencia de divisas 93
Sesión 05 - Aprovechamos los descuentos y promociones en los supermercados 97
Sesión 06 - Iniciamos las negociaciones 104
Sesión 07 - Formalidad e informalidad en tiempos de consumo 108
Sesión 08 - Iniciando mi empresa 112
Pág.
CUARTO GRADO
Sesión 01 - Mi presupuesto para el mes 118

Sesión 02 - Flujo de caja para el mes 124
Sesión 03 - ¡Ahorra, empieza ya! 128
Sesión 04 - Feria la Banca Financiera en tu escuela 134
Sesión 05 - Riesgo crediticio 138
Sesión 06 - A las deudas dile No 143
Sesión 07 - Valorando la regulación del sistema financiero 146
Pág.
QUINTO GRADO
Sesión 01 - Aperturando mi cuenta de ahorro 150

Sesión 02 - Flujo de caja 157
Sesión 03 - Eligiendo la institución financiera para mis ahorros 161
Sesión 04 - ¡Cuidado! tus ahorros pueden estar en riesgo! 166
Sesión 05 - Riesgo, de mal historial crediticio 169
Sesión 06 - Formalización de una empresa 174
Sesión 07 - Realizamos préstamos y valoramos la regulación del sistema financiero 182
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Grado: Primero de Secundaria
Área: Ciencias Sociales
PRIMER GRADO
SESIÓN 01
Usamos y valoramos el dinero
responsablemente
APRENDIZAJES ESPERADOS
COMPETENCIA CAPACIDADES INDICADORES CAMPO TEMÀTICO

Explica los roles que
Comprende el desempeñan la familia, las
funcionamiento del empresas y el estado en
Dinero
Gestiona sistema económico el sistema económico y
La moneda. Dinero
responsablemente y financiero. financiero a través de la
electrónico
los recursos exposición.
Gustos y necesidade
económicos. Toma decisiones
Toma decisiones Trueque
considerando que cada
económicas y
elcción implica renunciar a
financieras.
algo para obtener otra cosa.
SECUENCIA DIDÁCTICA
I. Inicio (10 minutos)

Inicia la actividad generando un clima de confianza con los estudiantes, saludando cordialmente.
Familiarización con la estrategia del juego:
Los estudiantes en pares reciben monedas y billetes (sin valor), los observan y responden las
preguntas del cuadro:
Los estudiantes en plenario socializan sus respuestas
1. ¿Cómo se le llama a los materiales recibidos?

2. ¿Qué cantidad y/o valor representa cada uno? Y ¿A cuánto
asciende lo que han recibido?
3. ¿Para qué nos sirve o lo usamos?
II. Desarrollo (55 minutos)

Los estudiantes leen la información sobre gustos y necesidades (anexo 2) para luego completar la
ficha que se precisa en el Anexo 3. En pares,socaliza su trabajo y presenta uno solo.
Los estudiantes, leen la hoja de información (Anexo Nro 01) y desarrollan las siguientes actividades:
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Explica los roles que desempeñan la familia, las empresas y el estado en el sistema económico y
financiero y lo redacta en su cuaderno.
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza las funciones del dinero y ventajas del dinero
electrónico, así como tomar decisiones responsables para elegir entre gustos y necesidades.
Organización de los estudiantes en equipos y entrega los materiales:

Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes) con ayuda de la tecnica del conteo :
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, billetes y fichas de resultados mensuales
(Anexo Nº 1).
• ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
• ¿A que crees que hace referencia la tarjeta de gustitos?
• ¿Qué diferencia encuentras en gusto y necesidad?
Comparten sus ideas en los equipos formados.
Explicación las reglas del juego

»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El Genio
del Cash.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo.
»» Los estudiantes relacionan la descripción expresada en el manual con cada una de la tarjeta
(gustitos, oportunidad pequeña, oportunidad grande y cosas que pasan).
Desarrolla el juego y registro de transacciones

»» Se inicia el juego eligiendo a un integrante quien asumirá las funciones de banco y será el primero
en jugar siguiendo el turno por la derecha.
Cada equipo identifica que la primera modalidad a jugar es gustitos, lo cual le permitirá la diferencia
entre gustos y necesidades.
El juego se realizará solo en una vuelta.
III Cierre (25 minutos)
El docente invita a reflexionar sobre lo aprendido a partir de la historieta “Yony y Tula” Nº 24

“Tarjeta de débito más efectiva que el efectivo” pp. 97-100 y responde a las siguientes preguntas:
• ¿Qué usos da Chatín a su tarjeta débito?

• ¿Tú serías previsor asi como Chatín? ¿Por qué?
• ¿Qué has aprendido de la historieta?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se resalta la toma de decisiones económicas y financieras
que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
TAREA
Entrevista a tres profesores que usan dinero electrónico y elabora un listado de

las ventajas y desventajas.
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EVALUACIÓN
CAPACIDADES INDICADORES INSTRUMENTO

Explica los roles que desempeñan la
familia, las empresas y el estado en el
Comprende el funcionamiento
sistema económico y financiero a través
del sistema económico y
de la exposición .
financiero.
Rúbrica
Toma decisiones considerando que cada
Toma decisiones económicas y
elección implica renunciar a algo para
financieras.
obtener otra cosa.
MATERIALES Y MEDIOS BÁSICOS A UTILIZAR EN LA SESIÓN

• Cuadernos, papelógrafos, plumones.
• Juego El genio del cahs.
REFERENCIA BIBLIOGRÁFICAS:
• Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (2015) Yony y Tula.Historietas de Educación
Finaciera.1era. ed. Lima.
• Diferencias entre gustos y necesidades. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL:
http://www.applesfera.com/apple-1/la-diferencia-entre-gustos-y-necesidades-nos-da-pistas-sobre-
el-precio-del-apple-watc
Anexo Nº 1
DINERO
El dinero es un medio de intercambio, por lo general en forma de billetes
y monedas, que es aceptado por una sociedad para el pago de bienes,
servicios y todo tipo de obligaciones. Su origen etimológico nos lleva al
vocablo latino denarius, que era el nombre de la moneda que utilizaban
los romanos.
El dinero cumple con tres características básicas: se trata de un medio de intercambio, que es
fácil de almacenar y transportar; es una unidad contable, ya que permite medir y comparar
el valor de productos y servicios que son muy distintos entre sí; y es un refugio de valor, que
posibilita el ahorro.
Cabe destacar que el valor del dinero no se encuentra en el papel del billete o el metal de
la moneda específica, sino que surge a partir del aval y la certificación de la entidad emisora
(como el Banco Central). Es importante tener en cuenta que el dinero funciona por un pacto
social (es aceptado por todos los integrantes de la sociedad).
En la actualidad, el dinero puede crearse de acuerdo a dos procedimientos: el dinero legal, que
es aquel creado por el Banco Central a través de la impresión de billetes y la acuñación de
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monedas, y el dinero bancario, desarrollado por los bancos privados mediante anotaciones en
las cuentas de los usuarios.
Dinero electrónico
Es el valor o producto pre-pagado, donde el registro de los fondos o valor disponible al

consumidor (que se puede utilizar para pagos) está almacenado en dispositivos electrónicos,
tales como los monederos electrónicos (tarjetas pre-pago), las computadoras y los teléfonos
celulares. Se utiliza como medio de pago en transacciones de bajo valor con entidades diferentes
al emisor del dinero electrónico.
El dinero electrónico es una innovación que puede mejorar la inclusión financiera, pues acerca
los servicios de pagos a las personas de bajos ingresos y que viven alejadas de zonas urbanas,
sin necesidad de crear una infraestructura física de agencias.
Los pagos que podrían realizarse con dinero electrónico incluyen:

•• De individuo a individuo.
•• De individuos a negocio, por compras de bienes o servicios.
•• De empresas a individuos; por ejemplo, salarios.
•• De empresa a empresa.
•• De gobierno a individuos.
•• De individuos al gobierno.
Tomado de: Dinero y dinero electrónico, en http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Revista-
Moneda/moneda-153/moneda-153-04.pdf
Da repuesta a las siguientes preguntas:
1. Explica cuál es el rol de la familia al utilizar o distribuir el dinero.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2. Explica cuál es el rol que desempeña la empresa al utilizar el dinero electrónico.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
3. Explica cual el rol que desempeña el estado con respecto al dinero en el sistema económico y
financiero.
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
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Anexo Nº 2
DIFERENCIAS ENTRE GUSTOS Y NECESIDADES
Hacemos miles de decisiones de compra a lo

largo de nuestras vidas. Desde ir a un super-
mercado hasta una cena en un restaurante.
Si nos fijamos con detenimiento en ellas, po-
dríamos clasificarlas en función de si cubren
una necesidad o satisfacen un gusto. Si anali-
zamos cada una de las decisiones de compra
desde este punto de vista, podríamos sacar
las prioridades de cada uno de nosotros.
Por ejemplo, todos tenemos el típico ami-

go al que le gusta el sushi. Cuando un grupo
de amigos queda para cenar y se propone
un restaurante japonés, este amigo siempre
sabe dónde está el mejor sushi de la ciudad. A los que no les entusiasma tanto, les resultaría
indiferente el restaurante elegido porque no aprecian la diferencia entre uno u otro.
Hay muchos otros ejemplos, sucede con la música.A alguien que le guste mucho un grupo suele
querer asistir a un concierto. No es extraño encontrarse con apasionados del café que tienen
un molinillo propio. Personas que tienen utensilios para preparar pasta casera. O quienes tie-
nen toda una colección de gemelos para camisas, uno para cada día de la semana. Cuando te
gusta algo, estás dispuesto a ir un paso más allá con tal de disfrutarlo más.
En todos los ejemplos anteriores existen alternativas equivalentes a todas luces más baratas.
Sushi preparado en el supermercado, escuchar música en la comodidad del sofá de tu casa, una
taza de café soluble, pasta preparada y en sobre o un único par de gemelos.
¿Para qué pagar más habiendo alternativas más baratas?
Porque no satisfacen una necesidad sino un gusto. Las necesidades se pueden explicar racional-
mente mientras que un gusto es subjetivo y no atiende a razones. La respuesta a esa pregunta
es siempre “porque me gusta”.Y no hace falta más argumentos. En todos los mercados hay un
segmento premium que se corresponde con la parte de la población que adquiere productos
porque les gusta. Una porción que suele ser más rentable que otras y que goza de unos már-
genes envidiables.
Tomado de: Diferencias entre gustos y necesidades, en: (http://www.applesfera.com/apple-1/la-diferen-

cia-entre-gustos-y-necesidades-nos-da-pistas-sobre-el-precio-del-apple-watch)
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Anexo Nº 3
Actividad:
De acuerdo a leído, establece 5 diferencias entre gustos y necesidades completando el siguiente

cuadro:
Gustos Necesidades
Lee, el capítulo Nº 24 “Tarjeta de débito más efectiva que el efectivo”, de la historieta

“Yony y Tula” y desarrolla las siguientes preguntas:
1. ¿Qué usos da Chatín a su tarjeta débito?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2. ¿Tú serías previsor así como Chatín? ¿Por qué?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
3. ¿Qué has aprendido de la historieta?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
4. ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
TAREA
Entrevista a tres profesores que usan dinero electrónico y elabora un listado de
las ventajas y desventajas.
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SESIÓN 02
Valorando el ahorro

Comprende el
Explica el ahorro como una
funcionamiento del
oportunidad de administrar
sistema económico
su dinero.
y financiero. El ahorro.
Gestiona
Promueve el ahorro en Ahorro personal y
responsablemen-
sus diferentes formas de ahorro colectivo
te los recursos Toma decisiones
gestionar los recursos
económicos. económicas y
económicos y financieros a
financieras.
fin de mejorar su bienestar
y el de su familia.

Los estudiantes observan el video: “El ahorro” https://www.youtube.com/watch?v=hZweLjSVoqU .
Luego, mediante lluvia de ideas responden a las siguientes preguntas:
1. ¿Qué observas en el video? ¿ Cuál es la decisión que tomó Tito?

2. ¿Qué beneficios obtiene Tito con su dineror?
3. ¿Cómo se puede ahorrar?
4. ¿Cómo podrías llamar a optimizar el dinero al realizar tus gastos?
5. ¿Qué otras formas de optimizar tus gastos puedes asumir?

Los estudiantes refuerzan sus saberes con la lectura: “El ahorro”.
Organiza a los estudiantes en equipos y entrega los materiales de juego

• Se organizan los equipos de trabajo.
• Los estudiantes exploran y describen los materiales del juego y se disponen a iniciar el juego.
Explicación de las reglas del juego
• Los estudiantes,eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
• El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
• El docente plantea preguntas de comprensión de las reglas del juego.
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Desarrollo del juego y registro de transacciones
• El docente acompaña la ejecución del juego y corrige algunos errores de organización del juego.
• Se inicia la pimera vuelta del juego,sale quien obtiene el mayor número al tirar el dado. Cada
jugador al recibir la tarjeta misión secreta identifica la cantidad de fichas que necesita para ganar.
• El docente acompaña la realización del juego y plantea preguntas de verificación :¿Las fichas
verdes,amarillas,rojas y azules con qué aspectos de su vida se relacionan? , a fin de identificar las
formas de ahorro.
• En la segunda vuelta ve su avance, analiza y toma decisiones a fin de elegir qué estrategias empleará
para obtener las fichas que necesita para ganar.El docente acompaña y orienta durante la ejecucuión
del juego ayudando a reflexionar en la toma de decisiones y el diálogo a nivel de jugadores.
• Durante todo el juego los estudiantes realizarán las tareas del tipo : Inventa una canción llamada
“Tienes que dar 3 abrazos al día”, “Escribe una poesía que hable del orden y la limpieza”, …
• El docente resalta las ideas fuerza: Qué es el ahorro,formas de ahorro, ventajas y desventajas del
ahorro.
III. Cierre (20 minutos)

Diálogo y reflexión sobre la actividad
Reflexionan en base a las siguientes preguntas:
• ¿Cómo te sentiste durante el juego?
• ¿Qué formas de ahorro te propone el juego?, ¿Cuál de ellas es parte de tu vida cotidiana?
• ¿Qué estrategias utilizaron para comprender la metodología del juego?
• ¿Cómo aplicarías las acciones propuestas en el juego en tu vida diaria?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la importancia del ahorro y la toma de
decisiones económicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
TAREA
Elabora un cuadro comparativo del ahorro personal y ahorro colectivo.
EVALUACIÓN

Explica el ahorro como una oportunidad
Comprende el funcionamiento de administrar su dinero.
financiero. Promueve el ahorro en sus diferentes Lista de cotejos
Toma decisiones económicas y formas de gestionar los recursos
financieras. económicos y financieros a fin de
mejorar su bienestar y el de su familia.

• Hoja de lectura.
• World Vision (2014) El juego del ahorro.
• World Vision (2014) Módulo de emprendimiento 4.
18
EL AHORRO
¿Qué es el ahorro? para ahorrar en una entidad financiera asegurarnos

Es la cantidad de dinero que usualmente se le llama que estén reguladas por la Superintendencia de
capital, que està guardado para su uso posterior, Banca y Seguros.
teniendo diferentes opciones de ahorro.
2. En la casa
¿Por qué debo ahorrar? Ahorrar en la casa,se realiza usualmente en un
Debes ahorrar para asegurarte en el futuro, porque lugar escondido, bajo el colchón en una alcancía,
estos ahorros te protegerán de los problemas tener en cuenta que este lugar de ahorro no es
inesperados que se presenten y te ayudará a garantizado si son sumas altas.
afrontarlos con seguridad, así como también te
permitirán concretar tus sueños. 3. Ahorro en animales o bienes
Puede ser también importante el ahorro en especie
¿Cómo ahorro? (ganado,creales,joyas). Muchos considran que ,pr
Para iniciar en el ahorro no necesitas aportaciones muy ejemplo, el ahrro en ganado (vacuno,caprino,
grandes, lo mejor es comenzar cuanto antes y la porcino, aves de coral) es una mejor reserva de
intención de hacerlo es lo más importante. valor ya qu el ganado produce crías y/o
subproductos (carne,cuero,lana,huevos) que
¿Dónde ahorrar? añaden valor y pueden convertirse en dinero
cuando haga falta.
Hay diferentes formas de ahorrar, entre estas tenemos:
4. Club de ahorro
1. Instituciones financieras reguladas Es un sistema de ahorro rotativo.Se realiza entre un
Son entidades reguladas por ley y supervisadas por número de personas que se tienen confianza entre
una entidad gubernamental que son : bancos, sí. Por sorteo o por acuerdo se decide el orden de
cooperativas de ahorro y crédito,así tambén quién obtiene el fondo en los distintos plazos.
entidades micro financieras, tener en cuenta que
Ventajas y limitaciones de las diversas formas de ahorrar
1. Instituciones financieras reguladas

Ventajas Desventajas
- Tus ahorros están asegurados. - Existen requisios para abrir una
- Si tu dinero se pierde por alguna razón la entidad te reembolsa por sus cuenta.
pérdidas. - El dinero que ahorres a plazo
- Te pagan intereses por tus ahorros, de acuerdo a la cantidad. fijo, puede no estar disponible
- Hay diferentes opciones de ahorro de acurdo a tus necesidades. cuando lo necesitas.
2. En la casa
- Poder disponer de tu dinero en cualquier momento. - Facilmente cualquier persona puede coger tu dinero.
- Puedes gastarlo rápidamente.
3. Ahorro en animales o bienes

- Su valor puede aumentar con el tiempo. - Cuando tengas una emergencia no tendrías el dinero rápidamente,
tendrías que esperar verderlos.
- Su valor puede disminuir con el tiempo y en el momento de venderlo.
4. Club de ahorro
- Las reglas del grupo crea una - Acceso limitado a los ahorros sujetos a recibilos de acuerdoa una
disciplina para ahorrar; por los tiempos fecha.
o montos. - El dinero no està asegurado, puede suceder robos o que se dé una
mala administración.
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SESIÓN 03
Aprendiendo formas de ahorro

Formas de ahorro
Gestiona
Toma decisiones Libreta de apuntes de
responsablemente Identifica las formas de
económicas y ahorro.
los recursos ahorro.
financieras. Alcancía.
económicos.
Tarjeta de débito

Saludando cordialmente a los estudiantes.
Los estudiantes observan las siguientes imágenes de la vida cotidiana de un adolescente. Relacionadas
algunas situaciones posibles que se les presenta diariamente y puedan tomar decisión de ahorrar su
dinero.
Luego se solicita que respondan en parejas a las siguientes preguntas:

• ¿Qué es lo común que observas en las imágenes?
• ¿Cuáles son las decisiones que identificas en estas situaciones?
• ¿Crees que estas decisiones ayudarían a promover el ahorro de acuerdo a lo tratado en la sesión
anterior?
Recoge las respuestas de los estudiantes y guía el diálogo para reflexionar sobre las necesidades y
decidir las situaciones de consumo o ahorro. Comunica los aprendizajes esperados relacionados a
las competencias, las capacidades y los indicadores que desarrollarán los estudiantes y que están
vinculados a la situación significativa; luego, los plasma en la pizarra. Menciona que existen diversas
instituciones financieras que ofrecen servicios para facilitar el ahorro y se estudiará en la sesión.
20
Los estudiantes refuerzan sus aprendizajes con la información del Anexo Nº 4.

El docente enfatiza los tipos de ahorro y ventajas de organizar y administrar el ahorro, así como las
medidas para tener gastos responsables en la escuela, familia y comunidad.
Los estudiantes leen la noticia periodística del Anexo 1: “Yo ahorro para invertir” Cooperativas
Escolares La Libertad-Quiruvilca. Identifican las ideas principales y de manera individual responden
las preguntas del cuadro:
• ¿Qué decisión tomaron los niños de Quiruvilca con sus propinas?

• ¿Cuánto de dinero ahorraban en cada clase, era obligatoria la misma
cantidad?
• ¿Cómo llevaban el registro recaudado de sus ahorros?
• ¿El dinero era administrado por alguna institución financiera?, ¿cuál?
• ¿En la ciudad qué pasos tendrías que realizar para ahorrar tus
propinas?
Organiza equipos de trabajo (5 integrantes).
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, dados y fichas. (Anexo Nº 1)

»» Los estudiantes, eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
»» El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
»» El docente plantea las siguientes preguntas de comprensión de las reglas del juego.
• ¿Cuáles son las reglas del juego?
• ¿Qué representatividad tienen las fichas de identificación de jugador?
Los estudiantes responden a través de lluvia de ideas.

• El docente aclara las dudas en las reglas del juego.
• Los estudiantes inician el juego, para identificar las formas de ahorro que se encuentran en el juego.
Gana quien complete la misión secreta.
El docente invita a reflexionar con las siguientes preguntas:

•• ¿Cómo se sintieron?
•• A partir de la experiencia del juego, ¿Por qué razones consideran que los adolescentes deben
ahorrar?
•• ¿A qué edad creen recomendable aprender ahorrar?
•• ¿Crees que teniendo clara tus necesidades y metas podrás ahorrar responsablemente? ¿Por qué?
decisiones economicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos.
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TAREA
•• Propone el diálogo en familia sobre la cultura del ahorro.
•• Elabora un mensaje motivador sobre la cultura del ahorro para difundirlo en
el aula y escuela.
•• Propone la actividad de la alcancía escolar y utilicen una tarjeta de administración
del dinero. Anexo 3.
EVALUACIÓN
Toma decisiones económicas y Identifica formas de ahorro y lo explica

Rúbrica
financieras. en un cuadro comparativo.

• Cuadernos, papelógrafos, plumones, juegos educativos de ahorro.
• El juego del ahorro.
• World Visión (2015). Módulo de Emprendimiento 1er. Grado. Huaraz.
• Cooperativas Escolares. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://blogs.iadb.
org/Ideasquecuentan/2015/09/29/como-convertir-una-alcancia-en-una-cuenta-bancaria-en-peru/
• http://www.fincaperu.net/bancomunales.php?id=47
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Anexo Nº 1
“YO AHORRO PARA INVERTIR”, COOPERATIVAS ESCOLARES EN LA LIBERTAD

Quiruvilca – La Libertad

“Los niños de Quiruvilca podrán contar una historia
diferente, de motivaciones, compromisos y cambios que
más tarde se convertirán en emprendimientos exitosos
para el bienestar familiar”.
Quiruvilca es una comunidad sobre los 4,000 metros

sobre el nivel del mar en la sierra de La Libertad donde
existen muchas limitaciones para las familias. Sin embargo, en esta ciudad, más de 200 niños y
adolescentes emprendedores han empezado a tomar decisiones y acciones que guiaran sus
proyectos de vida.
Una de estas decisiones ha sido el ser parte de las cooperativas escolares “Yo ahorro para
invertir” donde han aprendido a planificar y distribuir sus propinas, para después organizarse y
tomar iniciativas para tener mayores aportes voluntarios en la cooperativa.
“Planteamos el módulo en dos Instituciones Educativas del distrito. Después de que maestros
y alumnos pasaron por un proceso de capacitación procedían a firmar un documento de
compromiso para aportar 1 nuevo sol en cada clase como contribución a la Cooperativa,
recibiendo a cambio su libreta de ahorros” comenta Karin Moncada, facilitadora de WorldVision
en la zona.
“La duración del aporte es determinada por los alumnos y pueden ser obligatorios o voluntarios.
El monto ahorrado se entrega en un chanchito vestido de los oficios más demandados en la
región lo que motiva también la participación de los niños” explica Karin Moncada.
Los niños y adolescentes participantes de la iniciativa escolar tomaron parte de sesiones

complementarias para descubrir su Proyecto de Vida. Este proyecto está orientado a que los
chicos tengan una visión de futuro, junto con objetivos, metas y acciones para procurar su
desarrollo y participar en la vida comunitaria buscando el bienestar común.
En Quiruvilca, los adolescentes de educación secundaria participan de diversos talleres para

desarrollar su capacidad emprendedora: capacidades emprendedoras personales (CEPs),
negocios, mercadeo, cooperativas escolares y muy pronto la elaboración de sus planes de
negocio.
Tomado de: http://visionmundial.org.pe/Yo-ahorro-para-invertir-cooperativas-escolares-en-La-Libertad
23
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
1. Utiliza el siguiente esquema para establecer:
AHORRO VENTAJA
FORMAS DE
AHORRO
Ahora, explica qué metas tienes para decidir ahorrar.Y qué tipo de ahorro elegirías.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
2. En el siguiente esquema indica las formas de promover el ahorro en tu familia o escuela:
Formas de promover el ahorro en

la familia o escuela
3. Explica algún tipo de ahorro que se práctica actualmente en comunidades rurales de tu región.
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
24
Anexo Nº 3
Módulo del
Primer
estudiante
año de secundaria Módulo del estudiante
BANCO
BANCO
ESCOLAR
ESCOLAR
RURAL
RURAL BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
…………………………………… ……………………………………
NOMBRES
NOMBRESYYAPELLIDOS:……………………………………………
APELLIDOS: ……………………………………… NOMBRES Y APELLIDOS:……………………………………………
FECHA CANTIDAD S/. INTERESES FECHA CANTIDAD S/. INTERESES

DE FECHA CANTIDAD S/. INTERESES
RETIROS SALDO DE RETIROS SALDO
SALDO AHORRO DE RETIROS SALDO AHORRO
AHORRO
MONTO TOTAL DE
AHORRO:………………..
RECIBÍ
CONFORME
TARJETA DE
BANCO AHORRO
ESCOLAR BANC
RURAL R
…………………………… …………
………
MONTO TOTAL DE MONTO TOTAL DE

AHORRO:……………….. AHORRO:………………..
MONTO TOTAL DE
ENTREGUÉ RECIBÍ ENTREGUÉ RECIBÍ
ENTREGUÉ RECIBÍ
CONFORME CONFORME CONFORME CONFORME
CONFORME CONFORME
Módulo
mismo de arriba del
Primer
estudiante
en la parte deaño de secundaria
abajo) Módulo
(duplicar lo mismo de arriba del estudiante
en la parte de abajo)
BANCO
BANCO
ESCOLAR
ESCOLAR
RURAL
RURAL BANCO ESCOLAR RURAL
……………………………………
…………………………………… ……………………………………
NOMBRES
NOMBRESYYAPELLIDOS:……………………………………………
APELLIDOS: ……………………………………… NOMBRES Y APELLIDOS:……………………………………………
FECHA CANTIDAD S/. INTERESES FECHA CANTIDAD S/. INTERESES

DE FECHA CANTIDAD S/. INTERESES
RETIROS SALDO DE RETIROS SALDO
SALDO AHORRO DE RETIROS SALDO AHORRO MONTO TOTAL DE
AHORRO AHORRO:………………..
MONTO TOTAL DE RECIBÍ
CONFORME
RECIBÍ
CONFORME
TARJETA DE
BANCO AHORRO
ESCOLAR BANC
RURAL R
…………………………… …………
………
MONTO TOTAL DE MONTO TOTAL DE

AHORRO:……………….. AHORRO:………………..
MONTO TOTAL DE
ENTREGUÉ RECIBÍ ENTREGUÉ RECIBÍ
ENTREGUÉ RECIBÍ
CONFORME CONFORME CONFORME CONFORME
CONFORME CONFORME
mismo de arriba en la parte de abajo) (duplicar lo mismo de arriba en la parte de abajo)
25
Anexo Nº 4
DONDE AHORRAR Y LIBRETA DE AHORROS
Casa: Depositando cantidades en una alcancía o debajo dl

colchón.
En una entidad bancaria: se puede depositar cada cierto

tiempo en una entidad bancaria, con
la dificultad de ir hasta una agencia para depositarlo, además con
frecuencia le cobran intereses por el dinero depositado, así como
le piden un monto de horro mínimo.
En especies: funciona con productos agropecuarios, estos se

guardan para venderlo en época que más valor tienen, corriendo el riesgo de no hacer efectivo
el dinero cuando lo necesites o pierdan su valor en el tiempo.
Club de ahorro: es un sistema de ahorro. Se efectúa entre un grupo de personas que se

tienen confianza entre sí. Por sorteo o por acuerdo se decide el orden de quien obtiene el
fondo en los distintos plazos.
Si quieres ahorra en casa y colocar tu dinero en una alcancía, tienes que tener una alcancía.
Aquí te sugerimos los pasos para elaborar una alcancía.
1. Para elaborar una alcancía es necesario un cartón o una

caja de cartón.
2. Se corta el cartón de tal manera que se pueda doblar y
formar una caja.
3. Doble el cartón para hacer una caja. Una los bordes con
pegamento. Asegúrese de dejar una apertura en la parte
de arriba para que puedas ingresar monedas y billetes y
colocar un candado pequeño.
4. Decora la alcancía pegando con materiales encontrados
y las tiras de revistas o papeles de colores.
Tu alcancía debe tener muchos colores y ser lo más atractiva que sea posible.
Libreta de ahorros: Es un instrumento que te ayuda a llevar el control de tus ahorros, te

facilita conocer el monto disponible, cuánto ahorraste y los gastos efectuados.
26
SESIÓN 04
CoNOcemos las instituciones
financieras

Establece las ventajas Instituciones
Gestiona Comprende el
y desventajas de las financieras:
responsablemente funcionamiento del
instituciones financieras Bancos, cajas
los recursos sistema económico
elaborando un cuadro municipales,
económicos. y financiero.
comparativo. cooperativas.

Los estudiantes analizan el “caso de Francisco”, un estudiante universitario que recibió una herencia
de S/. 25 000 al quedar huérfano, él esta pensando en ahorrar ese dinero y aún no ha tomado la
decision de ahorrarlo en un banco, una caja municipal o una coopertiva; luego responden a las
siguientes preguntas:
1. ¿Cuál será la decisión de Francisco?

2. ¿Qué le aconsejarías? , ¿Conoces los beneficios que ofrecen estas
instituciones?
3. Si tú fueras Francisco, ¿En qué institución lo depositarías ? ¿Por qué?
Los estudiantes en plenaria socializan sus respuestas, y escuchan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia y las capacidades a desarrollar en la sesión.

Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes) con ayuda de la tecnica de las frutas :
Los estudiantes reciben los materiales del juego: tarjetas, billetes, lapiceros, dados y fichas de
identificación y ensamblaje.

»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El
Empresario.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo. Además realiza las siguientes
preguntas para la comprensión.
27
• ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
• ¿Qué funciones realizan?
• ¿Qué son los imprevistos?
El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”.
Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución donde depositarán el
dinero obtenido.
Los estudiantes responden a las preguntas:
• De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
• ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives,què otras instituciones financiareas hay (Cooperativas
y Cajas Municipales)? Menciónalos.
• ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
• ¿Qué institución financiera elegirías para ahorrar? Justifica.
Los estudiantes leen la hoja de informaciòn sobre las instituciones financieras y completa Anexo 1,
anotando ventajas y desventajas de las instituciones financieras.
• En plenaria, se socalizan las respuestas.
• El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza las funciones de las instituciones financieras.
Cierre (10 minutos)
El docente invita a reflexionar sobre lo aprendido a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Cómo se han sentido?
• ¿Qué aprendieron?
• ¿Cómo lo arendieron?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
TAREA
Visita 5 instituciones financieras que hay en tu localidad y elabora un listado de 3
beneficos que brinda cada una de ellas.
EVALUACIÓN

Comprende el funcionamiento Establece las ventajas y desventajas de las
del sistema económico y instituciones financieras elaborando un Lista de cotejo
financiero. cuadro comparativo.

• Juego El Empresario.
28
• Banco.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://concepto.de/banco-institucion-
bancaria/#ixzz4JcxWLfQP
• Cajas municipales. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.ohperu.com/
empresas/cajasmunicipales.htm
• Cooperativa. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:http://www.bcrp.gob.pe/
publicaciones/glosario/c.html
Anexo Nº 1
Lee la siguiente información y completa el cuadro:

Banco son promovidas por los Gobiernos Locales o
Un banco es una institución financiera incluida Municipalidades y se encuentran supervisadas
en la categoría de empresas. Su principal función por la Superintendencia de Banca y Seguros. Su
y razón de existencia es la captación de clientes objetivo principal es conducir el ahorro popular
que depositen allí su dinero y a través de esos a la inversión y labores sociales. Surgieron en el
depósitos poder realizar préstamos a terceros e siglo XVII en Alemania e Inglaterra y en el siglo
incluir otros servicios. XIX en España. En el Perú aparecen las primeras
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC)
Principales servicios y productos bancarios en 1982, y se caracterizan por pagar mejores
• Cuentas corrientes tasas de interés a los Ahorros.
• Cuentas de ahorro
• Plazos fijos Tomado de: http://www.ohperu.com/empresas/
• Transacciones cajasmunicipales.htm
• Extracciones
• Depósitos de dinero o cheques Cooperativa
• Cuentas de créditos (a través de las tarjetas)
• Préstamos/Créditos en efectivo Institución de fomento del ahorro cuyo capital
• Canjeo de puntos está conformado por los aportes de los propios
• Cambio, compra y venta de divisas ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos
a éstos en proporción a dichos ahorros,
Tomado de: http://concepto.de/banco-institucion- generalmente a tasas de interés preferenciales.
bancaria/#ixzz4JcxWLfQP Pueden operar con recursos del público, previa
autorización de la Superintendencia de Banca,
CAJAS MUNICIPALES Seguros y AFP, de acuerdo al procedimiento y a
los límites que determine dicho organismo.
Una Caja de Municipal de ahorros es una entidad
de crédito similar a un banco. Son entidades Tomado de: http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/
financieras que reciben el ahorro del público y glosario/c.html
Banco
Caja Municipal
Cooperativa
29
SESIÓN 05
Presupuesto escolar

Planea económica y
financieramente el uso de
los recursos para buscar su
Gestiona bienestar a través de la hoja
Toma decisiones de presupuesto.
responsablemente
económicas y Hoja de presupuesto
los recursos Explica de forma verbal que
financieras.
económicos. las decisiones que toma
están en relación con las
condiciones económicas y
financieras del contexto.

La docente da la bienvenida a los estudiantes e inicia la sesión comunicándoles que próximamente se

realizará las Olimpiadas Escolares y para evitar contratiempos económicos es importante organizar
las actividades. Les invita a observar un video sobre presupuesto familiar que está relacionado con
los gastos que deben controlar. https://www.youtube.com/watch?v=Lwt0PnAqJVA
Luego dialogan sobre las siguientes preguntas:

¿Creen que es conveniente aprender a administrar el dinero desde temprana edad?, ¿Crees que
el saber utilizar el dinero te ayuda al ahorro? ¿por qué? ¿Tu familia conoce como gastar el dinero
responsablemente? ¿Cómo hace para no gastar más de lo que tiene?
Luego reflexionan sobre sus respuestas y las registran en cuartillas en un metaplan;Además el docente
comunica el propósito de la sesión la cual consiste en que los estudiantes empleen estrategias para
elaborar su presupuesto escolar del aula.
En sus respectivos equipos los estudiantes leen el caso de una noticia periodística http://gestion.pe/
economia/apenas-12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872, Anexo 1: “Apenas
el 12% de los peruanos tiene un presupuesto familiar y lo cumple”, interactúan a partir de las
siguientes preguntas:
30
•• ¿Por qué los peruanos no acostumbramos a realizar presupuesto?
•• ¿Consideras que la cultura del ahorro es un elemento importante
para elaborar un presupuesto?
•• ¿Qué pasos consideras deberías seguir para hacer un presupuesto
personal?
Socializan sus respuestas a la asamblea del aula para intercambiar opiniones y argumentar sus
decisiones.
Los estudiantes refuerzan su aprendizaje dando lectura a la información del Anexo Nº 3.

La docente organiza en dos grupos de trabajo, uno de vendedores y otro de compradores.
Los estudiantes reciben los materiales del juego de “El Mercado”: tarjetas de identificación, billetes
y hojas de anotación.
Explicación las reglas del juego:

• ¿Quiénes son los vendedores y quienes los compradores?
• ¿Cuál es la función que realizará cada grupo?
• ¿Qué productos tiene para la venta?
Desarrolla el juego y registro de transacciones:
»» Los estudiantes inician el juego asumiendo el rol que se le asignaron, comprando diversos artículos
sin importar si lo necesitan.
Al término del juego, responden a las siguientes preguntas:
• ¿Qué pasó con el grupo de compradores?
• ¿Cuánto dinero te quedó después de comprar?
• ¿Es bueno comprar todo lo que uno quiere?
• ¿Cuántos de los productos que compraste lo necesitabas?
Los estudiantes identifican términos de ingresos y egresos.
La docente sistematiza la información en la pizarra y recapitula enfatizando la importancia de hacer
presupuesto y administrar el dinero de gastos fijos y variables en la familia, consolida las ideas fuerzas
de una educación financiera de presupuesto familiar y personal.

La docente indica que en equipos de trabajo elaborarán un presupuesto escolar de compra de polos
para las olimpiadas escolares de la II.EE. Por ello deberán elaborar un presupuesto de compra y un
presupuesto gastos del aula, previamente responden a las preguntas:
• ¿Cómo lo realizarán?, ¿Cuáles es el monto aproximado de los gastos de los polos?, ¿Cuánto de
dinero deben tener aproximadamente para toda el aula?
• ¿El dinero ahorrado será suficiente para cubrir los gastos, cuánto es la diferencia faltante?
• ¿Cuál es el presupuesto de gasto que realizarán? ¿Por qué es importante hacerlo?
Explican las razones de su decisión de organizar sus gastos de inversión y ahorros del aula, planean la
elaboración del presupuesto teniendo en cuenta el Anexo 2. Elaborando presupuesto escolar.
TAREA
Elabora su presupuesto personal en relación a una meta de corto plazo.
31
EVALUACIÓN

Planea económica y financieramente el uso de los recursos
Toma decisiones para buscar su bienestar a través de la hoja de presupuesto.
Guía de
económicas y Explica de forma verbal que las decisiones que toma están
en relación con las condiciones económicas y financieras
observación
financieras.
del contexto.

•• Cuadernos, papelógrafos, plumones.
• Apenas el 12% de los peruanos tiene un presupuesto familiar y lo cumple. Recuperado el 2
de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://gestion.pe/economia/apenas-12-peruanos-tiene-
presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872
Anexo Nº 1
APENAS EL 12% DE LOS PERUANOS TIENE UN PRESUPUESTO

FAMILIAR Y LO CUMPLE
Lunes, 07 de marzo del 2016 • Elizabeth García
• elizabeth.garcia@diariogestion.com.pe
Ocho de cada diez personas conocen el
concepto de inflación, pero solo el 42% En el Perú, el 70% de la población adulta
comprende el valor del dinero en el tiempo. decide sobre el uso y manejo del dinero
El 44% de la población tiene alta preferencia en su hogar, según un estudio sobre el
por el ahorro, según estudio de la CAF. comportamiento y educación financieros
realizado por la Corporación Andina de
Fomento (CAF).
Menos de la mitad de peruanos (48.4%)

elabora un presupuesto familiar, y de los
que indicaron tener uno, solo el 25% afirmó
seguir ese plan financiero, es decir, apenas
el 12% de la población tiene y se guía por
un presupuesto. El 36% no lo sigue. En este
(Foto: USI) ítem, el Perú aparece más rezagado que los
otros países que forman parte del estudio de
la multilateral (Colombia, Bolivia y Ecuador).
32
a largo plazo, entre otras. Así, hay una alta
A la zaga preferencia por el ahorro en Perú (44%),
En general,los peruanos aparecen en el último mayor a la de la región andina (41%).
lugar en la región en cuanto a economía del
hogar o planificación financiera.
Así, el 53% de los connacionales obtiene

puntajes de entre 0 y 2.5 puntos
(considerando un ideal de 10), a la zaga de
la región.
Es relevante el impacto que tienen en estas

preferencias, la capacidad de ahorro (sin
importar el mecanismo empleado), nivel de
educación, ingreso regular y edad.
Asimismo, poseer un empleo formal de

tiempo completo se asocia generalmente a
individuos que establecen metas financieras
de largo plazo; mientras que las familias que
El informe destaca que en nuestro país
poseen un ingreso superior están dispuestas
las personas con un nivel educativo más
a incurrir en mayores niveles de riesgo y
elevado, ingresos regulares y especialmente
menos inclinadas a pensar “que el dinero
las que tienen posibilidad de ahorrar, suelen
está para ser gastado”.
tener mayor influencia en la economía de su
hogar y ser más conscientes de la necesidad
Conocimientos
de contar con un presupuesto.
El informe de la CAF también evalúa
qué tanto conocen los individuos sobre
Los grupos de ingresos muy altos y aquellos
conceptos financieros básicos, vitales a la
que viven en zonas rurales tienen poca
hora de la toma de decisiones.
participación en las decisiones financieras
familiares, quizás porque esa labor la
Los resultados indican que el Perú es el país
monopoliza el jefe del hogar, señala la CAF.
que tiene la peor performance con relación
a conocimientos sobre finanzas.
Conducta financiera
Sin embargo, según el mismo reporte, el 55%
Solo el 45% de los evaluados tiene
de peruanos tiene un puntaje medio alto en
comprensión de conceptos financieros
actitudes y conductas favorables para su
medio-altel promedio de la región andina es
bienestar financiero.
51%.
Ello está relacionado a la preocupación del
Los conceptos evaluados van desde
encuestado por el estado de sus finanzas,
conocimientos básicos de operaciones
preferencias por el ahorro, metas financieras
matemáticas, inflación y diversificación de
33
activos hasta cálculo de interés simple y al bienestar financiero de sus familias.
compuesto. Además, muestran mejores resultados en la
evaluación de conceptos y conocimientos
financieros.
En la muestra que utilizó la CAF, el 16% de

peruanas se identificó como madre soltera.
38 años, edad clave

Los individuos en edades intermedias tienen
mejores actitudes conducentes a su bienestar
financiero, pero conforme se avanza a grupos
etarios mayores se erosionan.
En el Perú, existe una relación positiva entre

edad y conducta financiera adecuada, pero
el impacto empieza a deteriorarse entre los
35 y 38 años, y se torna negativo a los 69
años. La edad también es determinante en la
participación de la persona en las decisiones
Los peruanos están muy familiarizados con financieras de su familia.
la inflación (79.6%), pero una proporción
considerablemente menor (42.6%) conoce En los cuatro países evaluados por la CAF,
el valor del dinero en el tiempo. El efecto del se alcanza la máxima probabilidad de estar
género es relevante para el caso peruano ya involucrado en las finanzas familiares a los
que las mujeres obtienen peores resultados 55 años.
que los hombres.
Tomado de: http://gestion.pe/economia/apenas-
Madres solteras 12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-
Ellas tienen en el Perú actitudes más proclives cumple-2155872
Anexo Nº 2
HOJA DE PRESUPUESTO
Definición: es un resumen escrito de ganancias y de gastos estimados, incluyendo los ahorros,
durante un periodo de tiempo. Es una planificación para gastar y ahorrar dinero de manera
disciplinada.
Pasos para elaborar una hoja de presupuesto:
Paso I: Haz una estimación de quienes te darán el dinero en un mes.
Paso II: Registra el monto de dinero que recibiremos en un periodo de un mes.
Paso III: Haz la proyección de gastos que realizaremos en un mes o la compra hemos
planificado realizar.
Paso IV: Anotar el costo de los productos o artículos que se tiene planificado adquirir por
unidad.
Paso V: Restar el dinero recibido del dinero gastado. Al final del cuadro se tendrá el saldo de
la hoja de presupuesto.
34
Anexo Nº 3
ELABORANDO PRESUPUESTO DE COMPRA DE POLOS

Olimpiadas Deportivas
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
COSTO TOTAL
ELABORANDO PRESUPUESTO ESCOLAR DEL AULA

Olimpiadas Deportivas
INGRESOS MES 1 MES 2 MONTO TOTAL
TOTAL DE
INGRESOS
MONTO MONTO TOTAL
TIPO DE GASTOS MONTO REAL
APROXIMADO (DIFERENCIA)
35
SESIÓN 06
Presupuesto escolar

Gestiona
Toma decisiones Realiza el flujo de caja Flujo de caja
responsablemente
económicas y financiero mediante el juego Ingresos
los recursos
financieras. de flujo de caja. Egresos
económicos.

Saluda cordialmente a los estudiantes y realiza las siguientes preguntas:
• ¿Qué realizamos en la clase anterior?
• ¿Cómo lo denominamos?
• ¿Qué partes contenía el presupuesto?
Los estudiantes en plenaria socializan sus respuestas, y escuchan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia y las capacidades a desarrollar en la sesión.

Los estudiantes reciben al azar los nombres de familias italianas: Borsini, Fantini, Balbini, Maldini y
Papini, una tarjeta por integrante de grupo. Por ejemplo cinco maldinis, cinco papinis, etc.
Coloque las tarjetas marcadas en una bolsa.
Pide que miren la tarjeta pero que no lo muestren hasta se dé la señal. Explique la tarea:
Cada participante es parte de una familia del cluster cuyo apellido está en la tarjeta.
Cuando se dé la señal, deberán buscar a los demás miembros de su familia llamándolos en voz alta.
No intervenga en la búsqueda ni en las formas de llamarse, que mientras más caos y desorden mejor.
Cuando todas las familias se hayan encontrado, estarán formados los grupos para el trabajo.
Asimismo reciben los materiales del juego el empresario: tarjetas, billetes, dados, lapiceros y fichas
de identificación y ensamblaje.

Invita a los estudiantes a observar el video del juego:
“Empresario” https://youtu.be/vjWJY2xUqi0
36
Empresario.
Los estudiantes proceden a jugar por dos meses (dos vueltas), al término del mes, se pide que todos
dejen de jugar y con ayuda de una calculadora se piden que determinen el saldo económico. Gana el
estudiante que haya manejado bien su flujo de caja y el saldo coincida con su dinero.
Los estudiantes fijan su aprendizaje dando lectura a la información dl Anexo Nº 1 y completan la
ficha del Anexo Nº 2.

Se plantean las siguiente interrogantes con respecto al flujo de caja:
• ¿Cómo lo realizarán?, ¿Cuáles es el monto aproximado de sus gastos?, ¿Cuánto de dinero les
quedó en el mes?
• ¿Esto indica un saldo a favor o en contra?
Explican las razones de su decisión de organizar sus ingresos y egresos.
TAREA
Elabora su flujo de caja para el mes.
EVALUACIÓN
Toma decisiones económicas y Realiza el flujo de caja financiero

Guía de observación
financieras. mediante el juego de flujo de caja.

• Juego El Empresario
• El empresario. Recuperado el 5 de setiembre de 2016. Del sitio URL: https://youtu.be/vjWJY2xUqi0
37
Anexo Nº 1
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja te permite conocer cuál es el saldo de un dinero de un

emprendimiento a una determinada fecha. Se puede elaborar a diferentes
plazos, diario, semanal, mensual, entre otros. Lo importante de este
método es que controla las entradas (ingresos) y salidas (egresos) de
dinero de tu emprendimiento. Este flujo mostrará cuánto dinero se tiene
disponible yo cuánto falta. Si falta dinero, se tendrá una cifra precisa del
monto que se deberá pedir prestado.
Al resultado de este flujo de caja también se le conoce como flujo de caja
del financiamiento. La información que se obtenga servirá para conocer
si se necesita financiamiento o no para su emprendimiento.
El flujo de caja permite conocer cuál es el saldo de dinero de la empresa a una determinada fecha.
Ingresos: es la suma de todas las ventas y otros ingresos que se hayan generado en un emprendimiento.
Egresos: se considera los pagos realizados durante la producción del emprendimiento.
Anexo Nº 2
ELABORANDO PRESUPUESTO DE COMPRA DE UTILES ESCOLARES
PRECIO
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
UNITARIO
COSTO TOTAL
ELABORANDO PRESUPUESTO ESCOLAR DEL AULA
INGRESOS MES 1 MES 2 MONTO TOTAL
TOTAL DE INGRESOS
MONTO MONTO TOTAL
TIPO DE GASTOS MONTO REAL
APROXIMADO (DIFERENCIA)
38
SESIÓN 07
QUE TAL INTERÉS POR EL INTERÉS

Gestiona Comprende el concepto de
Toma decisiones Tasa de Interés.
responsablemente interés simple y compuesto,
económicas y - Interés simple.
los recursos emite juicio acerca de sus
financieras. Interés compuesto
económicos. ventajas.
INICIO (15 MINUTOS)

Se presenta el siguiente cuadro:
Observa las imágenes anteriores y responden las siguientes preguntas:

• ¿Conoces estas entidades?
• ¿A qué se dedican?
• ¿Alguna vez algún conocido tuyo las ha utilizado? ¿Para qué?
• ¿Por qué crees que acudirán a esa entidad y no a otra?
• Si te fijas bien en los números ¿A cuál acudirías? ¿Por qué?
DESARROLLO (50 MINUTOS)
39
DESARROLLO (50 MINUTOS)
Los estudiantes leen la información del Anexo Nº 1, luego se organizan en grupos y presentan las
ideas principales de la información.

Organiza equipos de trabajo (5 integrantes).

Empresario.
• ¿Qué instituciones otorgan préstamo?
mercado”.
»» Luego de dos vueltas se consolida la información a través de las siguientes preguntas:
• ¿Cuánto es el interés pagado por un préstamo para confecciones?
• ¿Cuál es el tipo de interés pagado?
• ¿Es conveniente el interés?
CIERRE (15 MINUTOS)
»» Se realizan las siguientes preguntas: ¿Qué aprendimos hoy?, ¿Cuál es la diferencia entre interés
simple e interés compuesto?
TAREA
Desarrollan las actividades del anexo 2.
EVALUACIÓN

Toma decisiones Comprende el concepto de interés simple y
Lista de cotejo
económicas y financieras. compuesto, emite juicio acerca de sus ventajas.

• Hoja de información (anexos 1 y 2)
• Juego “Empresario”.
• Cuaderno
• Interés.Recuperado el 3 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.monografias.com/
trabajos52/tasa-de-interes/tasa-de-interes.shtml
40
Anexo Nº 1
La tasa de interés (o tipo de interés) es al capital original, formando un nuevo capital.

la tasa de retorno que un inversionista debe Se dice en este caso que los intereses se
recibir, por unidad de tiempo determinado, capitalizan.
del deudor, a raíz de haber usado su dinero
durante ese tiempo. Fórmula para calcular el
interés simple: .................. (a)
En términos generales, a nivel individual, la
tasa de interés (expresada en porcentajes)
representa un balance entre el riesgo y la
posible ganancia (oportunidad) de la utilización "Esta fórmula se aplica cuando la tasa de
de una suma de dinero en una situación y interés(r) y el tiempo (t) están en las mismas
tiempo determinado. En este sentido, la tasa de unidades"
interés es el precio del dinero, el cual se debe
pagar/cobrar por tomarlo prestado/cederlo Dónde: I = Interés
en préstamo en una situación determinada. c = Capital
r = Tasa de Interés
En el contexto de la banca se trabaja con tasas t = Tiempo
de interés distintas: También:..................... (1)
Tasa de interés activa: Es el porcentaje que

las instituciones bancarias, de acuerdo con las
condiciones de mercado y las disposiciones t = años r = anual
del banco central, cobran por los diferentes
tipos de servicios de crédito a los usuarios de
los mismos. Son activas porque son recursos a .....................(2)
favor de la banca.
Tasa de interés pasiva: Es el porcentaje

que paga una institución bancaria a quien ..................... (3)
deposita dinero mediante cualquiera de los
instrumentos que para tal efecto existen. t = meses r = anual t = días r=
anual
Formas de calcular el interés.
En el Perú se utiliza las siglas del TEA Y TCEA.
INTERÉS
Estas son siglas que significan:
Se llama interés o rédito a la cantidad que TEA: tasa efectiva anual
produce un capital prestado o depositado en TCEA: es la tasa de costo efectivo anual.
una entidad financiera durante cierto tiempo
y según una taza fijada previamente. Así la TEA es la tasa por el dinero que la
financiera le va a prestar, pero si además de
CLASES esta tasa la empresa le va a cobrar gastos
adicionales como por ejemplo la comisión
Interés Simple u otros. Entonces usted ingresa al TCEA.
Ocurre cuando los intereses originados por el Sin embargo en la actualidad la banca de
capital, en el caso de un depósito, por ejemplo, seguros del Perú ha prohibido pagar algunas
se retiran en el plazo fijado. Quedando el comisiones.
mismo capital para un siguiente período.
Tomado de: http://www.monografias.com/
Interés Compuesto trabajos52/tasa-de-interes/tasa-de-interes.shtml
Esto ocurre cuando los intereses producidos
por un capital no se retiran, sino se añaden
41
Anexo Nº 2
42
SESIÓN 08
SECTOR BANCARIO VS. NO BANCARIO

Comprende el Explica las formas de
funcionamiento del adquirir liquidez y sus
Gestiona
sistema económico diferencias para optar por la Sistema financiero:
responsablemente
y financiero. mejor opción. Sector bancario y no
los recursos
Toma decisiones Asume postura frente a las bancario. Consumo.
económicos.
económicas y instituciones del sistema
financieras. financiero.
INICIO (10 MINUTOS)

»» Familiarización con la estrategia del juego:
• Los estudiantes observan la siguiente imagen:
»» Dan respuesta a las siguientes preguntas:

• ¿Cuál es la diferencia entre las dos imágenes?
• ¿En qué se parecen ambas imágenes?
• De acuerdo a la sesión anterior ¿Cuál de ellos darán mejores opciones de préstamo?¿Porqué?
DESARROLLO ( 60 MINUTOS)
»» Los estudiantes reciben información del sistema bancario y no bancario en el enlace http://www.
elpopular.pe/series/escolar/2015-05-21-conoce-que-es-el-sistema-bancario-y-no-bancario.
»» Sistematizan la información en esquemas para presentarlo en clase.
»» Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes).
»» Los estudiantes reciben los materiales del juego El Empresario: tarjetas, billetes, lapiceros, dados y
fichas de identificación y ensamblaje.

Empresario.
43
»» El juego inicia recibiendo cada jugador llamado “empresario” $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”, asimismo un equipo representa al bancos, otro que represente a las cajas y el otro a
los clientes
»» Luego de dos vueltas los estudiantes relacionarán al banco con la institución financiera y las
tiendas como sector no bancario.
»» Culminada las dos vueltasladocente le entrega el Anexo Nº 1 y solicita la representación actoral
de la oferta y la demanda con los sustentos del sistema financiero peruano
CIERRE (10 MINUTOS)

»» Los estudiantes reafirman sus aciertos y aclaran sus dudas.
»» Dan respuesta a: ¿Qué aprendimos hoy?, ¿Para qué nos servirá lo que aprendimos?, ¿qué estrategia
nos permitió aprender?, ¿Es bueno prestar o es mejor ahorrar?
TAREA
Busca un afiche o propaganda que oferten un servicio de banco y otro de caja.
Luegoconstruye un cuadro comparativo.
EVALUACIÓN

Comprende el
Rúbrica de
funcionamiento del Explica las formas de adquirir liquidez y sus
evaluación para
sistema económico y diferencias para optar por la mejor opción.
la representación
financiero.
actoral
Toma decisiones Asume postura frente a las instituciones del
(anexo 2)
económicas y financieras. sistema financiero.
• Cuaderno • Afiches y/o propaganda

• Texto • Juego “Empresario”
• Conoce el Sistema bancario y no bancario. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:
http://www.elpopular.pe/series/escolar/2015-05-21-conoce-que-es-el-sistema-bancario-y-no-
bancario
44
Anexo Nº 1
ROLES PARA LA DINÁMICA
ROLES DEL MEDIADOR ROLES DEL MEDIADOR NO

ROLES DEL CONSUMIDOR
BANCARIO BANCARIO
Ser representante de la caja
Representante del banco de
Trujillo.
Necesidad de un préstamo de crédito.
Ofrecer un préstamo con una
S/. 2 000.00 Ofrecer un préstamo con una
TEA de 81,42% y una TCEA de
TCEA de 84.66%
85,72%
Apertura de una cuenta de
Ofrecer una tasa de ahorro de Ofrecer una tasa de ahorro de
ahorro a plazo fijo con S/2
34,33% 33,84%
000.00
Primer año de secundaria Módulo del estudiante

Anexo Nº 2
RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA REPRESENTACIÓN ACTORAL
COMPE- CAPACIDA DESCRIPTORES POR NIVELES DE LOGRO

INDICADORES
TENCIA DES
LOGRADO PROCESO INICIO
Busca la mejor Busca la mejor Es poco No es
opción para la toma opción para la toma convincente en la convincente.
Gestiona
de decisiones de decisiones elección de su
responsable-
mejor opción.
mente los
Mantiene capacidad Mantiene capacidad Sus palabras no No convence.
recursos
de convencimiento de convencimiento son convincentes.
Gestiona económicos
Utiliza conceptos Utiliza conceptos Utiliza pocos No utiliza
responsa- (10 puntos)
financieros. financieros. conceptos conceptos
blemente
financieros. financieros.
los
Muestra seriedad en Muestra seriedad Toma decisiones Las decisiones
recursos
la toma de decisiones en la toma de poco pertinentes. tomadas no son
económi-
decisiones pertinentes.
cos Toma
Balancea las Balancea las Tiene dificultades Toma
decisiones
condiciones para condiciones para en balancear las decisiones de
económicas
tomar la decisión tomar la decisión condiciones. forma emotiva.
y financieras
correcta. correcta.
(10 puntos)
Utiliza la lógica en su Utiliza la lógica en Es poco lógico su Sus argumentos
ofrecimiento y la toma su ofrecimiento y la ofrecimiento en la no son lógicos.
de decisiones. toma de decisiones. toma de decisiones.
4. Lee el siguiente texto:
Conoce qué es el sistema bancario y no bancario

45
Está conformado por instituciones bancarias, financieras y demás empresas e
Anexo Nº 3
Conoce qué es el sistema bancario y no bancario

Está conformado por instituciones bancarias,
financieras y demás empresas e instituciones
de derecho público o privado, autorizadas
por la Superintendencia de Banca y Seguro
que operan en la intermediación financiera.
El sistema bancario
Está conformado por instituciones bancarias,

financieras y demás empresas e instituciones
de derecho público o privado, autorizadas
por la Superintendencia de Banca y Seguro
que operan en la intermediación financiera. por el uso del dinero ajeno recibido en
calidad de préstamos o de depósitos.
El Estado participa en el sistema financiero Puede ser pasiva cuando el banco paga al
en las inversiones que posee en Corporación captar recursos del público; y activa es el
Financiera de Desarrollo (Cofide), actividad precio que el banco cobra por el dinero
habitual desarrollada por empresas e prestado a los agentes deficitarios.
instituciones autorizadas a captar fondos del
público y colocarlos en forma de créditos e Sistema no bancario e internacional
inversiones.
Es el conjunto de instituciones que realizan
Se encarga de la circulación del flujo intermediación indirecta que captan y
monetario y su tarea principal es canalizar canalizan recursos, pero no califican como
el dinero de los ahorristas hacia quienes bancos: Cofide, compañías de seguro,
desean hacer inversiones productivas. cooperativas de ahorro y crédito, cajas
rurales, bolsa de valores, administradoras de
Las instituciones que cumplen con este fondo de pensiones.
papel se llaman intermediarios financieros o
mercados financieros. El sistema financiero internacional tiene
como fin fomentar la solución de los
problemas monetarios de los países
Sistema bancario y la tasa de interés miembros.
Es el conjunto de instituciones bancarias Dato

que realiza intermediación financiera.
El Banco Central tiene la capacidad de
En nuestro país el sistema bancario está emitir monedas, divisas o bonos que faciliten
conformado por la banca múltiple, el Banco la economía del país o se requiera para el
Central de Reserva del Perú y el Banco de adecuado uso de transacciones financieras.
la Nación.
Tomado de: http://www.elpopular.pe/series/
La tasa de interés es el precio que se paga escolar/2015-05-21-conoce-que-es-el-sistema-
bancario-y-no-bancario
46
SESIÓN 09
NECESITO UN PRÉSTAMO

Explica las formas de
Gestiona Comprende el Formalidad e
adquirir liquidez y sus
responsablemente funcionamiento del Informalidad. Tarjeta
diferencias para optar por la
los recursos sistema económico de débito - crédito.
mejor opción en un cuadro
económicos. y financiero. Diferencias.
comparativo.
INICIO (25 minutos)

»» Luego del saludo respectivo se presenta a los estudiantes la siguiente situación: “La señora
Juana, prima del alcalde, desea comprarse un auto para trasladarse a su trabajo. Sin
embargo, luego de revisar sus ahorros se da cuenta que le faltan S/. 3 000. 00 soles
para realizar la compra. Cuando le comenta a su familia, su primo el alcalde, decide
prestarle el dinero. Pero la Sra. Juana no desea molestarlo”. ¿Cómo podría conseguir el
dinero que necesita?Socializan las respuestas.
DESARROLLO (50 minutos)

»» De manera individual leen la información acercadel tema. (Anexo 1)
»» Luego de la lecturaforman equipo de trabajo, se les entrega la ficha de construcción del conocimiento
(anexo 2) y organizan sus concepciones.
»» Los estudiantes socializan sus fichas de construcción.
»» El maestro refuerza las ideas dando énfasis alas características y diferencias de las tarjetas de
débito y crédito.
CIERRE (15 MINUTOS)

»» El docente invita a reorganizar su comprensión previa o modificar sus respuestas. Luego invita al
diálogo a través de las siguientes preguntas: ¿Tú,si tuvieras dinero lo prestarías? ¿Por qué?, ¿Qué
aprendimos hoy? ¿Cumplimos nuestro propósito?
TAREA
Averigua qué tipo de tarjetas utilizan más sus padres y si han realizado préstamos
informales, explica cuál sería la mejor opción.
47
EVALUACIÓN

Comprende el Ficha de
Explica las formas de adquirir liquidez y sus
funcionamiento del comprensión y
diferencias para optar por la mejor opciónen
sistema económico y construcción del
un cuadro comparativo.
financiero. conocimiento.
• Cuartillas (situación)
• Hoja de información (anexo 1 y 2)
• Cuaderno
• Análisis del mercado formal y no formal de Huancayo. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del
sitio URL: http://old.cies.org.pe/files/active/0/Rmcred06.pdf
Anexo Nº 1
Cada vez que una persona son as garantías prendarias que consiste en dejar un
natural o jurídica necesita bien para conseguir el efectivo, siendo los intereses
dinero o también llamado mayores a los del mercado formal. Sin embargo son más
liquidez, tiene dos opciones cotizados por la rapidez del préstamo.
de conseguirlo. Mediante un
préstamo formal o solicitarlo a Por otro lado, Cada vez es más habitual comprar
un familiar o persona que tenga por Internet. Páginas web pertenecientes a todo
las posibilidades de hacerlo. tipo de tiendas ofrecen sus productos con un coste
Vamos con algunos conceptos. adicional por gestión y envío, en la mayoría de los
casos, bastante asequible. Las formas de pago solo se
Mercados financieros (Financialmarkets) Foro en pueden realizar con movimientos de tarjetas, ya sean
el que los proveedores de fondos y demandantes de crédito o de débito.
de préstamos e inversiones pueden efectuar sus
transacciones directamente. Corresponde al área Una tarjeta de crédito es una tarjeta que permite
de mercados en que se oferta y se demanda dinero, realizar compras que se pagan a futuro, habitualmente
entre ellas podemos tener a los bancos, financieras a fin de mes, por lo que podemos hacer compras
EDPYMEs y cajas y macro tiendas. Cada uno de ellos sin tener dinero en nuestra cuenta. Al hacer un pago
ofertan sus préstamos con interés variados que contraemos una deuda con la entidad financiera, por
convienen a ambas partes. La gran cantidad de clientes lo que la entidad financiera querrá asegurarse de que
permite que estas empresas ofrezcan sus servicios tenemos ingresos o capacidad de devolverla antes de
a través de las tarjetas de crédito. Financiamiento concedernos una tarjeta de crédito.
formal. El mercado financiero
Una tarjeta de débito es una tarjeta en la que las
El financiamiento no formal e informal. El tema del compras realizadas se cargan directamente y de
crédito no formal y en particular del financiamiento manera instantánea en nuestra cuenta, ya sea una
informal ha cobrado importancia en los últimos años, en libreta de ahorros, una cuenta corriente o incluso una
gran parte debido a la preocupación de la cooperación póliza de crédito. Por consiguiente, tenemos que
internacional y de las agencias de desarrollo por tener saldo (o crédito en la póliza) para poder
promover mecanismos efectivos de asignación realizar el pago con esa tarjeta.
de préstamos hacia los segmentos más pobres y
desfavorecidos de la población, que han sido típicamente Tomado de: http://old.cies.org.pe/files/active/0/
desatendidos por el mercado crediticio formal. Algunas Rmcred06.pdf
de las formas más comunes de este tipo de préstamos
48
Anexo Nº 2
49
Grado: Segundo de Secundaria
SEGUNDO GRADO
SESIÓN 01
Elaborando mi presupuesto

Establece diferencias entre
Gestiona ingreso y egreso a través de
Toma decisiones
responsablemente ejemplos. Presupuesto personal y
económicas y
los recursos Elabora un presupuesto familiar.
financieras.
económicos. personal para promover el
ahorro personal y familiar.

Los estudiantes observan la lámina que contiene precios de diversos productos y servicios (Anexo Nº 1)
La docente solicita a los estudiantes que ordenen los precios en dos grupos a través de la pregunta
¿qué productos generan gastos y cuáles productos ingresos?
Los estudiantes dialogan y reflexionan sobre los gastos que se realizan. Asimismo, escuchan e
interiorizan la competencia, capacidad e indicadores a desarrollar en la sesión.

Se les presenta un video sobre Presupuesto familiar https://www.youtube.com/watch?v=Lwt0PnAqJVA
que permita enriquecer sus saberes previos.
Registran en su cuaderno las ideas principales y con apoyo de la información del Anexo Nº 2,
elaboran un cuadro comparativo.
En plenaria socializan su trabajo.

La docente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre presupuesto personal y familiar.
III. CIERRE (50 minutos)

Los estudiantes reflexionan en base a las siguientes preguntas:
• ¿Pueden acumular sus gastos?
• ¿Cuántos productos vendieron?
• ¿Con las ventas podrás cubrir tus gastos?
• ¿Tu capital está respaldado? ¿Cómo puedes verificarlo?
• ¿Será importante elaborar una hoja de presupuesto?, ¿Por qué?, ¿Qué ventajas tiene?
A partir de las respuestas obtenidas, se afirma la responsabilidad ciudadana de tomar decisiones y
administrar sus recusos económicos utilizando una hoja de presupuesto.
50
TAREA
Elabora un presupuesto personal asimismo un presupuesto familiar con apoyo de
tus padres y hermanos.
EVALUACIÓN

Establece diferencias entre ingreso y egreso a
Toma decisiones través de ejemplos.
económicas y financieras. Elabora un presupuesto personal para
promover el ahorro personal y familiar.
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, juegos educativos de educación financiero.

• Juego educativo : Empresario (World Vision)
• Presupuesto personal. Recuperado el 4 de setiembre del 2016. Del sitio URL: http://www.
finanzaszone.com/4-pasos-para-elaborar-un-presupuesto-personal/
• Presupuesto familiar Recuperado el 4 de setiembre del 2016. Del sitio URL: http://www.
crecenegocios.com/como-hacer-un-presupuesto-familiar/
Anexo Nº 1
TRABAJO GRUPAL
1. Lámina de precios de producto o/y servicios:
Sueldo S/.1 800 Arroz S/.3.80 Teléfono S/. 85
Agua S/.62 Luz S/.170 PREMIO S/. 2500
Alquiler S/.400 Rifa S/. 500 Gasolina S/.125
2. Registran ingresos y gastos.
Ingresos Gastos
51
Anexo Nº 2
PRESUPUESTO PERSONAL
Los presupuestos son un cálculo anticipado de los
ingresos y gastos de una actividad económica por un
período de tiempo determinado (anual, semestral,
mensual, quincenal), ya sea a nivel personal, familiar
o empresarial, por tanto, su elaboración permite
establecer prioridades y evaluar la consecución de
sus objetivos. Así aprenderemos cómo elaborar
nuestro presupuesto personal en 4 sencillos pasos y
de esa forma mantener organizada nuestras finanzas.
1. Identificar ingresos y egresos habituales

En primer lugar debemos identificar los ingresos y mucho dinero de forma innecesaria, evaluar si
egresos de dinero que solemos tener o realizar para necesitamos liquidar la adquisición de deudas y
un periodo de tiempo determinado (de preferencia planificar la creación de una bolsa de ahorro.
para un mes). Aquí debemos detallar y si es necesario,
tener a la mano nuestras facturas para determinar http://www.finanzaszone.com/4-pasos-para-elaborar-un-
de manera exacta todos nuestros gastos – hipotecas, presupuesto-personal/
servicios públicos, créditos bancarios, celular,
arrendamiento, educación, transporte, tarjetas de
crédito, viajes, alimentación, limpieza, entre otros-.
2. Registrar la información
En este punto debemos tener una herramienta para
registrar la información, puede ser una libreta de
apuntes, un cuaderno o una hoja de Excel. La cuál
debe estar disponible en todo momento para hacer
revisiones y registros.
3. Elaborar presupuesto PRESUPUESTO FAMILIAR

Para ello, elaboramos un cuadro en donde se incluyen Un presupuesto familiar es un documento en
todas las partidas que nos generen ingresos y egresos, donde proyectamos futuros ingresos dinerarios
así como los montos que esperamos tener en cada (por ejemplo, ingresos que obtendremos a través
una de estas partidas para los siguientes meses del de nuestro empleo o negocios), y futuros egresos
año o en su defecto el periodo de tiempo establecido dinerarios (por ejemplo, los gastos implicados en
(semanal, quincenal, semestral). Los ingresos y egresos cubrir necesidades familiares o en el pago de deudas
se deben discriminar y especificar tanto como sea contraídas).
posible, pues de esa manera es posible tener una idea
más acertada de cuánto dinero es lo que realmente El principal objetivo de elaborar un presupuesto
ganamos y gastamos, y sólo así se facilita su gestión. familiar, es tener un mayor control de nuestros
egresos, procurando siempre que la diferencia entre
4. Gestionar el presupuesto los ingresos y egresos, sea la mayor posible.
Una vez elaborado el presupuesto personal, pasamos
analizarlo a profundidad y hacer los ajustes o cambios Veamos a continuación cuáles son los objetivos o
que sean necesarios.Así mismo, debemos planificar un razones de elaborar un presupuesto familiar:
buen destino al saldo resultante, debemos procurar
»» Conocer nuestro nivel de ahorro (ingresos
menos egresos) y, de ese modo, saber si estamos
que el ahorro corresponda como mínimo al 10% del
logrando un nivel de ahorro adecuado, o es
total de nuestros ingresos.
necesario reducir algunos gastos, o buscar nuevas
fuentes de ingresos (por ejemplo, nuevos negocios
El siguiente paso, una vez que hemos elaborado
o inversiones).
nuestro presupuesto personal y haber planificado
un buen destino del saldo resultante, consiste
»» Identificar las partidas donde se concentra el
mayor porcentaje de egresos y, de ese modo,
simplemente en seguir lo planificado y ajustarse al
analizar si es posible reducir los gastos en dicha
presupuesto, pues lo ideal es que los ingresos cubran
partida.
todos nuestros gastos y la porción destinada al
ahorro.
»» Conocer nuestro nivel de endeudamiento (egresos
como consecuencia del pago de deudas) y, de ese
modo, saber si debemos limitar el uso de deudas o,
Al evaluar el presupuesto, se puede analizar si
en todo caso, si es posible adquirir nuevas.
necesitamos contar con mayores fuentes de ingresos,
Tomado de: http://www.crecenegocios.com/como-hacer-
identificar las partidas en donde estemos gastando
un-presupuesto-familiar
52
DIFERENCIAS
Presupuesto personal Presupuesto familiar
Anexo Nº 3
Elabora un presupuesto familiar completando el siguiente esquema:
Hoja de Presupuesto Colectivo
Concepto Cantidad
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Ingresos
Ingresos totales
Gastos
Gastos totales
53
SESIÓN 02
Haciendo cuentas

Gestiona
Toma decisiones Realiza el flujo de caja
responsablemente Flujo de caja.
económicas y para promover el ahorro
los recursos Ingreso-Egreso
financieras. personal y familiar.
económicos.
I. INICIO (10 minutos)

Los estudiantes forman grupos de 4 integrantes mediante la dinámica el rompecabezas (se reparte la
imagen de tienda mercaderes, taller Olimpo, materiales, banco, etc. del juego “El Empresario” dividido
o cortado en 4 partes).
Asimismo reciben los materiales del juego el empresario: tarjetas, billetes, dados, lapiceros y fichas de
identificación, ensamblaje y de flujo de caja (Anexo N°3).

Empresario.
•• ¿Cuál es el nombre de las tarjetas?
•• ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
•• ¿cuál es el nombre de las tiendas?
•• ¿Qué actividades realizan?
•• ¿Qué significan las tarjetas de imprevistos?
Los estudiantes proceden a jugar por dos meses (dos vueltas), y registran sus datos en la ficha de
flujo de caja. Al término del mes, se pide que todos dejen de jugar y con ayuda de una calculadora
se piden que determinen el saldo económico. Gana el estudiante que haya manejado bien su flujo de
caja y el saldo coincida con su dinero.
54
II. DESARROLLO (30 minutos)
Los estudiantes observan el video sobre flujo en efectivo https://www.youtube.com/

watch?v=562mc3eWA_E y luego responden a las interrogantes:
•• ¿Qué es un flujo de caja?
•• ¿Por qué es tan importante el flujo de caja?
•• ¿Qué pasaría si tus gastos son mayores que tus ingresos?
•• ¿Cuándo un flujo de caja es positivo?
•• ¿Cuáles son los tipos de flujo de caja?
Los estudiantes dialogan y reflexionan sobre los ingresos y egresos que se realizan. Asimismo,
escuchan e interiorizan la competencia, capacidad e indicadores a desarrollar en la sesión
Los estudiantes fijan su aprendizaje dando lectura a la información del Anexo Nº 1 y completan la
ficha del Anexo Nº 2.
En plenaria socializan su trabajo.

La docente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre flujo de caja.
III. CIERRE (50 minutos)

• ¿Cómo se sintieron durante el juego?
• ¿Qué aprendimos con el juego?
• ¿Cómo lo aplicariamos en nuestra vida cotidiana?
A partir de las respuestas obtenidas, se afirma la responsabilidad ciudadana de tomar decisiones y
administrar sus recursos económicos realizando un flujo de caja.
TAREA
Realiza un flujo de caja con sus ingresos y gastos durante un mes.
EVALUACIÓN

Toma decisiones Realiza el flujo de caja para promover el
económicas y financieras. ahorro personal y familiar.
• Cuadernos, papelógrafo, plumones.

• Juego Empresario.
• World Visión (2015). Módulo de Emprendimiento 2do. Grado. Huaraz.
55
Anexo Nº 1
FLUJO DE CAJA
1. Concepto: son las variaciones de entradas y salidas de caja

o efectivo, en un periodo dado para un emprendimiento de un
formato.
2. Tipos: Según la estructura del flujo de caja, este se puede
clasificar en:
a. Flujo de caja económico: Es una herramienta donde se
registran ingresos y egresos del dinero de tu emprendimiento.
b. Flujo de caja Financiero: Es el balance mediante el cual se
identifica de donde proviene el efectivo que conforma.
3. Elaboración del Flujo de caja: Para la elaboración del flujo
de caja es necesario que se tenga presente los criterios que se
detallan a continuación:
a. Se debe tener presente que casi toda la información que se requiere para formular un flujo de
caja ha sido definida y estimada.
b. Los proyectos de inversión pueden ser de diversa naturaleza, por lo que no se puede pensar en
un formato que sea válido para cualquier proyecto, sino más bien es una referencia que deberá
ser adecuado de acuerdo a las características particulares del emprendimiento.
c. La valoración de los rubros componentes de flujo de caja es expresarlo en soles.
d. Es recomendable que la proyección del flujo de caja se realice durante el primer año considerando
periodos mensuales, trimestrales y anuales.
4. Formas de manejar el flujo de caja:
a. Más tiempo: Enviar las facturas por servicios prestados o productos vendidos tan pronto como
se pueda, sin importar el monto.
b. Incentive una mayor rapidez en los pagos entrantes: Evitar desde un inicio a los clientes morosos
o los que no pagan. La mejor manera evitar problemas con el flujo de caja porque algún cliente
o alguna empresa no le paguen, es tener identificado quien es moroso y quien no paga, antes de
aceptarlo como cliente.
c. Reduzca inventarios: El dinero que se gasta en mercaderías no está generando interés ni ahorro,
por lo tanto, ajustar los inventarios a las necesidades reales de rotación de sus ventas.
5. Formato de flujo de caja: El formato que se presenta a continuación deberá a ser adecuado a las
características y naturaleza del proyecto de inversión a evaluar, adicionando o eliminando rubros según
sea el caso, el formato solo tiene carácter referencial.
Anexo Nº 2
Completa el cuadro con las ventajas y desventajas del flujo de caja.
FLUJO CAJA
56
Anexo Nº 3
Registro mis gastos:
Hoja de Presupuesto Colectivo
Concepto Cantidad
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Ingresos
Ingresos totales
Gastos
Gastos totales
57
SESIÓN 03
El valor del ahorro

Explica la importancia del Ahorro e inversión.
Gestiona Comprende el
ahorro y la inversión de Importancia.
responsablemente funcionamiento del
los recursos económicos Consejos para fomentar
los recursos sistema económico
y financieros mediante un el ahorro.
económicos. y financiero.
cuadro comparativo. Tipos de ahorro.

Los estudiantes responden las siguientes preguntas:
Cuando necesitas comprar algo de tu interés y no cuentas con dinero ¿Qué medidas tomas para
asegurarte que sí lo vas a comprar?
¿De que otras formas puedes obtener dinero y poder adquirir lo que deseas o necesitas?
En plenaria se socializan las respuestas
Los estudiantes escuchan los aprendizajes esperados relacionados a las competencias, las capacidades
y los indicadores que desarrollarán y lo interiorizan.

Los estudiantes, de manera individual, leen información sobre el tema (Anexo 1) y completan la ficha
que se precisa en el Anexo 2.
En grupo,comparten su trabajo y presentan uno solo.
Con la técnica del museo cada grupo muestra su trabajo.

Los estudiantes leen la historieta “Yony y Tula” Nº 16 “Vale la pena ahorrar”(pp.65-68). Identifican los
personajes y la temática. Dan respuesta a las siguientes preguntas:
1. ¿Para qué acude Chatín al banco? ¿ A qué banco acude?

2. ¿Qué requisitos le piden para aperturar una cuenta de ahorros?
3. ¿Qué beneficios le otorgan en el banco?
4. ¿Cómo se siente Chatín al terminar los trámites en el banco?
5. ¿Será beneficioso para Chatín ahorrar en el banco ? ¿Por qué?
En plenaria , se socializan las respuestas.
Organiza a los estudiantes en equipos y entrega los materiales de juego

»» Se organizan los equipos de trabajo.
»» Los estudiantes reciben, exploran y describen los materiales del juego (tarjetas, dados y fichas de
identificación).
58
»» Los estudiantes,eligen un coordinador quien lee las instrucciones de “El juego del ahorro”.
»» El docente explica a los equipos el rol que asumirán cada uno de los jugadores.
»» El docente acompaña la ejecución del juego y corrige algunos errores de organización del juego.
»» Se inicia la pimera vuelta del juego,sale quien obtiene el mayor número al tirar el dado.Cada
jugador al recibir la tarjeta misión secreta identifica la cantidad de fichas que necesita para ganar.
»» El docente acompaña la realización del juego y plantea preguntas de verificación :¿Las fichas
verdes,amarillas,rojas y azules con qué aspectos de su vida se relacionan? , a fin de identificar los
tipos de ahorro y su importancia.
»» En la segunda vuelta ve su avance, analiza y toma decisiones a fin de elegir qué estrategias empleará
para obtener las fichas que necesita para ganar.El docente acompaña y orienta durante la ejecucuión
del juego ayudando a valorar los consejoa para ahorrar.
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza los tipos de ahorro, su importancia y resalta los
consejos para fomentar el ahorro.

El docente invita a reflexionar a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Cómo se sintieron?
• ¿Qué has aprendido?, ¿Cómo lo has aprendido?
• ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida cotidiana?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se resalta la importancia del ahorro y la toma de
TAREA
Elaborar un plan de ahorro personal.
EVALUACIÓN
Comprende el
Explica la importancia del ahorro y la
funcionamiento del
inversión de los recursos económicos y Práctica calificada
sistema económico y
financieros mediante un cuadro comparativo.
financiero.

• Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (2015) Yony y Tula.Historietas de Educación Finaciera.1era. ed. Lima.
• Ahorro e inversión.Recuperado el 04 de setiembre de 2016. Del sitio URL : http://www.monografias.com/
trabajos15/ahorro-inversion/ahorro-inversion.shtml#ixzz4JQHvsHn1
• La importancia del ahorro. Recuperado el 04 de setiembre de 2016. Del sitio URL : http://www.economia.com.
mx/la_importancia_del_ahorro.htm
• Consejos de cómo ahorrar. Recuperado el 04 de setiembre de 2016. Del sitio URL : http://gestion.pe/tu-dinero/
conozca-cinco-tips-ahorrar-exitosamente-2112526
59
Anexo Nº 1
AHORRO
El ahorro es la parte del ingreso (nacional, familiar
o personal) que no se destina a la compra de
bienes de consumo.
El ahorro se obtiene restándole a los ingresos
totales el gasto total en consumo. De esta forma,
Ahorro = Ingresos - Gastos. El ahorro privado
lo llevan a cabo las unidades familiares y las
empresas, mientras que el ahorro público lo
realiza el gobierno. en el futuro. Estas inversiones pueden ser
temporales, a largo plazo, privada (gasto final
Existen distintos tipos de ahorro, estos son: del sector privado) y pública (gasto final del
gobierno). Por su parte, la inversión fija es la
a. Ahorro Financiero incorporación al aparato productivo de bienes
Conjunto de activos rentables emitidos, tanto destinados a aumentar la capacidad global de la
por el sistema financiero como por el Gobierno, producción (computadoras, nuevas tecnologías,
que han sido acumulados a través del tiempo. El etc.).
ahorro financiero se calcula como M3 + Bonos.
La inversión de capital humano es por ejemplo el
b. Ahorro Macroeconómico pago de estudios universitarios, cualquier curso
Es la diferencia entre el ingreso y el consumo. de capacitación que hacen las empresas para sus
empleados, entre otros.
c. Ahorro Privado
Es la diferencia entre los ingresos y el consumo Existen distintos tipos de inversión:
de las unidades familiares y de las empresas.
a.Inversión Extranjera de Portafolio (O Indirecta)
d. Ahorro Público Aquella inversión que hacen agentes de
Es la diferencia entre los ingresos y gastos del una economía en bonos, acciones y otras
gobierno. participaciones que no constituyen inversión
extranjera directa ni reservas internacionales.
INVERSIÓN
La inversión es el flujo de producto de un período b. Inversión Extranjera Directa
dado que se usa para mantener o incrementar el La define el FMI como “la inversión cuyo objeto
stock de capital de la economía. sea adquirir una participación permanente y
efectiva en la dirección de una empresa en
El gasto de inversión trae como consecuencia un una economía que no sea la del inversionista.”
aumento en la capacidad productiva futura de la La inversión debe contemplar los cambios
economía. La inversión bruta es el nivel total de en la participación efectiva en el capital de
la inversión y la neta descuenta la depreciación las empresas, incluidas las utilidades que se
del capital. Esta última denota la parte de la reinvierten.
inversión que aumenta el stock de capital. En
teoría económica el ahorro macroeconómico (http://www.monografias.com/trabajos15/ahorro-
es igual a la inversión. inversion/ahorro-inversion.shtml#ixzz4JQHvsHn1)

El inversionista, es quien coloca su dinero en un La importancia del ahorro
título valor o alguna alternativa que le genere un El ahorrar ahora establece una reserva para
rendimiento futuro, ya sea una persona o una el futuro, con el ahorro se puede prever la
sociedad. autosuficiencia económica para conformar
un capital, que por pequeño que sea, cubrirá
La inversión es cualquier sacrificio de recursos compromisos futuros como son:
hoy, con la esperanza de recibir algún beneficio
60
• La educación de sus hijos. alimentación, salud, transporte, entre otros. Con
• El poder tomar una vacaciones y viajar. el dinero restante, destine una parte para el
• La posibilidad de comprar una casa. ahorro. Es importante establecer un presupuesto
• Para su jubilación. y tener en claro cuáles son las prioridades de
• Le sirve para solventar emergencias médicas gasto.
o de otro tipo.
3. Evite las compras por impulso. No utilice
Le ayudará a mejorar su situación financiera, el dinero ahorrado para otros fines. Dese un
por ejemplo al pagar sus cuentas pendientes y tiempo para reflexionar qué tan necesaria es
mejorando su calificación crediticia. una compra determinada. Lo ideal es que los
ahorros crezcan.
A si también su ahorro lo puede invertir en
usted mismo, en su educación, entrenamiento 4. Elija la cuenta de depósito que se adapte
laboral o para establecer algún tipo de negocio. mejor a sus necesidades. Actualmente,
el sistema financiero ofrece opciones para
(http://www.economia.com.mx/la_importancia_del_ depositar los ahorros. Si quiere ahorrar por
ahorro.htm) varios meses, considere como opción una cuenta
a plazo fijo o fondos mutuos. Si hay probabilidad
Consejos sobre cómo ahorrar de que realice retiros, le conviene una cuenta de
1. Establezca una meta. Antes de empezar ahorros que le brinde libre disponibilidad.
a ahorrar, es necesario definir exactamente
lo que se quiere lograr: la cuota inicial de un 5. Ahorre en una cuenta diferente a la
auto o departamento, vacaciones familiares, que utiliza para sus consumos diarios. De
un postgrado, etc. Sepa cuánto cuesta y defina esta forma, tendrá un mejor control de gastos y
qué tiempo necesitará para ahorrar el monto menos posibilidades de caer en la tentación de
requerido. las compras por impulso.
2. Defina la cuota de ahorro. Al recibir http://gestion.pe/tu-dinero/conozca-cinco-tips-

sus ingresos quincenales o semanales, separe ahorrar-exitosamente-2112526
el dinero para los gastos fijos de vivienda,
Anexo Nº 2
ficha de trabajo
1. Utiliza el siguiente esquema para establecer:
AHORRO VENTAJA
TIPOS DE
AHORRO
Ahora, explica qué metas tienes para decidir ahorrar.Y qué tipo de ahorro elegirías.
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
61
2. En el siguiente esquema indica las formas de promover el ahorro en tu familia o escuela:
Formas de promover el ahorro en

la familia o escuela
3. Explica algún tipo de ahorro que se práctica actualmente en comunidades rurales de tu región.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
4. Completa el cuadro con las diferencias entre Ahorro e inversión.
DIFERENCIAS
Ahorro Inversión
62
Área: Historia, Geografía y Economía
SESIÓN 04
Tranquilidad financiera –
Sociedad de consumo

Gestiona Planea económica y
los recursos financieramente el uso de
Actúa de manera los recursos para buscar su
responsablemente responsable. bienestar. Gustos o necesidades
respecto a Comprende las Explica que las decisiones Préstamo – Crédito
los recursos relaciones entre que toma están en relación
económicos. los elementos del con las condiciones
sistema económico económicas y financieras
y financiero. del contexto.

Saluda cordialmente a los estudiantes y organiza equipos de trabajo de 4 a 5 integrantes, cada uno
recibe tarjetas con dos tipos de figuras, luego indica que dialoguen sobre las acciones que observan
en dichas figuras. A través de lluvia de ideas responden a las siguientes preguntas:
¿Qué acciones creen que se den en las figuras?, ¿Qué palabras están escritas en los depósitos de
ambas figuras?, ¿Conocen que significa dichas palabras?, ¿Alguna vez han escuchado en casa u otro
lugar, a qué se refiere?, ¿Cuál será el significado de la acción de la señora que vacía el jarrón de ahorros
y el niño que llena el balde de préstamo, en la fig. 1?, ¿Existe en tu comunidad alguna institución
llamada Cooperativa de Ahorro y Crédito de la fig. 2; que obtendrá tu dinero si lo depositas en dicha
institución?, ¿Qué representa el grifo que llena el balde de réditos de ahorro, de la fig. 2?
Fig. 1 Fig. 2
En cada equipo se elige un coordinador para que escriban sus respuestas en tarjetas y las coloquen en
la pizarra, luego la docente con la participación de todos sistematiza la organización de las respuestas,
63
aclarando algunas dudas de los estudiantes sobre las palabras: Ahorro, préstamo, crédito, rédito de
ahorros e instituciones financieras, Cooperativa de Ahorro y Crédito.
A partir de las reflexiones surgidas en el diálogo de asamblea y algunas situaciones cotidianas
compartidas se comunica los aprendizajes esperados relacionados a las competencias, las capacidades
y los indicadores que desarrollarán los estudiantes y que están vinculados a la situación significativa;
luego, los plasma en la pizarra. Menciona que existen diversas formas de administrar los recursos pero
en una sociedad de consumo, permanentemente son tentados por satisfacer gustos y necesidades
que deben evaluarlas y tomar decisión de gastar o no el dinero.

Los estudiantes leen los conceptos sobre gustos y necesidades a partir de la lectura del texto Anexo
2 y determinan las situaciones en qué hacen un préstamo, obtienen un crédito e intereses según ficha
de trabajo Anexo 3.
A través de la técnica de lluvia de ideas comparten al plenario sus trabajos y establecen conclusiones
sobre los gustitos y los gastos económicos, así como las decisiones financieras que deben asumir.
Se organizan en equipos de 5 estudiantes y a cada equipo se les entrega el juego “Genio del Cash”
y exploran los materiales, luego a través de lluvia de ideas describen las características que tienen
las piezas, respondiendo a las siguientes preguntas:
¿Qué tarjetas se muestran?, ¿De qué tratan las tarjetas?, ¿Si las clasifican a qué situaciones de la vida
cotidiana refieren?
Los estudiantes reflexionan sobre las situaciones propuestas en las tarjetas y socializan al plenario.
Luego en forma individual llenan la ficha del Anexo 1, donde registran las situaciones según la tarjeta
de gustitos. Comparten su trabajo en cada equipo y establecen algunas ideas fuerza sobre los gustitos
y necesidades en la vida cotidiana y cómo afecta la economía personal o familiar.

Una vez concluido el juego reflexionan sobre las siguientes preguntas:
• ¿Qué actitud debes asumir en una sociedad de consumo?
• ¿Qué estrategias debes tener en cuenta para satisfacer los gustitos personales y familiares?
• ¿Cómo eres parte de la sociedad de consumo?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la responsabilidad ciudadana de tomar
decisiones en la administración de los recursos económicos y financieros.
TAREA
Elabora una lista de necesidades familiares y ordénalas en el orden que las priorizaron
en la semana; teniendo en cuenta los gastos que generaron. Compártelo en el aula
y contrasta con la de otros compañeros; a fin de evaluar la importancia de la toma
de decisiones financieras en familia.
EVALUACIÓN

Explica que las decisiones de ahorro personal
Toma decisiones y aula que toma, están en relación con las
económicas y financieras. condiciones económicas y financieras del
contexto de su familia y comunidad.
64
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, cinta maskingtape, etc.

• Juego educativo World Vision, Genio del Cash.
• http://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/productosbancariosfinanciacion/
diferenciaprestamoycredito.html
Anexo Nº 1
Para Vivienda Transporte Tiempo libre
Contribución a los
Teléfono Ropa
gastos de la casa
Comida Cuidado personal Estudios
Amistad Trabajo Objetos de distracción
Reflexiona y mejora tus decisiones:

a) ¿Cuáles son los gastos o gustitos que debes priorizar? y ¿Por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
b) ¿Qué estrategias se deben realizar para reducir gastos en tu escuela y familia?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
c) ¿Cuál sería tu compromiso para priorizar tus gastos?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
65
Anexo Nº 2
Gustitos y Necesidades
En la sociedad actual en que vivimos, cuya característica
principal es el consumo masivo de bienes y servicios orientados
a satisfacer necesidades y deseos, siempre dispuesta al cambio
permanente y a procesar cada una de sus acciones según
las nuevas tendencias que el mercado le ofrece. Las nuevas
generaciones se han convertido en excelentes consumidores
desde muy temprana edad, satisfacer gustos, necesidades y
deseos es un constante reto; el problema radica en, si son
capaces de gestionar adecuadamente sus recursos económicos
para satisfacer los diversos tipos de necesidades.
A continuación te presentamos algunos

términos relacionados al nuevo tipo de
consumidor.
Gustitos: Es la experimentación de
sensaciones inmediatas, impulsadas por
los sentidos del sujeto, para satisfacer un
placer sin tener en cuenta la razón de
porque lo desea.
Necesidad: Es todo lo que el ser humano
tiene que tener para sentirse bien consigo
mismo y que forma parte de su diario
vivir, por lo tanto es vital para su sobrevivencia. Estas pueden ser físicas, biológicas, psicológicas,
sociales, económicas, etc.
El ser humano para satisfacer sus gustos y necesidades requiere de dinero, el cual lo puede
adquirir por diversos medios como:
Ahorro: Es la cantidad de dinero, que usualmente se le llama capital, que está guardado para su
uso posterior, teniendo diferentes opciones de ahorro.
Préstamo: Es la operación financiera en la que una persona o

entidad entrega a otra una cierta cantidad fija de dinero, con la
condición que sea devuelto en un plazo de tiempo determinado
(mensual, trimestral, semestral,…).
Crédito: Es la cantidad de dinero, con un límite de tiempo fijado,
que una entidad pone a disposición de una persona o cliente con
fines productivos o comerciales, destinado a mejorar o satisfacer
sus necesidades, utilizando una cuenta o una tarjeta de crédito.
La entrega de dinero puede ser total o parcial. Cuando se termina la entrega puede renovar o
ampliar el crédito.
66
Anexo Nº 3
Trabajo Individual N°2
1. Analiza las situaciones propuestas en la tabla de juego de gastos y marca con una (P o C) donde
consideras que una persona o familia requiere hacer un préstamo o crédito. Luego coloca un número
del 1 al 12 según el orden de prioridad de las situaciones que motiven a tomar mejores decisiones
de la economía.
Ingreso a la universidad Confecciona y vende Trabaja por tiempos
Vende en el mercado
Abre negocio Cría animales
o tienda
Arregla y refacciona
Útiles para estudios Presta dinero a otros
su casa
Compra un auto Regala un celular Viaje de promoción
Reflexiona y aprovecha las oportunidades:
a) ¿Qué oportunidades consideras que debes aprovechar para evitar gastos personales y familiares?
Enumera por lo menos 3. ¿Cuáles?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
b) ¿Qué estrategias utilizarías para motivar a tus amigos y familia a priorizar satisfacer sus gustos?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
c) ¿Consideras que aprovechando las oportunidades de reducir gastos tendrías tranquilidad

financiera?, ¿Por qué?. Explicalo.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
67
SESIÓN 05
Crédito financiero
COMPETENCIA CAPACIDADES CAMPO TEMÀTICO

Comprende el funcionamiento
Gestiona responsablemente Tipo de crédito. Institución
los recursos económicos. Financiera.Ventajas.
financiero.

Los estudiantes se organizan en equipos de, trabajo de 4 a 5 integrantes, y revisan afiches de
entidades financieras donde hay promoción de crédito.
Dialogan sobre la información presentada:
¿Qué instituciones financieras son?, ¿Qué tipo de promociones se presentan?, ¿Has prestado alguna
vez dinero?, ¿Sabes si tus padres tienen algún crédito con alguna entidad financiera?, ¿Para qué se saca
un crédito?
Los estudiantes interactúan en cada equipo, sistematizan sus respuestas y las socializan a la asamblea
del aula. La docente refuerza las ideas centrales del tema, y declara los propósitos de la sesión

Los estudiantes reunidos en equipo, leen información sobre el tema en la p. …….. del texto de Historia,
Geografía y Economía; luego, responden a las preguntas planteadas estructurando un organizador
visual. La docente acompaña y orienta sobre algunas inquietudes o ampliación de información que
requieran los estudiantes.
El/la secretario (a) de cada equipo socializa a la plenaria la información sistematizada y la docente
con el aporte de todos consolida con ideas fuerza sobre créditos, ventajas y desventajas en una
institución financiera (Anexo 1).
Luego la docente explicará que participarán del juego Genio del Cash para reflexionar sobre
situaciones de consumo y priorización de gastos. Eligen un coordinador(a) y secretario (a) leen las
instrucciones de juego y luego se les brinda orientaciones sobre los roles que asumirán.
Se indica que el tiempo del juego es de 30 a 40 min, y terminado el juego socializarán sus opiniones
sobre la experiencia vivida y compartirán lo que a continuación se indica:
A partir de la actividad anterior del registro de la Tabla de gastos y oportunidades pequeñas,

reflexionan sobre el sistema de créditos que ofrecen las instituciones financieras leídas al inicio de la
sesión, a partir de las siguientes preguntas:
• ¿De dónde obtienes dinero para solventar tus gastos priorizados?
• ¿Qué tipo de créditos ofrecen las instituciones financieras?, ¿Qué beneficios obtiene una persona
68
que solicita un crédito?
• ¿Qué requisitos son necesarios para solicitar un crédito?
• ¿Qué sucede cuando una persona no paga puntualmente su pago?
• ¿Qué aprendieron hoy?
• ¿Si tu familia quisiera solicitar un crédito para comprar tus utiles escolares que consejos les darías?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la responsabilidad ciudadana de toma de
decisiones sobre los créditos financieros.
TAREA
Proponen visitar instituciones financieras, cajas municipales y cooperativas de
ahorro y crédito para indagar sobre las mejores propuestas de crédito.
EVALUACIÓN

Comprende el
Explica que las decisiones que toma están en
funcionamiento del
relación con las condiciones económicas y Guía de observación
financiero.

• Juego Genio del Cash (World Vision)
• Santillana (2015) 2 Historia, Geografía y Economía. Lima: Santillana.
http://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/productosbancariosfinanciacion/
69
Anexo Nº 1
TRABAJO GRUPAL
1. Completa la siguiente Tabla de gastos y propuesta de crédito a solicitar.
Gastos Instituciones Crédito Importe de

Tiempo de pago
priorizados Financieras seleccionado préstamo

Reflexiona y mejora tus decisiones de crédito:
a) ¿Cuáles son las instituciones financieras que mejor crédito te ofrecen? y ¿Por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
b) ¿Qué ventajas o desventajas tendrías al solicitar crédito en dichas instituciones?, ¿Por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
c) ¿Según tus condiciones económicas te permitirá asumir el tipo de crédito, por qué?, ¿De obtener
un crédito que compromiso asumirías para evitar riesgos?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
70
SESIÓN 06
Incrementando mi ahorro

Comprende el Explica las diferencias de los
funcionamiento del tipos de interés elaborando
Gestiona
sistema económico un cuadro comparativo.
responsablemente El interés.
y financiero. Explican el procedimiento
los recursos Tipos.Tasa de interés.
Toma decisiones para calcular el interés
económicos.
económicas y en los ahorros utilizando
financieras. fórmulas financieras.

Los estudiantes observan las imágenes y de manera individual ,mediante lluvia de ideas, responden
a las preguntas:
1. ¿Qué observas en las imágenes? ¿ Qué ideas nos brindan?

2. ¿Cómo lo relacionas con la economia?
3. ¿Por qué va creciendo la planta y porqué el dinero aumenta?
4. Si deseo incrementar mis ahorros, ¿qué debería hacer?
5. Si aumento mi dinero ¿Qué gano? y ¿Qué puedo hacer?
Los estudiantes socializan sus respuestas. Escuchan e interirorizan los aprendizajes esperados
relacionados a la competencia, las capacidades y los indicadores.

Los estudiantes refuerzan su aprendizaje y de manera individual, leen información sobre el tema
71
(Anexo 1) y desarrollan la ficha de trabajo (Anexo 2).
En plenaria socializan sus respuestas.

Los estudiantes forman grupos de 4 integrantes y reciben los materiales del juego el empresario:
tarjetas, billetes, dados, lapiceros, fichas de identificación y ensamblaje .

Empresario.
• ¿Qué nombre tienen las tarjetas?
• ¿Qué nombre tienen las tiendas?
• ¿Qué actividades realizan?
• ¿Qué institución financiera se encuentra?
mercado”.
dinero obtenido.
»» De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
»» ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives? Menciónalos.
»» ¿Cuál es la tasa de interés que cobra el banco por los préstamos ? ¿Es conveniente? Justifica.
»» ¿Qué tipo de interés ofrece el banco?
La docente refuerza las ideas centrales y enfatiza los tipos de tipos de interés, ventajas y desventajas,
así mismo resalta la toma de decisiones en su elección para hacer crecer su ahorro .

La docente invita a los estudiantes a reflexionan sobre los aprendido a través de las siguientes
preguntas:
»» ¿Cómo se han sentido?
»» ¿Qué aprendieron?
»» ¿Cómo lo arendieron?
»» ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
TAREA
Acompañar a su padre a la institución financiera de su preferencia para solicitar
un préstamo.
72
EVALUACIÓN

Comprende el
Explica las diferencias de los tipos de interés
funcionamiento del
elaborando un cuadro comparativo.
Explican el procedimiento para calcular el Práctica calificada
financiero.
interés en los ahorros utilizando fórmulas
Toma decisiones
financieras.
económicas y financieras.

• Juego Empresario.
• Calculo de interés simple. Recuperado el 6 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://www.
sectormatematica.cl/comercial/simple.htm
• World Vision (2015). Mòdulo de Emprendimiento. Huaraz.
73
Anexo Nº 1
INTERÉS
Valor que debe ser pagado por poseer en un
lapso de tiempo cierta cantidad de dinero.
Ganancia o renta producida por el capital.
Tipos de interés
Son clasificados según:
a) Quién es el que debe pagar el interés:

1. Tasa de interés pasiva: es el valor otrogado
por parte de la institución, sea esta banacaria
o financiera, a aquellos que hayan decidido en entidad bancaria.
depositar en dicha institución su dinero. 3. Cuentas corrientes: En caso de ser acordada
2. Tasa de interés activa: es el einterés que una tasa de interés, esta será muy baja.
debe pagar aquellos que solicitan préstamo
a instituciones banacarias o financieras. La d) Otros son:
tasa pasiva será menor a esta última. 1. Interés real: Se mantienen actualizados en
función a los niveles inflacionarios.
b) El tipo de interés a pagar: 2. Interés nominal: En este caso los niveles
1. Tipos de interés variable: Depende de los inflacionarios no son tenidos en cuenta.
cambios que se dan a determinadas variables, 3. Tipos de descuento: Es impiuesto por el
comúnmente durante algunos meses se Banco Central a los pagos que deben realizar
acuerda el interés inicial. Sin embargo a las instituciones bancarias. Depende de esa
medida que varían ciertos elementos la tasa tasa de interés si las políticas monetarias
de interés puede aumentar o disminuir. restrictivas o expansivas.
2. Tipos de interés fijo: El interés a pagar es 4. Interés interbancario: Es el interés que
igual mientras dure el tiempo establecido debe ser pagado por las entidades bancarias
en le contrato. cuando entre ellas mismas se otorga crédito.
3. Hipoteca variable con límite: En estos
préstamos se pacta el interés máximo que Tasa de interés (%):
puede ser cobrado en un determinado Es la expresión porcentual de la tasa de interés,
lapso de tiempo. se le calcula multiplicando a esta última por
4. Hipoteca fija: Las cuotas a pagar serán 100.
siempre iguales, es decir del mismo monto.
Sin embargo el número de cuotas puede Calculo del interés simple:
aumentar o bajar en función a determinadas El interés I que produce un capital es
variables. directamente proporcional al capital inicial C,
5. Interés mixto: En este caso se intenta al tiempo t, y a la tasa de interés i :
acordar un préstamo donde el interés sea I = C · i · t, Donde i está expresado en tanto
fijo durante algunos años. Pasados esos por uno y t en años.
años serán pagados con interés variable, es
decir, podrán ser alteradas las tasas. Ejemplo: Calcular a cuánto asciende el
interés simple producido por un capital de 25
c) El tipo de interés de los depósitos: 000 soles invertido durante 4 años a una tasa
1. Depósitos a largo palzo: Los fondos del 6 % anual.
entregados no pueden ser entregados por Resolución:
un periodo de tiempo estipulado. A partir Se ha de expresar el 6 % en tanto por uno, y
de ese lapso de tiempo se determinará la se obtiene 0,06
tasa de interés. Mientras mayores sean los I = 25 000x0, 06 x 4 = 6 000 = C·i·t
plazos, mayores serán los intereses. El interés es de 6 000 soles.
2. Depósitos de ahorros: Los intereses no son
muy elevados, depende del monto de dinero, Fuente: http://www.sectormatematica.cl/
depositado y el tiempo que permanezcan comercial/simple.htm
74
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
1. Completa el cuadro explicando las diferencias sobre el tipo de interés:
Interés mixto
Interés viable
Hipoteca fija
Depósito de
Tasa interés
Interés real
largo plazo
Interés fijo
descuento
corriente
Hipoteca
T. interés
Depósito
bancario
nominal
variable
ahorros
Cuenta
Interés
Interés
pasiva
activa
Tipo
2. Calcula el interés simple (tasa de interés pasiva) que pagarías por un préstamo de 1500 soles, en
las siguientes instituciones financieras.
Banco de Crédito Banco Scotiabanck Banco Financiero

(24% en 1 año) (13.50% en 1 año) (15.53% en 1 año)
75
SESIÓN 07
Mercado formal e informal

Explica el riesgo que
supone para él y la sociedad
Comprende el
optar por la informalidad Mercado. Formalidad
Actúa funcionamiento del
al momento de tomar e informalidad. Precio,
responsablemente sistema económico
decisiones financieras. oferta, demanda.
respecto a y financiero.
Explica que las decisiones Derechos y deberes
los recursos Toma decisiones
que toma están en relación los usuarios del sistema
económicos. económicas y
con las condiciones financiero.
financieras
económicas y financieras
del contexto.

Saluda cordialmente a los estudiantes e invita a ver un video titulado “Verificación, comercio formal,
etiquetado e información” https://www.youtube.com/watch?v=TGfYSDV11M0, luego en equipos de
trabajo de 4 a 5 integrantes, dialogan y responden a las preguntas:
• ¿Qué deseaba comprar Lucía?, ¿Por qué no logró satisfacer su gusto?,

• ¿Qué decisión tomó para satisfacer su necesidad, por qué?,
• ¿Cuáles fueron las consecuencias de su decisión?, ¿Qué tipos de mercado se presentan en la
situación?, ¿A quién podía reclamar Lucía por su compra?
En cada equipo se elige un coordinador para que escriban sus respuestas en tarjetas y las coloquen en
la pizarra, luego la docente con la participación de todos sistematiza la organización de las respuestas.
A partir de las reflexiones surgidas en el diálogo de asamblea y algunas situaciones cotidianas, se

comunica los aprendizajes esperados y escribe en la pizarra. Refuerza con ideas fuerza los aprendizajes
que lograrán en la clase y que decisiones deben tomar al vivenciarlos en la vida cotidiana.

Los estudiantes leen la ficha del Anexo 1, los estudiantes dialogan sobre lo trabajado e interiorizan la
competencia, capacidad e indicadores a desarrollar en la sesión; luego se les explica que realizarán
el juego El Empresario para reflexionar sobre las situaciones de mercado, formalidad, informalidad,
precio, oferta, demanda, consumo y priorización de gastos y registrar sus opiniones sobre lo que
significan cada uno de ellos. Proponen que elijan a un coordinador y secretario, se distribuyen los
materiales para su respectiva manipulación de (fichas, billetes, tarjetas), identifican imágenes, palabras
76
relacionadas a las finanzas; luego la docente plantea preguntas para explorar sus saberes financieros
y económicos.
¿Qué nombre tiene el tablero de juego?, ¿Cuándo una persona es considerada empresaria?, ¿qué tipo
de negocios propone el juego?, ¿el negocio que el empresario decide aperturar de qué depende?,
¿si el empresario requiere comprar materia prima, qué necesita para adquirirla, a dónde recurre
si no posee poder adquisitivo?, ¿una institución financiera a qué tipo de negocios les proporciona
préstamo o crédito?, ¿en tu vida cotidiana, todos los negocios son como los propuestos en el juego?,
¿a dónde recurren aquellas personas que no tienen un negocio formal, qué riesgos pueden tener?
En cada equipo se establece el diálogo y explican en la plenaria sus argumentos, escriben sus saberes
previos en tarjetas de colores; y los colocan en papelógrafo de meta plan.
MERCADO DEMANDA PRECIO PRODUCTO CONSUMIDOR

FORMAL INFORMAL

Leen las instrucciones de juego y la docente indica que tendrán un tiempo de 30 a 40 min, para jugar
y socializar sus opiniones sobre la experiencia vivida.
Los miembros de cada equipo evalúan las situaciones que tuvieron durante el juego y proponen los
derechos y deberes del consumidor cuando han sido vulnerados en un mercado formal e informal.
Refuerzan las ideas fuerzas enriquecidas con el aporte de todos y la ficha de trabajo del Anexo 2.
La docente finalmente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre mercado formal, informal,
precio, oferta, demanda, derechos, deberes de los usuarios del sistema financiero.

Una vez concluido el juego reflexionan y explican sobre las siguientes preguntas:
• ¿Qué mercado es más conveniente?, ¿Por qué?
• ¿Qué deberes y derechos tienes como usuario consumidor?
• ¿Qué riesgos genera el consumir en un mercado informal, qué decisiones debes tomar decisiones
para contribuir al orden financiero y económico de tu comunidad?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la responsabilidad ciudadana de tomar de

decisiones sobre la oferta de precios y demanda en el mercado formal e informal.
TAREA
Indaga sobre mercado formal e informal, precio, oferta, demanda, derechos y
deberes del consumidor en la vida cotidiana. Y socializa a través de una historieta
como máximo 4 viñetas.
77
EVALUACIÓN

Comprende el Explica el riesgo que supone para él y
funcionamiento del la sociedad optar por la informalidad al
sistema económico y momento de tomar decisiones financieras.
financiero. Explica que las decisiones que toma están en
Toma decisiones relación con las condiciones económicas y
económicas y financieras. financieras del contexto.

• Juegos educativos World Vision, Empresario.
• http://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/productosbancariosfinanciacion/
• Promoviendo Derechos de los trabajadores autoempleados http://image.slidesharecdn.com/
historieta-131216152431-phpapp02/95/historieta-6-638.jpg?cb=1387208249, p.8
• PROFECO (2014) Verificación, comercio formal, etiquetado e información. https://www.youtube.
com/watch?v=TGfYSDV11M0. 28 abril.
78
Anexo Nº 1
Mercado formal e informal
¿Qué es mercado formal?
Es aquel que se maneja con normas

de comercio establecidas por cada
país. Se encuentra registrado y tiene
sus papeles en regla, y es importante
porque genera empleo, paga impuestos,
que sirve para destinarlos a obras de
desarrollo social y otras cosas.
Debemos destacar que el mercado está formado por aquellas personas, hogares, empresas
e instituciones llamadas también clientes o compradores que tienen la necesidad de adquirir
productos o servicios.Además de aquellos que ofertan sus productos o servicios denominados
vendedores originando la competencia, que es producto de la oferta y la demanda.
Dentro del mercado podemos identificar los siguientes:
• Mercado objetivo: Grupo de personas que compran de manera frecuente nuestro

producto o servicio.
• Mercado potencial: Grupo de personas que podrían llegar a comprar nuestro producto
o servicio.
¿Qué es mercado informal?
Es un grupo de personas o familias que trabajan con poco capital y surgen de las conexiones o
relaciones espontaneas entre los miembros, poco o nada planificadas.
Genera pocos ingresos al Estado, se evaden impuestos, existe una situación de desigualdad y
competencia desleal entre las actividades formales e informales.
¿Qué es la demanda?
Es la cantidad de un bien o servicio que los sujetos estén dispuestos a adquirir en el mercado
a un precio dado y en un momento determinado.
¿Qué es la oferta?
Son todos los productos que ofrece el productor para trueque o venta en cierta época.
Ejemplo: Luis, quiere abrir una tienda de venta de zapatos para damas. Su mercado objetivo
son mujeres jóvenes de clase media alta.
Él inició el negocio como ambulante, pero tiene problemas de adquirir un préstamo del banco
y actualmente tiene ofertas de compra de su producto, por ello ha decidido ingresar a la
formalidad de su negocio.Y aprovechar las ofertas y competencia del mercado.
79
Anexo Nº 2
Ficha de Trabajo Colaborativo

Mercado Formal e Informal
Reflexiona y aprovecha las oportunidades:

a) ¿Cuál es la situación del mercado informal en tu comunidad?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
b) ¿Qué consecuencias tendrías de comprar en un mercado informal?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
c) ¿Qué alternativas de solución propondrías para mejorar las condiciones del público consumidor?,
¿Qué deberes y derechos deberían practicar en una sociedad de consumo y de competencia de la
oferta y demanda?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
80
Tercero de Secundaria
TERCER GRADO
SESIÓN 01
Usamos la hoja de Presupuesto

Actúa Explica que las decisiones
responsablemente Toma decisiones que toma están en relación
Presupuesto personal y
respecto a económicas y con las condiciones
familiar
los recursos financieras. económicas y financieras
económicos. del contexto
Saluda cordialmente a los estudiantes y se organizan los equipos de trabajo de 5 integrantes cada uno.
Les propone la situación problemática: Los estudiantes del 4° grado de secundaria están próximos
a celebrar la fiesta de despedida para los estudiantes de la promoción de 5 ° grado de secundaria.
Y necesitan algunas propuestas de organización y celebración de una fiesta inolvidable. Y como 3°
grado son estudiantes emprendedores y creativos, ¿es posible llevar una propuesta a 4° grado? ¿Cuál
sería el presupuesto para realizar dicha fiesta?, ¿cuánto necesitaría aportar cada estudiante y los
padres de familia?
A través de la técnica de lluvia de ideas los estudiantes expresan sus opiniones y elaboran un listado
de actividades y recursos que necesitaría para organizar la fiesta.
Cada equipo presenta sus aportes escribiendo en un papelote las actividades que involucrarán para
hacer el presupuesto de la fiesta. La docente declara el proposito de la sesión y lo importante que es
administrar los recursos financieros sabiendo organizarlos en una hoja de presupuesto.
Se les presenta una lectura de Presupuesto familiar http://gestion.pe/economia/apenas-12-peruanos-

tiene-presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872que permita contrastar sus saberes previos de
acuerdo a la nueva información sobre sus ideas fuerza en tarjetas de: ingresos, egresos, ganancia,
capital, presupuesto, toma de decisiones y evalúan las oportunidades de solventar dichos gastos, con
una sociedad financiera. La docente acompaña durante el diálogo de los estudiantes para orientar sus
conceptos financieros de presupuesto personal y familiar (escolar), mientras leen la ficha Anexo 2.
Para contrastar sus propuestas, se les invita a jugar una simulación de Reto de los Emprendedores,
que les ayudará a entrenarse en sus propuestas reales. Cada equipo recibe un juego y manipulan los
materiales para explorar el contenido de los mismos, la docente da las instrucciones para que inicien,
previa elección de los personajes propuestos en el juego. Expresa que demostrarán su capacidad de
81
identidad personal, valoración de talentos, negociación y encontrar un personaje que guarde relación
con su perfil de emprendedor.
Les propone que jugarán a organizar la Fiesta inolvidable y el objetivo es obtener un mínimo de mil
soles de ganancia. ¿Qué van a hacer?
En equipos proponen las actividades que implican organizar la fiesta inolvidable y las registran en
papelotes, en plenaria evalúan las propuestas de los demás grupos y reciben orientaciones para
realizar las mejoras. Les invita a plantear preguntas para continuar con el juego y orienta que en
las próximas actividades estará en juego la toma de decisiones y negociación, y deben elegir a los
mejores recursos humanos del equipo para negociar.
Durante el desarrollo del juego van registrando las actividades y reflexionando sobre los procesos
que están siguiendo y registran el presupuesto en la ficha del Anexo 1.
Luego de 40 a 50 minutos de juego cada equipo evalúa sus ingresos, gastos, ganancias y totales;
comparten la experiencia y dialogan la posibilidad de unir esfuerzos y evaluar si la propuesta de
organizar la fiesta inolvidable para 4° grado de secundaria es pertinente y serían capaces de organizarla.

• ¿Qué aprendieron hoy?
• ¿Qué debes tener en cuenta para elaborar una hoja de presupuesto? ¿Por qué?, ¿Qué ventajas
tiene?, ¿Si tienes déficit que acciones tomarías?
decisiones y administrar sus recusos economicos utilizando una hoja de presupuesto.
TAREA
Elabora su hoja de presupuesto personal o familiar en una hoja de Excel (Laptop XO)
EVALUACIÓN

Toma decisiones
financieras del contexto

• Juegos educativos World Vision, Reto de los Emprendedores.
Diario Gestión (2016) Presupuesto familiar. Economía. Recuperado de: http://gestion.pe/economia/
apenas-12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-cumple-2155872. Lima – Perú
82
Anexo Nº 1
Trabajo Colectivo
Registren para cada actividad sus costos y gastos. Luego registren en la ficha resumen de presupuesto
los gastos de las actividades que implica la Aventura N° 2 – La Fiesta Inolvidable.
ACTIVIDAD
Hoja de Presupuesto Colectivo - Resumen
Aventura N° 2 – La Fiesta Inolvidable

PRECIO PRECIO
Actividad UM CANT
UNITARIO TOTAL
Gastos totales
TOTAL SUPERAVIT/DEFICIT
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Anexo Nº 2
Presupuesto personal
¿Qué es un presupuesto?
Es un resumen descrito de sus ganancias y gastos, incluido los
ahorros, durante un periodo de tiempo. Es una planificación para
gastar y ahorrar dinero de manera sensata.
Si gastas más dinero del que ganas, tendrás un déficit
presupuestario. Esto significa que no tendrás dinero suficiente para ahorrar o pagar las cosas
que necesitas.
Si gastas menos de lo que ganas, tendrás un superávit. Es el dinero extra que puedes ahorrar para
conseguir tus metas financieras, para usar en casos de emergencia o gastar en oportunidades
que se presentan en tu vida.
¿Qué te aporta?
Vivir tranquilo sin deudas es vivir dentro de tus posibilidades. Si adquieres la costumbre de
tener un presupuesto semanal o mensual, sabrás a dónde se destina tu dinero. Un presupuesto
puede ayudarte a:
• Mantener un registro del dinero que ganas, del dinero que ahorras y de dinero que gastas.
• Tomar decisiones de cuánto dinero puedes gastar.
• Tener el control de tu situación económica y vivir dentro de tus posibilidades.
• No estar en adeudado.
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Grado: Tercero de Secundaria
SESIÓN 02
Flujo de caja

Actúa Explica que las decisiones
responsablemente Toma decisiones que toma están en relación Ingresos, egresos, saldo
respecto a económicas y con las condiciones acumulado,
los recursos financieras. económicas y financieras Superávit – déficit.
económicos. del contexto
Previo saludo a los estudiantes, se organizan los equipos de trabajo de 5 integrantes considerando
la actividad anterior.
Se les indica que jugarán Empresario, por 30 minutos y luego dialogan sobre las siguientes preguntas:
Tomando como ejemplo los costos de fabricación del nivel bajo para Tiendas El Porvenir – Calzado,
¿alguno de Uds. conoce como se producen los calzados?, ¿qué procesos se requieren para producir
y vender al mercado?, ¿Es necesario contar con un capital?, ¿Qué acciones realizas si no cuentas
con suficiente dinero para fabricar?, ¿Qué te demanda el mercado para producir?, ¿Será importante
realizar un presupuesto, de qué tipo?
A través de lluvia de ideas cada equipo expresa sus opiniones y registran en la pizarra los términos
nuevos como: capital, gastos administrativos, pagos imprevistos (IGV), compra de materia prima y
otros gastos.
La docente consolida las ideas fuerza y declara el proposito de la sesión; expresando la importancia
de elaborar un flujo de caja
Los miembros de cada equipo enriquecen sus conocimientos con el manejo de nuevos términos
financieros como: capital, ingresos de efectivo, egresos de efectivo y flujo efectivo neto – Anexo 2
En los equipos organizados entrega el Juego El Empresario. Exploran los materiales y analizan las
tarjetas de juego. Plantean preguntas y dudas sobre algunas situaciones propuestas en las fichas de
juego, o alguna duda que requieran ser respondida por la docente. En un papelógrafo se escriben
en tarjetas algunos términos financieros que son desconocidos por los estudiantes, a fin de ser
aclarados y entender la mecánica del juego.
Leen las instrucciones e inician el juego por un periodo de 40 minutos, haciendo preguntas a la
docente cuando tienen alguna duda. Con los saberes previos contrastados y enriquecidos, registran
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en la ficha de Flujo de Caja los procesos de producción de calzado Tiendas El Porvenir (Anexo 1).
Terminado el tiempo, la docente plantea las siguientes preguntas
• ¿Qué requieren los empresarios de calzado para iniciar sus negocios?, ¿el dinero recibido que
representa?
• ¿En qué deben invertir el dinero los empresarios?, ¿Qué demanda el mercado para los empresarios
del juego?
• ¿Cómo solventan el pago de los costos de materia prima, si no dispone de dinero?,
• ¿Con qué instituciones comerciales y financieras negocian los empresarios de calzado?, ¿cuánto de
intereses pagan por su préstamo?, ¿qué deben utilizar los empresarios del calzado para administrar
correctamente el negocio?
La docente acompaña a cada equipo y verifica si el registro de la Ficha de Flujo de Caja, es correcta.
Acompaña y orienta en la reestructuración del llenado de la ficha. Exponen al plenario del aula los
procedimientos y dificultades surgidos, a fin de mejorar su aprendizaje.

• ¿Qué lección lograste aprender hoy?
• ¿Será importante elaborar una hoja de presupuesto o flujo de caja?, ¿Por qué?, ¿Qué ventajas tiene?
• ¿Qué debes tener en cuenta para elaborar el Flujo de caja?
• ¿Si tuvieras un imprevisto de robo, qué harías?
decisiones y administrar sus recusos economicos y financieros de procesos de producción.
TAREA
Elabora su hoja de Flujo de Caja en una hoja de Excel (Laptop XO – Anexo 1).
EVALUACIÓN

Toma decisiones

World Vision (2014) Módulo de Emprendimiento 3er grado. Lima – Perú.
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Anexo Nº 1
Trabajo Colectivo
Registra los procesos de producción de la Tienda El Porvenir - Calzado
FLUJO CAJA
PERIODO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Total
1 Saldo inicial de caja
2 INGRESOS EFECTIVO
3 Ventas brutas A
4 Otros ingresos B
TOTAL DE INGRESOS
DE EFECTIVO (2 + 3)
5 Materiales C
6 Costos de fabricación D
7 Gastos administrativos E
8 Otros gastos F
9 Pago de impuestos (IGV) G
TOTAL EGRESOS DE
10
EFECTIVO (5+6+7+8+9)
11 FLUJO DE EFECTIVO NETO (4 + 10)
12 CAJA ACUMULADO (1 + 11)
Anexo Nº 2
Flujo de Caja
¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja es una herramienta o informe financiero que

muestra los movimientos de los ingresos y egresos que se ha
realizado en tu emprendimiento en un tiempo determinado,
esta herramienta te proporcionará información muy
importante para saber si tu emprendimiento va bien o está
en camino al fracaso.
Ventajas del Flujo de Caja
El flujo de caja presupuestado es una herramienta de trabajo muy útil para la toma de decisiones
del emprendedor porque:
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• Te hace pensar sobre el plan de ventas durante el año.
• Te permite analizar tu plan de ventas y gastos, y efectuar ajustes necesarios.
• Te ayuda a estimar la cantidad de préstamo que puedes solicitar y los pagos que puedes
realizar.
Componentes del Flujo de Caja
Un flujo de caja tiene dos componentes principales: las

entradas y las salidas de efectivo. Un pago se hace efectivo
cuando existe la salida de dinero.
Ingresos de Efectivo:
Se refiere al recaudo de las ventas por bienes o prestación
de servicios.
Otros cobros no originados de operaciones del
emprendimiento.
Egresos de Efectivo:
Son las salidas de dinero para adquisición de materias primas, insumos y bienes para la
producción, costos de fabricación del producto, gastos administrativos, pago de impuestos y
otros pagos no originados de la inversión, por ejemplos: robos, incendios o multas.
Flujo efectivo neto:
Se obtiene restando en cada mes los egresos totales de los ingresos totales de efectivo.
Debiéndose realizar mensualmente.
PERIODO Mes 1 Mes 2 Mes 3

1 Saldo inicial de caja 2000.00 2100.00
2 INGRESOS EFECTIVO
3 Ventas brutas 1400.00
4 Otros ingresos 100.00
TOTAL DE INGRESOS DE EFECTIVO (2 + 3) 1500.00
5 Materiales 900.00
6 Costos de fabricación 200.00
7 Gastos administrativos 100.00
8 Otros gastos 100.00
9 Pago de impuestos (IGV) 100.00
10 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO (5+6+7+8+9) 1400.00
11 FLUJO DE EFECTIVO NETO (4 + 10) 100.00
12 CAJA ACUMULADO (1 + 11) 2100.00
88
SESIÓN 03
Invertir o ahorrar,
¿cuál es la mejor opción?

- Comprende el Ahorro e inversión
Explica las formas de ahorro
funcionamiento del Opciones de ahorro.
Gestiona e inversión teniendo en
sistema económico - Cuenta corriente,
responsablemente cuenta el caso presentado.
y financiero. Cheque, Cuenta de
los recursos Asume la opción de ahorro
- Toma decisiones ahorro y depósito
económicos. que atenderá el caso
económicas y - Metas de ahorro:
presentado.
financieras. corto y largo plazo.
INICIO (15 minutos)

Luego del saludo, el docente comparte la siguiente historia:
“Adrián es empleado de una empresa de zapatos, dejó de estudiar por motivos familiares, en
sus mejores momentos conoció a Rocío una hermosa muchacha. Luego de estar tres años de
enamorados finalmente decidieron casarse. Al comunicar esta noticia a su padre este les dijo que le
alegraba su decisión y para bendecir su unión les entregaría por anticipado su herencia. Finalmente
Adrián recibiría una herencia de cuarenta y dos mil soles producto de la venta de un terreno que
hizo su padre. Al encontrarse con su prometida ella le dijo que deje el dinero en un banco y cuando
lo necesiten lo retiren. A lo que Adrián contestó que sería mejor ir de luna de miel a uno de los
mejores lugares del Perú”. Si tú te encontraras con esta situación: ¿Cuál sería tu mejor opción? ¿Qué
harías tú con la herencia? ¿Qué tipos de servicios te ofrecen los bancos para tus ahorros? ¿Qué son
las metas de ahorro?

»» Lee la información del anexo 1.
»» Lee de manera personal y subraya las ideas principales.
»» Los estudiantes se organizan en equipos de trabajo y se disponen a completar el organizador
(anexo 2).
»» Los estudiantes con ayuda del organizador completo y la situación presentada, asumen como
equipo la mejor opción de ahorro.
»» Utilizan la técnica de la rejilla para exponer los trabajos en aula.
CIERRE (15 minutos)
»» Se consolidan las ideas teniendo en cuenta las diferentes formas de ahorro e inversión.
»» Con ayuda del docente reflexionan: ¿Qué nos podría beneficiar ahorrar o invertir?, ¿A qué
opciones de ahorro pueden acceder nuestros padres?, ¿Podemos establecer nuestras propias
metas de ahorro?
89
TAREA
Estable un plan de ahorro personal estableciendo metas.
Elabora un talonario de cheques.
EVALUACIÓN

Comprende el
funcionamiento del Explica las formas de ahorro e inversión
sistema económico y teniendo en cuenta el caso presentado.
Lista de cotejos
financiero.
Toma decisiones Asume la opción de ahorro que atenderá el
económicas y financieras caso presentado.
• Cuartilla, papelotes, plumones.

• Hoja de información (anexo 1)
• Hoja de actividades (anexo 2)
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/glosario/g.html
Anexo Nº 1
Gasto. Desembolso de dinero que tiene como

contrapartida una contraprestación en bienes o
servicios.
Gasto devengado. En la gestión presupuestaria

del Estado, es la obligación de pago, registrada en
la fecha de su vencimiento, como consecuencia de
un compromiso contraído.
Gastos corrientes. En la gestión presupuestaria

del Estado, dicho concepto se refiere a pagos no
recuperables y comprende los gastos en planilla
(personal activo y cesante), pagos de intereses de
la deuda pública, compra de bienes y servicios y El ahorro se obtiene restándole a los ingresos
otros gastos de la misma índole. totales el gasto total en consumo. De esta forma,
Ahorro = Ingresos - Gastos. El ahorro privado lo
Ahorro. El ahorro es la parte del ingreso (nacional, llevan a cabo las unidades familiares y las empresas,
familiar o personal) que no se destina a la compra mientras que el ahorro público lo realiza el
de bienes de consumo. gobierno.
90
Inversión. Es el flujo de producto de un período
dado que se usa para mantener o incrementar el Casa. La vivienda es la compra que necesita de
stock de capital de la economía. mayor inversión. Es una gran meta y a la altura de
El gasto de inversión trae como consecuencia un ella deberán estar nuestros ahorros.
aumento en la capacidad productiva futura de la
economía. La inversión bruta es el nivel total de la Jubilación. Es el más largo plazo. Pensar en el
inversión y la neta descuenta la depreciación del futuro, en un retiro cómodo y plácido gracias
capital. Esta última denota la parte de la inversión a un buen ejercicio de ahorro durante la vida
que aumenta el stock de capital. laboral. Para esta meta pueden ayudar productos
La inversión es cualquier sacrificio de recursos de ahorro como planes de pensiones, enfocados
hoy, con la esperanza de recibir algún beneficio en para complementar la pensión de jubilación.
el futuro. Estas inversiones pueden ser temporales, Sea cual sea la meta, es importante rodearse de
a largo plazo. Por su parte, la inversión fija es la buenos productos financieros que trabajen a favor
incorporación al aparato productivo de bienes de alcanzar la meta y de llevar a cabo hábitos de
destinados a aumentar la capacidad global de la consumo responsables con los que reducir el gasto
producción (computadoras, nuevas tecnologías, de las facturas más comunes.
etc.).
¿Qué es una cuenta de ahorros?
Metas de ahorro. En el día a día se llevan a Una cuenta de ahorros es una forma guardar
cabo tareas de ahorro, requieren un mayor o dinero para un objetivo futuro, o para gastos
menor esfuerzopero el resultado es satisfactorio. inesperados. Hay varios tipos comunes de cuentas
El ahorro puede venir por pequeños hábitos que que se pueden utilizar para ahorrar, incluyendo
eviten el gasto innecesario o bien puede venir a las cuentas normales de ahorros, las cuentas del
través de productos financieros adecuados. Por mercado monetario y los certificados de depósito.
lo tanto el ahorro perfecto sería el de evitar el
gasto y además ver crecer el dinero gracias a un ¿Qué son los intereses?
producto financiero de ahorro. Cuando pones tu dinero en una cuenta de ahorros,
Pero, ¿por qué se ahorra? Seguramente motivos el banco te recompensa agregando de forma
habrá infinitos. Dependerá de cada tipo de persona regular una pequeña cantidad de dinero, llamada
y de las aspiraciones que tenga en un futuro interés. Como consecuencia, ¡tu dinero crece! La
cercano o en uno más lejano. Un modo de ahorrar cantidad que ganas en intereses dependerá de la
son las cuentas bancarias enfocadas directamente cuenta que elijas y de la cantidad de dinero que
para ello, cuentas remuneradas en las que se puede guardes en la cuenta con el correr del tiempo.
ver cómo crece el dinero a la vez que se tiene total
disponibilidad de él. ¿Qué es una cuenta de cheques?
Es una excelente herramienta para administrar
Ahorro a corto plazo. Hay quien encamina el tu dinero día a día. Es una cuenta que te permite
ahorro hacia un objetivo cercano. La cantidad a depositar cheques o dinero en efectivo (lo que se
ahorrar es más reducida y el resultado del ahorro suele llamar hacer un depósito) o retirar dinero (lo
es para disfrutarlo en un menor tiempo. El corto que se llama hacer un retiro). Te permite obtener
plazo tiene que ver con las metas que se pueden dinero en efectivo cuando lo necesitas y pagar
alcanzar en menos de un año. Cada meta requerirá cosas sin necesidad de usar dinero en efectivo, por
de un tiempo y de una cantidad, puntos clave para ejemplo usando cheques o una tarjeta de débito.
su consecución. Las diferentes instituciones financieras ofrecen
diversas cuentas de cheques con diferentes
Ahorro a largo plazo. Este es el ahorro pensado características, beneficios y costos.
para el futuro más lejano.Asegurar un buen retiro o
realizar compras con importes elevados son metas ¿Qué es un cheque?
alcanzables a las que dedicar un gran montante de Es una manera segura y conveniente de pagar
los ahorros. gastos con fondos de una cuenta de cheques. Los
cheques son documentos en papel que la gente
Auto. La adquisición de un vehículo es una de las usa para transferir dinero de un lugar a otro. Un
grandes compras que hace una persona. Requiere cheque es una orden escrita que ordena a un
de una inversión inicial que puede venir de la mano banco pagar una cantidad de dinero específica
de los ahorros. Dependiendo del tipo de auto que desde determinada cuenta de cheques a una
sea, se necesitarán más o menos ahorros, pero determinada persona o entidad, por ejemplo a una
generalmente la meta es elevada, aunque siempre tienda. Puedes pedir cheques cuando los necesitas
se puede contar con la opción de la financiación y te suelen cobrar un cargo por ellos.
de todo o parte del precio. Además, aquí hay que
tener en cuenta que hay que contar con dinero Fuente: http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/
ahorrado también para otros gastos que vienen glosario/g.htm
con un vehículo como es el seguro del mismo.
91
Anexo Nº 2
COMPLETA EL ORGANIZADOR
es
es es
GASTO AHORRO INVERSIÓN

genera genera
no tiene
moviliza tiene no también
moviliza metas metas de
de
92
SESIÓN 04
Realizamos transferencia
de divisas

Instituciones financieras:
- Bancos, cajas municipales,
cooperativas.Ventajas y
Gestiona Elige la estrategia para
Toma decisiones desventajas. Interés
responsablemente enfrentar el reto del
económicas y - Divisas. El dólar y el
los recursos “Empresario” exponiendo
financieras. euro.
económicos. sus balances generales.
- Cuentas interbancarias
- Transferencias
interbancarias
INICIO (40 minutos)
Damos la bienvenida e indicamos las actividades del día.

Formamos los equipos para el juego Empresario.
Se leen las instrucciones para la ejecución del juego.
Para esta actividad vamos a completar la hoja con el balance general.
Tendremos en cuenta la contabilidad de las tarjetas de exportación exitosa en función de la cantidad
de divisas que se ha obtenido en el rubro de imprevistos que se encuentran en el juego.
También habrá que registrar las veces en que se devaluaron las divisas en el mismo rubro.
»» El docente entrega las hojas de información para su lectura personal. (Anexo 1)

»» Se agrupan en equipos, los mismos que jugaron “Empresario”.
»» Consolidan ideas y preparan uno de los balances generales.
»» Preparan sus papelotes para la exposición del trabajo.
»» Exponen sus trabajos en aula.
CIERRE (15 minutos)
»» Los estudiantes reflexionan sobre sus conclusiones.

»» En parejas desarrollan el anexo 2.
93
TAREA
Indaga acerca del uso de divisas en el país.
EVALUACIÓN

Elige la estrategia para enfrentar el reto del
Toma decisiones
“Empresario” exponiendo sus balances Rúbrica
generales.
• Juego : Empresario
• Hoja de actividades (anexo 2)
• Papelotes, plumones
Instituciones financieras: https://educacionbancaria.wordpress.com/2012/10/26/52/
Anexo Nº 1
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Viene a ser una entidad que presta servicios
financieros a sus clientes, es decir, una compañía
que ofrece a sus clientes (familias, empresas,
Estado) servicios relacionados con el dinero que
posee o necesita. Por lo tanto, las instituciones
financieras son meros intermediarios ya que se
ubican entre las distintas partes intervinientes,
por ejemplo: necesito hacer llegar dinero a mi
hermano que está en Estados Unidos pero me
resulta muy caro ir allí y darle el dinero, o que él
venga aquí y se lo dé. Una institución financiera
(banco, caja de ahorros) me ofrece la posibilidad
de hacer una transferencia de dinero a su cuenta
bancaria en Estados Unidos, a cambio de una que operan en Perú, (cuya supervisión la
comisión por los servicios de intermediación ejerce fundamentalmente la autoridad de su
prestados. país de origen), bien a través de sucursales
(establecimientos permanentes), o mediante la
Existen de distintos tipos de entidades prestación de servicios desde su país de origen.
financieras:
Entidades no bancarias: no pueden
Entidades bancarias: pueden captar fondos captar fondos del público y que se dedican
(dinero o recursos financieros) del público, entre fundamentalmente a conceder créditos, a
las que se incluyen las entidades extranjeras prestar avales o garantías, al cambio de moneda
94
extranjera, a emitir dinero electrónico y a en el gobierno de George Washington, es el que
realizar servicios de pago (transferencias, envío propone que este país adopte como moneda
de dinero, etcétera), o a valorar bienes. propia al daler mexicano. La aceptación del dólar
como moneda universal se basaba, desde luego,
Cooperativa de ahorro y crédito. Institución en el reconocimiento de una innegable realidad:
de fomento del ahorro cuyo capital está la existencia de un país lo suficientemente rico
conformado por los aportes de los propios como para que todos crean que esos papeles
ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos de color verde -frase de Milton Friedman- en
a éstos en proporción a dichos ahorros, efecto podrían ser cambiados por oro.
generalmente a tasas de interés preferenciales.
Pueden operar con recursos del público, previa HISTORIA DEL EURO
autorización de la Superintendencia de Banca, Todo comienza con el Tratado de la Unión
Seguros y AFP, de acuerdo al procedimiento y a Europea o también conocido como el Tratado
los límites que determine dicho organismo. de Maastricht” que entro en vigor desde 1993.El
cual entre sus fines tenía:
Caja municipal de ahorro y crédito. Institución • La promoción del progreso económico
financiera municipal, autorizada a capta recursos y social: creando un espacio sin fronteras
del público y cuya especialidad consiste en realizar interiores, fortaleciendo la cohesión
operaciones de financiamiento, preferentemente económica y social y estableciendo la unión
a las pequeñas y micro empresas de su ciudad. económica y monetaria, con divisa única y un
Conforme el artículo 72° de la Ley N° 27972 o banco central europeo.
Ley Orgánica de Municipalidades (27 de mayo de • La creación de una Unión Económica
2003), las cajas municipales de ahorro y crédito y Monetaria que se planteaba como la
no pueden concertar créditos con ninguna de culminación del proceso de convergencia
las municipalidades del país. de las políticas económicas de los estados
miembros. Para llegar a la unión monetaria
Caja rural de ahorro y crédito. Empresa única (que por aquel entonces se pensaba
privada cuyo objeto social es realizar llamar Unidad Monetaria Europea). De ella
intermediación financiera, preferentemente con formarían parte los países que cumplieran una
la mediana, pequeña y micro empresa en apoyo serie de condiciones y la cual se introduciría
de la actividad económica que se desarrolla de forma gradual.
exclusivamente en el ámbito rural donde opera.
Los estados miembros de la Unión Europea
Divisas. Los tipos de cambio resultan una acordaron el 15 de diciembre de 1995 en Madrid,
importante información que orienta las la creación de una moneda común europea, está
transacciones internacionales de bienes, capital bajo la denominación de “euro”, con fecha de
y servicios. Las relaciones entre casi todas las circulación en enero del año 2002.La abreviatura
monedas más utilizadas son hechas públicas internacional oficial para el euro es EUR.
diariamente, mostrando los valores por los que
se intercambian entre sí, aunque casi siempre TRANSFERENCIA INTERBANCARIA
existe una divisa más importante que se utiliza En economía, es la transmisión unilateral o sin
como referencia para medir el valor de las contrapartida de dinero, bienes o servicios,
restantes. El dólar de los Estados Unidos cumple, que realiza un agente económico a otro con
en casi todo el mundo, este propósito. un objetivo social o económico, como pueden
ser los subsidios, las pensiones no contributivas,
HISTORIA DEL DÓLAR las becas y ayudas de estudios, las subvenciones,
Esta moneda presenta sus orígenes desde el año etc. Normalmente las realiza el Estado y pueden
1535, donde la conquista de nuevos territorios ser de dos tipos: corrientes y de capital, según
y la nuevas fuentes de plata y de oro, origino financien gastos corrientes o inversiones reales.
la acuñación de una nueva moneda, pero En derecho, traspaso de banco a banco. En
siguiendo la línea de la moneda europea de finanzas, un instrumento de pago bancario, es
ese momento, dándole el nombre de “thaler”, decir una operación por la que por orden de
al mismo tiempo al comenzar el uso de esta, un cliente de una entidad bancaria se produce el
se mostró una complicación en la fonética, ya traspaso de una determinada cantidad de dinero
que los conquistadores españoles no logran que el cliente tiene depositado en una cuenta en
familiarizarse con el sonido “th”, convirtiéndolo ese banco, a otra cuenta de la misma institución
en la letra más usual “d”, dando origen al nuevo financiera o de otra distinta y por lo que la
nombre de daler. Conociendo la necesidad entidad puede cobrar a su cliente una comisión
inevitable de manejar una moneda, por el por concepto de gastos de transferencia.
creciente poderío de las potencias europeas,
ya Estados Unidos por medio de Alexander Fuente: https://educacionbancaria.wordpress.
Hamilton, en ese entonces Secretario del Tesoro com/2012/10/26/52
95
Anexo Nº 2
Completa el crucigrama con los conceptos adecuados.
HORIZONTAL VERTICAL
1. Intitución financiera donde el capital es el 1. Divisa aceptada en Perú.
propio aporte de los socios. 2. Divisa cuyo nombre proviene de elipse.
2. Otorga financiamiento a pequeñas y micro 3. Dinero de aceptación internacional. En el
empresas. caso peruano, la más aceptada es el dólar de los
3. Institución financiera de gran auge, donde las Estados Unidos.
transacciones son más confiables.
2 3
1
2
3
E D
D U I
C O O P E R A T I V A S
L O I
C A J A S S
R B A N C O S
S
¿Qué son las divisas?
_______________________________________________________________________
¿Qué es hacer una transacción interbancaria?, ¿Será necesario convertir a dólares, el dinero a
depositar?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
96
SESIÓN 05
Aprovechamos los descuentos y
promociones en los supermercados

Explica de manera verbal
Gestiona cómo las familias toman
Toma decisiones Comercio. Mercado :
responsablemente decisiones económicas y
económicas y Oferta y demanda. Precio.
los recursos financieras considerando
financieras. Descuentos. Promociones.
económicos. las ofertas y demanda de
los productos.

Los estudiantes observan las siguientes imágenes recordando las visitas realizadas a los mercados,
supermercados, minimarkets y/o a las bodegas del barrio con la finalidad de recoger información
sobre los precios de los productos de primera necesidad.
A través de una lluvia de ideas dan respuesta a las siguientes interrogantes:

•• ¿Conocen los centros de abastos más cercanos a tu domicilio?
•• ¿Asistes con regularidad a ellos?
•• ¿Si tienes que decidir por un centro de abastos específico, ¿a cual acudirías? y ¿porqué?
El docente a partir de las respuestas dadas guía el diálogo para reflexionar sobre las necesidades
de consumir y decidir porqué acudir a un centro de abastos específico. Comunica los aprendizajes
esperados relacionados a la competencia, la capacidad que desarrollarán los estudiantes.
Desarrollo (70 minutos)

Los estudiantes leen la información del Anexo Nº 1.
En grupos desarrollan la ficha de trabajo (Anexo Nº 2).
El docente enfatiza las ideas centrales y aclara dudas.
97
Los estudiantes organizados en grupos socializan la tabla 1 (que cada quien elaboró individualmente
cuando fue al mercado durante el fin de semana). Completan una nueva tabla seleccionando los
productos con mayor descuento,
Registrando precios de productos de primera necesidad

N° Producto Cantidad Precio (S/.)
1 Aceite 1 litro 7,80
2
3 … … …
Luego de completar la tabla, los estudiantes responden a las interrogantes, registrando las respuestas
en su cuaderno.
a. ¿Los precios de los productos benefician mi compra? Justifica tu respuesta.
b. Si compramos los productos en mayor cantidad, ¿nos harán un descuento?
c. ¿En qué casos se pueden elevar (aumentar) los precios?
Los estudiantes completan las tablas 2 y 3: Obteniendo precios del producto en la oferta y el descuento
porcentual. Por lo general, los supermercados, minimarkets o bodegas realizan periódicamente
promociones y ofertas. Las más frecuentes son las ofertas de 2 por 1, de 3 por 2 y los descuentos
en porcentajes. En ocasiones, también suele presentarse un incremento en el costo de los productos
por escasez de los mismos. Teniendo en cuenta esta situación, responde a la pregunta:

Precio
Precio Precio
a pagar
Nº Producto de oferta Unitario Precio Descuento
con el
(S/.) 3x2 (S/.) Nº Producto de lista del 20%
descuento
(S/.) (S/.)
1 Aceite 7,80 5,20 del 20%
(S/.)
2
1 Aceite 7,80 1,56 6,24
3
2
3
Cierre (10 minutos)
El docente promueve la reflexión de los estudiantes sobre la experiencia vivida y da énfasis a la
importancia de aprovechar las ofertas del mercado para la compra de productos de consumo
alimenticio, artefactos eléctricos, etc. lo cual favorece el ahorro familiar, con las siguientes preguntas:
• ¿Qué han aprendido?
• ¿En que ayudaría lo aprendido en la familia? ¿Por qué?
decisiones económicas y financieras que deben practicar los jóvenes aprovechando la oferta y
demanda en los productos.
TAREA
Con el apoyo de tus padres, y haciendo uso del Formato del Presupuesto Familiar de
la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (Opción 1 - Archivo adjunto; opción 2 –
hoja impresa (Anexo 3) realiza el presupuesto de tu familia o de algún familiar cercano
del último mes que pasó.
98
EVALUACIÓN

Explica de manera verbal cómo las familias
Toma decisiones toman decisiones económicas y financieras
económicas y financieras. considerando las ofertas y demanda de los
productos.
• Papel A4, cuaderno, papel sábana, plumones.

• World Vision (2015). Mòdulo de Emprendimiento. Huaraz.
• El Comercio. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://definicion.de/
comercio/#ixzz4JQzRzUor
• Descuentos. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://www.definicionabc.
com/economia/descuento.php
• Promociones. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://definicion.de/
promocion-de-ventas/#ixzz4JR5X1CFG
• Ofertas. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://www.crecenegocios.com/
la-promocion-de-ventas-definicion-y-ejemplos
• Precio. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://www.promonegocios.net/
mercadotecnia/precio-definicion-concepto.html
• Producto. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://es.slideshare.net/
abigail0791/marketing-producto-precio-plaza-8994266
Anexo Nº 1
COMERCIO
producto para hacer un uso directo de él, para
revenderlo o para transformarlo. En general,
esta operación mercantil implica la entrega de
una cosa para recibir, en contraprestación, otra
de valor semejante. El medio de intercambio en
el comercio suele ser el dinero.
Existen distintas clases de comercio según sus
características. El comercio minorista (también
El término comercio proviene del concepto conocido como comercio al por menor) se
latino commercium y se refiere a la transacción lleva a cabo entre el vendedor y el consumidor
que se lleva a cabo con el objetivo de comprar final (la persona que adquiere el producto para
o vender un producto. También se denomina utilizarlo o consumirlo).
comercio al local comercial, negocio, botica o En el comercio mayorista (o comercio al
tienda, y al grupo social conformado por los por mayor), en cambio, el comprador no es
comerciantes. quien consume o usa el producto adquirido.
El comercio, en otras palabras, es una actividad Su intención es poder concretar una venta
social y económica que implica la adquisición posterior del mismo producto, a un precio más
y el traspaso de mercancías. Quien participa alto del pagado.
de un acto de comercio puede comprar el (http://definicion.de/comercio/#ixzz4JQzRzUor)
99
MERCADO: objetos físicos,servicios, eventos, personas,
lugares,organizaciones, ideas.Es decir: Los
servicios o productos consiste enactividades
o beneficios o satisfacción que seofrece en
venta (Servicios bancarios, hoteles,aerolíneas,
mantenimiento y reparación delhogar).
http://es.slideshare.net/abigail0791/marketing-
producto-precio-plaza-8994266
DESCUENTOS
Descuento refiere la
Es el lugar donde se realiza la compra y venta rebaja o reducción de
de un producto o servicio bajo un precio una cantidad, en tanto,
determinado. la palabra presenta
Debenos destacar que el mercado esta formado referencias más
por aquellas personas, hogares, empreesas estrictas de acuerdo al
e instituciones llamadas tambien clientes o contexto en el cual se la
compradores que tiene la necesidad de adquirir emplee.
productos o servicios. Además de aquellos que Porcentaje o cantidad cierta que se facilita para
ofrecen sus productos o sevicios denominados impulsar las compras. Las compañías suelen
vendedores originado la competencia, que es hacer uso de esta estrategia cuando se disponen
producto de la oferta y la demanda. a lanzar un producto nuevo, cuando sale un
Dentro del mercado podemos identificar lo nuevo producto de la competencia o cuando la
siguiente: situación económica de los consumidores no es
• Mercado objetivo: Grupo de personas que óptima.( Diccionario LID de Marketing Directo
compran de manera frecuente nuestro e Interactivo)
producto o servicio. A instancias de la economía el descuento
• Mercado potencial: Grupo de personas que es aquella operación que se concreta en los
podran llegar a comprar nuestro producto o bancos y que consiste en la adquisición por
servicio. parte de estos de pagarés o letras de cambio
• Demanda : Es la cantidad de un bien o servicio no vencidos por los cual percibirá un interés
que los sujetos estén dispuestos a adquirir como consecuencia de adelantar la cantidad. Al
en el mercado a un precio dado y en un valor nominal del documento o letra de cambio
momento determinado. será descontado al equivalente de los intereses,
• Oferta : Son todos los productos que ofrece registrándose la operación en papel entre la
el productor para trueque o venta en cierta fecha de emisión y la fecha de su vencimiento.
época. ( h t t p : / / w w w. d e fi n i c i o n a b c . c o m / e c o n o m i a /
descuento.php)
EL PRECIO
Es la expresión de valor que PROMOCIONES
tiene un producto o servicio, La noción de promoción de
manifestado por lo general ventas, está vinculada a las
en términos monetarios, que campañas cuyo objetivo es
el comprador debe pagar fomentar la comercialización
al vendedor para lograr el de determinados productos
conjunto de beneficios que o servicios.A través de estas
resultan de tener o usar el producto o servicio. promociones, las empresas
http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/ tratan de posicionar un
precio-definicion-concepto.html producto en el mercado y de captar el interés
de los consumidores. Es probable que, si el
EL PRODUCTO consumidor aprovecha la promoción, compra
Es todo lo que se puede el producto en condiciones especiales (con un
ofrecer a un mercadopara precio especial, en paquete de 2×1, etc.) y le
su atención, ya sea agrada, más adelante continúe comprándolo aún
adquisición, uso oconsumo, cuando no exista la promoción.
estos productos satisfacen (http://definicion.de/promocion-de-
un deseo onecesidad. ventas/#ixzz4JR5X1CFG)
Estos productos incluyen
100
A continuación te presentamos algunos ejemplos Cuando les ofrecemos a los consumidores la
de promociones de ventas clasificados según el posibilidad de que puedan llevarse un producto
tipo de promoción al que pertenecen: gratis por la compra de otro diferente.
Cuando les ofrecemos a los consumidores
Ofertas la posibilidad de que adquieran un segundo
Las ofertas son ofrecimientos producto a mitad de precio por la compra del
o propuestas que se les hace primero.
a los consumidores para Cuando ofrecemos uno de nuestros servicios de
que compren un producto o manera gratuita a las personas que nos visiten
adquieran un servicio. por primera vez.
Cuando ofrecemos uno de nuestros productos
Ejemplos del uso de ofertas: o servicios de manera gratuita a las primeras 10
Cuando les ofrecemos a los consumidores personas que nos compren o visiten.
la posibilidad de que puedan llevarse dos (http://www.crecenegocios.com/la-promocion-de-
productos similares por el precio de uno (oferta ventas-definicion-y-ejemplos/)
de dos por uno).
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
Actividad 01
1. Responde a las siguientes interrogantes del video:
a) ¿Qué es el mercado?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
b) ¿Quiénes se encuentran en el mercado?
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
Actividad 02
Completa el siguiente cuadro con las diferencias entre:
Descuentos Promociones
Oferta Demanda
101
Anexo Nº 3
FORMATO DEL PRESUPUESTO FAMILIAR
Propósito: Obtener el presupuesto familiar
Ingresos Febrero Marzo Total

Ingreso 1
Ingreso 2
Otros ingresos
Total de ingresos
Gastos Febrero Marzo Total

Alquiler de vivienda
Agua
Energía eléctrica
Teléfono en casa
Teléfonos celulares
Internet
Cable
Alimentación
Vigilancia
Transporte
Auto, gasolina
Alimentos en horas
laborales
Mensualidad escolar
Otros gastos
educativos
Mantenimiento del
hogar
Productos de higiene
personal
Plan médico
Ropa y calzado
Cuidado personal;
salón de belleza
Entretenimiento;
películas
Restaurant
Otros gastos
Total de gastos
Ingresos – Gastos
102
Pago de deudas Febrero Marzo Total
Tarjetas de
crédito
Préstamos
personales
Préstamo
vehicular
Hipotecas
Otras deudas
Total de pago de
deudas
Saldo: (Ingresos –
gastos y deudas)
Ingresos Febrero Marzo Total

Saldo inicial del
mes
Depósito/ Retiro
Otros ingresos
Saldo final del
mes
103
SESIÓN 06
Iniciamos las negociaciones

Gestiona Participa de situaciones
Toma decisiones El comercio:
responsablemente simuladas de negociaciones
económicas y Facturación.
los recursos mediante el juego Retos de
financieras. Negociación.
económicos. los emprendedores.

Los estudiantes dan respuesta, a través de una lluvia de ideas, a las siguientes interrogantes (sobre lo
trabajado en la sesión anterior).
»» ¿Has acudido a diversos centros comerciales ¿Cuáles?
»» ¿Cuál es el que vende más barato o te ofrece descuentos, promociones, etc.?
»» En relación a las dos preguntas anteriores ¿Cómo escogerías donde comprar? ¿Por qué?
»» Si alguien te manda a comprar ¿Cómo comprobarías el gasto realizado?
El docente a partir de las respuestas dadas guía el diálogo para reflexionar sobre la importancia de
las promociones y los descuentos que generan ahorro; además aclara que en toda compra se emitirá
un comprobante de pago. Comunica los aprendizajes esperados relacionados a la competencia, la
capacidad que desarrollarán los estudiantes.
•• Los estudiantes se informan sobre la facturación y la negociación.(Anexo Nº 2)

•• Revisan y señalan las partes de un comprobante de pago (Anexo N° 01}.
Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes):
Los estudiantes reciben los materiales del juego Retos del Emprendedor: tarjetas, calculadora, lápices,
borrador, dados y fichas de identificación.
• ¿Qué características tienen las fichas?
• ¿Cuántos personajes son?
• ¿Cuáles son los talentos de los personajes?
Comparten sus ideas en los equipos formados.
104
»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego Retos
del emprendedor.
»» Los estudiantes relacionan la descripción de cada personaje con sus características. Además
realizan la equivalencia de un mes de aventura por 1 a 2 horas de tiempo real.
Se inicia el juego asumiendo el rol de un personaje cada uno.

Luego se cuenta la historia de cómo iniciar una fiesta inolvidable y realizar las actividades de:
organización, local, fecha, precio de entrada, publicidad, últimos preparativos, impresión de tickets,
contratar música, alquiler de luces, seguridad, vender bebidas, calcular el número de asistentes, ver
ocurrencias durante y después de la fiesta.
Para cada actividad se elegirá al personaje (María o Beto) para negociar al que tenga el mayor talento
de negociación como por ejemplo +3, si falla seguirá el que tenga menor valoración en este talento.
El juego termina después de un mes de aventura, obteniendo resultados favorables para realizar la
fiesta inolvidable

»» ¿Cómo se sintieron?
»» ¿Qué han aprendido?
»» ¿Cómo lo aplicarían en su vida diaria?
A través de este juego los estudiantes experimentan y reflexionan a cerca del trabajo en equipo,
identificando sus ventajas y desventajas, así como los aspectos que lo favorecen o dificultan, cuando
se dificulta se buscan mejores condiciones para ello necesitan negociar.
EVALUACIÓN

Participa de situaciones simuladas de
Toma decisiones
negociaciones mediante el juego Retos de los Guía de observación
emprendedores.
• Juegos Retos de los emprendedores.

• Cuaderno.
• Negociación y Facturación. Recuperado el 3 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://www.
significados.com/negociacion/)
• Negociación. Recuperado el 3 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.degerencia.com/
tema/negociacion
105
Anexo Nº 1
106
Anexo Nº 2
FACTURACION:
Elaboración de una factura; Operación técnica de

la gestión financiera mediante la cual, dentro del
marco de un acuerdo, una empresa especializada
gestiona las «cuentas de clientes» de las empresas,
adquiere sus cuentas acreedoras y se hace cargo
del cobro de las mismas, corriendo con el riesgo
de las pérdidas sufridas si los deudores rehusan
el pago de tales cuentas.
NEGOCIACIÓN:
La negociación es la acción y efecto de negociar.

La palabra, como tal, proviene del latín negotiatio,
negotiationis.
(http://www.significados.com/negociacion/)
En el tema gerencial, podemos decir que la negociación es el

proceso mediante el cual dos, o más partes, se reúnen para
discutir o establecer un contrato, definir las pautas de una
relación laboral, comprar o vender un producto o servicio,
resolver diferencias, establecer costos, estructurar un plan de
trabajo, formular un cronograma, entre otras actividades.
El objeto que se persigue con la negociación es que finalmente

se concrete un compromiso formal entre las partes, donde
ambas puedan obtener resultados beneficiosos y favorables en
pro de su bienestar (económico, personal, comercial, etc.). La
mayoría de las veces, cuando un empresario negocia con el otro es porque, posiblemente, el
segundo tenga algo que el primero no posea, y viceversa. Ambos necesitan uno del otro, por
tanto, el proceso de negociación contribuirá a definir un acuerdo para que cada uno pueda
“dar lo que tenga”.
La idea de este proceso es que pueda llevarse a cabo una relación ganar-ganar en lugar de
ganar-perder. La finalidad de negociar es que las partes queden satisfechas entre sí y puedan
solventarse los intereses opuestos. Es muy probable que durante el proceso de discusión
surjan diatribas que opaquen la negociación, sin embargo, las partes deben dialogar para poder
obtener lo que desean.
(http://www.degerencia.com/tema/negociacion)
107
SESIÓN 07
Formalidad e informalidad
en tiempos de consumo

Explica las mejores decisiones
Gestiona Toma de que toma en el manejo de su
Formalidad e
responsablemente decisiones dinero como consumidor.
informalidad.
los recursos económicas y Explica como generaría
Sociedad de consumo
económicos. financieras. ingresos por inversión para
satisfacer su consumo.

Inicia la actividad generando un clima de confianza con los estudiantes, saludando cordialmente.

Leen la historieta Yony y Tula Nº 18 (pp. 73 a 76) sobre la informalidad crediticia. Dialogan
respondiendo a las siguientes preguntas:
• ¿Qué riesgos tuvo Ceci al tener un crédito informal?
• ¿Qué consejos le dio Chatín a Ceci?
• ¿Cuáles son las instituciones de crédito formal que visitaron?
• ¿Qué lecciones logró aprender Ceci?, ¿Crees que son importantes para llevar tus cuentas en
orden?
A través de lluvia de ideas cada equipo comparte sus opiniones a la plenaria, con la ayuda de un
estudiante voluntario consolidan las ideas fuerza de formalidad e informalidad crediticia.
La docente declara el propósito de la sesión: explica las ventajas y desventajas del consumo .

Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes) teniendo en cuenta las siguientes frases:
“Dime quién te presta y te diré si ya fuiste”, “Cuánto más prestes más te endeudas”, “Dinero mal
habido dinero mal invertido” y “Préstamo financiero dinero seguro”.
Los estudiantes exploran y describen los materiales del juego: tarjetas, billetes y fichas de resultados
mensuales (Anexo Nº 1).
• ¿Qué entiendes por oportunidad pequeña y oportunidad grande?
A través de una lluvia de ideas responden a las preguntas.

»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El Genio del Cash.
108
»» Los estudiantes relacionan la descripción expresada en el manual con cada una de la tarjeta
(gustitos, oportunidad pequeña, oportunidad grande y cosas que pasan).
»» Los estudiantes identifican términos del proceso de inversión: oportunidades, gastos, imprevistos
financieros, capacitación, capital, precio, préstamo, hipoteca, crédito, pasivos, activos, ingresos,
egresos, pagos, dinero, interés mensual y porcentajes.

Se inicia el juego eligiendo a un integrante quien asumirá las funciones de banco y será el primero en
jugar siguiendo el turno por la derecha.
Cada equipo identifica que la primera modalidad a jugar es oportunidades pequeñas, la cual
simboliza la etapa de aprendizaje de un inversionista.
En la primera vuelta del juego vivencian la experiencia de asumir deudas a través de préstamos al
banco o tomar la decisión de invertir en propiedades y/o negocios.
Cada uno de estos procesos de ingresos y egresos es registrado en la ficha de resultados mensuales
aplicando estrategias matemáticas y financieras (cálculo de interés, operaciones básicas de adición y
sustracción). Estableciendo montos de: dinero recibido por días de pago y dinero gastado por deudas.
Luego de 50 minutos de juego se determina como ganador al jugador que tiene mayor resultado de
inversiones (ingresos pasivos menos egresos).
De acuerdo a la experiencia vivida, ¿qué decisión tomarías en el manejo de tu dinero como
consumidor?
Los estudiantes refuerzan sus conceptos financieros a través del documento Anexo Nº 2 y establecen
formas para generar ingresos por inversión para satisfacer su consumo.

Los estudiantes realizan las siguientes reflexiones:
• ¿Qué reflexiones te ha dejado el invertir tu dinero y satisfacer tu necesidad?
• ¿Qué situaciones vivenciadas te ayudan a tomar mejores decisiones con tu dinero?
• ¿Qué acciones deben realizar para que cese el consumo irresponsable?
Socializan y consolidan sus respuestas con las aclaraciones de la docente.
TAREA
Elabora una lista de oportunidades pequeñas que puedas iniciar de manera personal
y en tu comunidad.
EVALUACIÓN

Explica las mejores decisiones que toma en el
Toma decisiones manejo de su dinero como consumidor.
económicas y financieras. Explica como generaría ingresos por inversión
para satisfacer su consumo.

• Juego educativo: El genio del cash (World Vision).
World Vision (2014) Módulo de emprendimiento 5.
109
Anexo Nº 1
INGRESOS
Sueldo Nombre del jugador
Propiedades Ingresos
pasivos
C. Total ingresos pasivos

Negocios
Total de ingresos RESULTADO MENSUAL
(Ingresos - egresos)
Egresos
Impuestos (10% de C)
Costos Fijos
Pago deuda banco LIBERTAD FINANCIERA (C-B)/B%
Pago tarjetas de crédito
Pago hipotecas
Compras al crédito
(Ing. pasivos - egresos) / egresos
B. Total egresos
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
ACCIONES Precio Cantidad Total DEUDA AL BANCO (5%)
Total deuda Pago mensual
PROPIEDADES Inicial Total DEUDAS TARJETA DE CREDITO (10%)


HIPOTECAS
NEGOCIOS
CAPACITACIÓN Y EXPERIENCIA
Modificar Nivel
Artístico x
Técnico x
Empresarial x
Profesional x
Cachorro Tigrillo Tigre
110
Anexo Nº 2
SOCIEDAD DE CONSUMO
Es un conjunto de personas que consumen o
compran bienes, aunque no sean necesario. Una
de las actividades principales es la adquisición
de bienes materiales o servicios adicionales, con
los que satisfacen sus requerimientos de estatus
social o satisfacción material.
En las llamadas sociedades de consumo, cierto
número de personas, desarrollan un trastorno • El desecho inadecuado de atractivos por su
de compra compulsiva. bajo costo, pero a largo plazo salen más caros
y son dañinos para el medio ambiente.
En las sociedades de consumo, los individuos
están dispuestos a trabajar más horas y reducir Efectos o consecuencias del consumismo:
las de horas de ocio, a cambio de mayores • Global: El consumismo es perjudicial para
ingresos, que les permitan adquirir mayor el equilibrio ecológico en su totalidad ya
cantidad de productos y bienes. que actualmente existen muchos problemas
ambientales relacionados con el excesivo
CONSUMISMO consumismo de recursos naturales que se
El consumismo es la acción desenfrenada de hace a nivel mundial, así como el que los
adquirir bienes y/o servicios, sino que dándole procesos de producción en su gran mayoría
al proceso de adquisición en sí mismo un valor, general contaminación.
ya sea de status, como un proceso que calme la • Regional: La preferencia por los productos
ansiedad, o un sustituto para falencia personal. innecesarios o fácilmente sustituibles de una
En ocasiones, el consumismo se entiende como población de una población, son producidos
la adquisición o compra desaforada, que asocia en otra región ayudan a desequilibrar la
la compra con la obtención de la satisfacción balanza comercial entre las regiones.
personal e incluso de la felicidad personal. • Social: Frecuentemente se ayuda a la
mala distribución de la riqueza, ya que los
CAUSAS Y CONSECUENCIAS DEL consumidores son por lo general de un nivel
CONSUMISMO socioeconómico inferior que los dueños de
Las causas son por: las grandes compañías generadoras de los
• La publicidad, que en algunas ocasiones productos objetos de consumismo.
consigue convencer al público de que un gasto • Familiar: Al caer en el consumismo
es necesario cuando antes se consideraba un incrementamos nuestros gastos de forma
lujo. necesaria comprando cosas que pudiéramos
• La predisposición de usar y tirar muchos evitar o reducir como productos cuya
productos. publicidad promete milagros alterando el
• La baja calidad de algunos productos, que presupuesto familiar.
conllevan un período de vida relativamente • Personal: Llegar a tener un déficit alto en
bajo, los cuales salen más caros y son dañinos nuestra economía, hasta alcanzar a trastornos
para el medio ambiente. de compra.
111
SESIÓN 08
Iniciando mi empresa

• Explica como las empresas
y las personas toman
decisiones económicas y
finacieras atendiendo a la
Empresa.
Gestiona Comprende el cultura tributaria mediante
Tipos.
responsablemente funcionamiento del un cuadro comparativo.
Cultura tributaria.
los recursos sistema económico • Argumenta la importancia
Código de protección y
económicos. y financiero. del Código de Protección
defensa del consumidor.
y Defensa del Consumidor
para hacer respetar sus
derechos como consumidor
de manera escrita.

Los estudiantes observan el video “Emprende”( https://www.youtube.com/watch?v=Y_Z0dGu4woY)
Luego a través de lluvia de ideas respondan a las siguientes preguntas:
• ¿Qué observaste en el video?
• ¿Qué entiendes por emprender?
• ¿Qué necesitas para emprender? Y ¿A que te lleva el emprendedorismo?
La docente con las respuestas de los estudiantes guía el diálogo para reflexionar sobre el
Emprendedorismo y que a partir de una idea se puede formar una empresa asimismo promover una
cultura tributaria.
Los estudiantes escuchan e interiorizan los aprendizajes esperados relacionados a la competencia, la
capacidad y los indicadores que desarrollarán en la sesión

Los estudiantes se reúnen en equipos de trabajo, leen el impreso Anexo 1 y completan la ficha del
el Anexo 2.
Los equipos socializan sus trabajos en el aula. El docente sistematiza la información en la pizarra y
enfatiza los tipos de empresa y ventajas de formalizarla, así como promover la cultura tributaria en
la familia y comunidad.
Los estudiantes leen la historieta “Yony y Tula” Nº 21 (pp. 85-88) Identifican los personajes y la
temática y de manera individual, luego responden las siguientes preguntas:
112
• ¿Cuál fue la idea de Yony?
• ¿Qué es lo primero que le pidió Tula que hiciera?
• ¿Cómo debería hacerlo?
• ¿Cuáles son los pasos para elaboar el plan de negocios?
• ¿Qué se necesita para que el negocio se convierta en empresa?
El docente ratifica la importancia de conocer el código de protección y defensa del consumidor, del
mismo modo reflexionan sobre las siguientes preguntas:
• ¿Cómo harías respetar tus derechos como consumidor?
• ¿Por qué razones consideran que los adolescentes, familia y comunidad deben conocer el código
de protección y defensa del consumidor?
• ¿A qué edad creen que puedan hacer prevalecer sus derechos como consumidores?
TAREA
•• Leer el código de protección y defensa del consumidor. (Buscarlo en internet o
acudir a INDECOPI)
•• Elabora un mensaje motivador sobre la cultura tibutaria y derechos del consumidor
para difundirlo en el aula y escuela.
EVALUACIÓN

• Explica como las empresas y las personas
toman decisiones económicas y finacieras
Comprende el atendiendo a la cultura tributaria mediante un
funcionamiento del cuadro comparativo.
Práctica calificada
sistema económico y • Argumenta la importancia del Código
financiero. de Protección y Defensa del Consumidor
para hacer respetar sus derechos como
consumidor de manera escrita.
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, cañon multimedia.

• Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (2015) Yony y Tula.Historietas de Educación Finaciera.1era. ed. Lima.
• Definición de empresa y tipos. Recuperado el 2 de setiembre de 2016. Del sitio URL: http://definicion.de/
empresa/#ixzz4JJKFMsPA
• Cultura tributaria. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/
cultura-tributaria.html
• Tributo, impusto. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/
• Pasos para formalizar una empresa. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: (http://www.pqs.pe/
actualidad/noticias/pasos-para-formalizar-mi-empresa
• Código de protección al consumidor. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: (https://www.
consumidor.gob.pe/codigo-de-consumo
113
Anexo Nº 1
EMPRESA
Definición:
Una empresa es una unidad económico-social,
integrada por elementos humanos, materiales
y técnicos, que tiene el objetivo de obtener
utilidades a través de su participación en el
mercado de bienes y servicios. Para esto, hace
uso de los factores productivos (trabajo, tierra
y capital).
Tipos de Empresa
Las empresas puedan clasificarse según: una sociedad respecto al cumplimiento de sus
obligaciones y derechos ciudadanos en materia
La actividad económica que desarrollan. Así, tributaria.
nos encontramos con empresas del sector
primario (que obtienen los recursos a partir de ¿Sabes para que se debe de educar a las personas
la naturaleza, como las agrícolas, pesqueras o en la cultura tributaria?
ganaderas), del sector secundario (dedicadas a la Lograr que los contribuyentes, asuman de
transformación de bienes, como las industriales manera voluntaria y responsable su participación
y de la construcción) y del sector terciario en los diferentes tributos Municipales, para
(empresas que se dedican a la oferta de servicios que la administración cuente con los recursos
o al comercio). necesarios que le permitan elaborar programas
de inversión, contribuyendo al desarrollo de la
De acuerdo a su constitución jurídica. Existen ciudad y beneficiando a la comunidad caleña en
empresas individuales (que pertenecen a una los siguientes sectores:
sola persona) y societarias (conformadas por
• Educación, Cultura y Recreación.
varias personas). En este último grupo, las
• Salud.
sociedades a su vez pueden ser anónimas, de
• Seguridad.
responsabilidad limitada y de economía social
• Transporte.
(cooperativas), entre otras.
• Acciones Comunales.
(http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/cultura-
Las empresas también pueden ser definidas según
tributaria.html)
la titularidad del capital. Así, nos encontramos
con empresas privadas (su capital está en mano
Tributo: Pago en dinero, establecido legalmente,
de particulares), públicas (controladas por el
que se entrega al Estado para cubrir los gastos
Estado), mixtas (el capital es compartido por
que emana el cumplimiento de sus fines, siendo
particulares y por el Estado) y empresas de
exigible coactivamente ante su incumplimiento.
autogestión (el capital es propiedad de los
http://culturatrim.blogspot.pe/
trabajadores).
Impuesto: es un tributo cuya obligación no
Definición de empresa - Qué es,
origina una contraprestación directa a favor del
Significado y Concepto http://definicion.de/
contribuyente por parte del Estado. Un impuesto
empresa/#ixzz4JJKFMsPA
no se origina porque el contribuyente reciba un
servicio directo por parte del Estado, sino en un
Cultura Tributaria:
hecho independiente, como es la necesidad de
Por cultura tributaria entendemos el conjunto
que quienes conforman la sociedad aporten al
de rasgos distintivos de los valores, la actitud
sostenimiento del Estado para que cumpla con
y el comportamiento de los integrantes de
sus fines.
114
(http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/cultura-
tributaria.html) 1. Acceda a la página Web del Ministerio de
Trabajo http://www.mintra.gob.pe/
Pasos para formalizar una empresa 2. Acceda al enlace de Remype con su número
de RUC y clave SOL: Regístrese aquí en el
PASO 1: Constituya la empresa Remype
La Ley le permite a uno formar una empresa 3. Confirme los datos de la empresa.
como individuo y ejercer cualquier actividad 4. Ingrese los datos de tus trabajadores y su
económica, ser el conductor de tu negocio, el modalidad contractual.
responsable de su manejo y tener trabajadores 5. Imprima su constancia.
a su cargo.
PASO 4: Obtenga su licencia y permiso
PASO 2: Obtenga su RUC sectoriales - Inscripción Sectorial.
1. Inscripción en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC) de la Sunat. PASO 5: Acceda a los Beneficios de la Ley
2. Elección del régimen tributario. Mype
3. Obtenga al instante su Clave SOL para (http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/pasos-
trámites por Internet. para-formalizar-mi-empresa)
PASO 3: Regístrese en el Remype Código de Protección y Defensa del

Antes de la inscripción debe tomar en cuenta Consumidor
lo siguiente:
Es un conjunto de normas para la protección
Microempresas: y defensa de tus derechos, que te permitirán
• Tienen de 1 hasta 10 trabajadores. mejorar tu acceso a productos y servicios
• Manejan un tamaño de ventas brutas o netas apropiados y adecuados en el mercado, a través
anuales hasta por un monto máximo de 150 de mecanismos efectivos para la solución de
UIT (S/.540, 000, según UIT 2010). controversias frente a la compra de un producto
o contratación de un servicio.
Pequeñas empresas:
• Tienen de 1 hasta 10 trabajadores. El Código de Protección y Defensa del
• Manejan un tamaño de ventas brutas o netas Consumidor (Ley Nº 29571) implica un cambio
anuales de hasta 1,700 UIT (S/. 6´120,000, de visión, en beneficio de una mayor protección
según UIT 2010). de tus derechos, a través de una actuación
preventiva y proactiva, y coordinada con
Requisitos para inscripción en el Remype: diversas instituciones del Estado, ciudadanos y
• Contar al menos con un trabajador. En el empresariado; bajo la rectoría de la Autoridad
caso de las MYPE constituidas por persona Nacional.
natural o EIRL, el encargado no cuenta como
trabajador. Este Código es una norma integradora de
• Cumplir con las características de las MYPE lectura obligatoria, porque es un punto de
(número de trabajadores y ventas). Se partida para el conocimiento de tus derechos
considera el promedio de trabajadores de los y cómo ejercerlos; además de informarte sobre
12 últimos meses calendarios. un conjunto de disposiciones referidas a tu
• No incurrir en supuestos de grupo o protección y tu relación con los proveedores en
vinculación económica, que en conjunto no todo el país.
cumplan con las características de la MYPE.
Por ejemplo, ser una MYPE que conforma un (https://www.consumidor.gob.pe/codigo-de-
grupo empresarial más grande, con evidentes consumo)
conexiones de gestión.
• Contar con RUC y Clave SOL.
Pasos para registrarte en el Remype
115
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
1. Utilizando la historieta completa el esquema para elaborar un plan de negocios:
Ahora, describe la idea que tienes para elaborar tu elaborar un plan de negocios.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
Anexo Nº 3
FICHA DE TRABAJO
1. Escribe una diferencia entre negocio y empresa:

Negocio Empresa
116
2. En el siguiente esquema indica los tipos de empresas:
TIPOS DE
EMPRESAS
Ahora, explica qué tipo de empresa elegirías.
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
3. Escribe 3 nombres de familiares o vecinos que practique la cultura tributaria..
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
4. Según los pasos para formalizar una empresa, ¿cuál crees que es el más complicado? ¿por qué?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
5. ¿Por que crees que es importante conocer el Código de protección al consumidor? ¿En que te
beneficia? Justica.
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
117
Grado: Cuarto de Secundaria
CUARTO GRADO
SESIÓN 01
MI PRESUPUESTO PARA EL MES

Explica la importancia de
Comprende el
elaborar un presupuesto
funcionamiento del
teniendo en cuenta
sistema económico
los elementos para su Presupuesto anual
y financiero.
Gestiona construcción. - Importancia de
responsablemente Asume una postura real elaborar un presupuesto
los recursos frente a los ingresos y - Hoja de presupuesto
económicos. Toma decisiones egresos en la construcción - Priorizar los gastos.
económicas y del presupuesto familiar
financieras. del mes teniendo en
cuenta sus elementos en la
construcción.
I INICIO (20 minutos)

El docente saluda cordialmente.

En el laboratorio muestra la siguiente imagen:
118
Los estudiantes dan respuesta a las siguientes interrogantes: ¿Cómo se llama el libro abierto?, ¿Para
qué nos podrá ser útil?, ¿Qué importancia tiene en la economía familiar y personal? ¿Cómo saber si
lo que gastas en las compras para el hogar son las óptimas?
II DESARROLLO (55 minutos)

Los estudiantes leen la información del anexo 1.Luego, revisan la ficha Nº 2 con los pasos para la
construcción de un presupuesto personal mensual, completan el programa y evalúan sus gastos.
En equipo y luego de haber analizado los presupuestos personales, asumen el rol de padres y elaboran
el presupuesto familiar del mes teniendo en cuenta los elementos requeridos para su construcción,
además señalan la importancia.
En plenario, comparten su trabajo.
III CIERRE (15 minutos)

Los estudiantes dan respuesta a las siguientes preguntas: ¿Qué aprendimos hoy?, ¿Para qué sirve un
presupuesto mensual o anual?, ¿Cuándo se dice que tienes déficit, superávit y balanceado?
TAREA
•• Realiza el presupuesto anual de su hogar, presentarlo con datos del padre o madre
aportantes.
EVALUACIÓN

Comprende el
Explica la importancia de elaborar un
funcionamiento del
presupuesto teniendo en cuenta los elementos
para su construcción.
financiero.
Práctica calificada
Asume una postura real frente a los ingresos
Toma decisiones y egresos en la construcción del presupuesto
económicas y financieras. familiar del mes teniendo en cuenta sus
elementos en la construcción.
• Hoja Excel de presupuesto.

• Hoja de información (anexo 1 y 2)
• Cuaderno, papelotes, plumones
• http://ctb.ku.edu/es/tabla-de-contenidos/finanzas/manejar-las-finanzas/presupuesto-anual/
principal
119
Anexo Nº 1
¿Cuáles son los elementos de

un presupuesto anual?
Cuán especifico y complejo necesita ser el

documento del presupuesto anual depende
en que tan grande el presupuesto es,
cuántos fondos se tienen y cuáles son los
requerimientos, en cuántas actividades o
programas diferentes se está usando el dinero,
etc. Hasta cierto punto, sin embargo, tu
prepuesto, como del de una familia, necesitará fuentes? En muchos casos, esta es una condición
incluir lo siguiente: de las financiaciones: las financiadoras
están de acuerdo en proporcionar dinero
Gastos proyectados: la cantidad de dinero para una posición específica, por ejemplo,
que usted espera gastar en el año fiscal para determinadas actividades o temas. Si
venidero, desglosado en las categorías que se la financiación viene con restricciones, es
esperan gastar salarios, materiales de oficina, importante considerar estas restricciones en
pago a empleados, etc. su presupuesto para así estar seguro de gastar
el dinero como usted le dijo al financiador que
Año fiscal: Este término significa “año lo haría.
financiero”, y es el calendario que se usa para
calcular el presupuesto anual, y determina Ajustes para reflejar la realidad a través
cuando llenar el archivo fiscal, tener auditoria del año. Como usted verá abajo, mucho de
y cerrar sus libros. Hay muchos diferentes los números que usted va a poner dentro
años fiscales que usted puede usar. Los de su primer intento del presupuesto son
negocios normalmente usan el año calendario estimaciones, basadas en experiencias pasadas
enero 1 a diciembre 31. El año fiscal del o en especulaciones. Conforme los años pasen
gobierno nacional peruano abarca desde el 1° estas estimaciones necesitarán ser ajustadas
de octubre al 30 de septiembre. El gobierno para ser tan exactas como sea posible con el
estatal y por lo tanto agencias del estado y objetivo de que usted pueda llevar la cuenta de
muchas organizaciones comunitarias y sin lo que realmente está pasando con su dinero.
fines de lucro que reciben fondos del estado
usualmente usan desde el 1° de julio al 30 ¿Cómo se debe preparar un
de junio. La mayoría de las organizaciones presupuesto anual?
adoptan el año fiscal que encaja con el de sus
financiadores mayores. Un presupuesto
específico y racional
Ingresos estimados. La cantidad de dinero es una herramienta
que usted sabe o espera tomar para el próximo indispensable para
año fiscal, desglosado por fuentes ejemplo, cualquier organización.
la cantidad que espera por cada fuente de Algunas ventajas
financiación, no solo incluyendo subvenciones particulares del
y contratos sino también los ingresos propios presupuesto son:
de la recaudación de fondos, membresías,
venta de bienes y servicios. Agudiza la comprensión de sus metas. El
presupuesto dice clara y exactamente en qué
Las interacciones entre gastos y los es necesario y deseable gastar el dinero.
ingresos. ¿Qué se financia a través de qué
120
Te da el panorama verdadero. Al mostrar
con precisión en qué se puede gastar,
dónde están las lagunas financieras, etc., su
presupuesto le permite desarrollar un plan
por adelantado para satisfacer sus necesidades
y decidir que verdaderamente se puede hacer
en el año en particular. Al mismo tiempo, te
desanima a plantear falsas esperanzas o hacer
promesas que usted no puede cumplir. Su
presupuesto le da un plan de gastos a seguir
entonces usted está seguro de no gastar más
de lo que usted tiene.
1ro. Utilizar una hoja de cálculo, un formato
Alienta a formas eficaces de hacerle de rejillas para la fijación de un presupuesto
frente a cuestiones de dinero. Al mostrarle en orden de analizar gastos, ingresos y las
qué es lo que usted puede obtener al conocer maneras que todos interactúan en un solo
sus ingresos, un presupuesto puede motivarte lugar. En una hoja de cálculo de presupuesto,
a ser creativo y exitoso en la búsqueda de cada columna vertical representa unas fuentes
otras fuentes de financiación. de financiación y cada fila horizontal representa
una categoría de gastos. En el espacio donde
Se llena la necesidad de información una columna y una fila se encuentran (llamada
requerida. El presupuesto completo una celda) un número representa la cantidad
proporciona un elemento necesario para las de dinero de esa columna que la fuente de
propuestas financieras y da un reporte a las financiación se gasta en la fila de categoría de
financiadoras y la comunidad. gastos.
Facilita la discusión de las realidades 2do. Compare los gastos totales con los
financieras de la organización. Tu ingresos totales para obtener el flujo de caja.
presupuesto te permite comunicarte acerca
de las prioridades financieras y las necesidades • Si tus gastos proyectados y los ingresos
más claramente tanto con el personal de la son aproximadamente iguales, entonces tu
organización como con el mundo externo. presupuesto es balanceado.
• Si tus gastos proyectados son
Te ayuda a evitar sorpresas y mantiene significativamente menores que los ingresos
el control fiscal. La planificación de este tipo proyectados felicitaciones, estás en la
en general es absolutamente necesaria para posición envidiable de tener un superávit
dirigir una organización. La última cosa que en tu presupuesto. O llamado ganancia para
se desea es una sorpresa financiera negativa. las empresas.
Con un presupuesto realista, se reducen en • Si tus gastos proyectados son
gran medida las posibilidades de obtener una. significativamente mayores que tus
En definitiva, una puesta al día, un presupuesto ingresos proyectados, se tiene un déficit
preciso hace su vida más fácil al ayudarle a tener en el presupuesto. Este también es llamado
el control de las finanzas de la organización. estado de perdida.
Analizar y ajustar el http://ctb.ku.edu/es/tabla-de-contenidos/

presupuesto finanzas/manejar-las-finanzas/presupuesto-
anual/principal
Hoja de Presupuesto
Es una hoja que permite organizar los ingresos
y egresos en su totalidad. Para este fin se debe
considerar los siguientes pasos:
121
Anexo Nº 2
Pasos para utilizar el programa Excel y hacer un presupuesto mensual de nuestros ingresos y gastos.
»» Abrir el programa Excel, y en las hojas predeterminadas buscar presupuesto personal mensual.
»» Luego te llevara a la siguiente ventana. En la cual debes rellenar todos los espacios en de ingresos
y gastos. En este caso la moneda es el euro. Deberá ingresar las cantidades sabiendo de antemano
su equivalencia en soles.
»» Una vez que llene todos los ingresos y egresos, se completara las cuadrillas el programa sacara
los resultados automáticamente. Ud. solo debe observar la cuadrilla superior derecha o la inferior
derecha.
122
»» Luego de estos resultados evalué si Ud. Si sus gastos superan sus egresos.
123
SESIÓN 02
FLUJO DE CAJA PARA EL MES

Explica la importancia
Comprende el de elaborar el flujo de
funcionamiento del caja teniendo en cuenta
sistema económico los elementos para su Flujo de caja.
Gestiona
y financiero. construcción a través de un - Ingreso- Egreso.
responsablemente
formato. - Estado de pérdidas y
los recursos
Explica la situación ganancias. Saldo.
económicos.
Toma decisiones económica y financiera
económicas y de su contexto a través
financieras. del estado de pérdidas y
ganancias.
I INICIO (20 minutos)

Los estudiantes observan el video “Flujo de caja” https://www.youtube.com/watch?v=ZP9dt1Vq6g4
para luego responder a las siguientes preguntas:
• ¿Quién era Milagros?
• ¿Qué le pidieron que realice?
• ¿Qué deseaba saber el gerente?
• ¿Será igual flujo de efectivo con flujo de caja?
• ¿Qué se registran?
• ¿Cada cuánto tiempo se puede elaborar un flujo de caja?
A través de lluvia de ideas comparten sus opiniones.
La docente declara el propósito de la sesióny expresa lo importante que es administrar los recursos
financieros sabiendo organizarlos en una hoja, llamada Flujo de caja.
II DESARROLLO (55 minutos)

Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes).
Los estudiantes reciben los materiales del juego Empresario reconociendo las fichas, tablero,
billetes, dados y se distribuyen roles.

Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El Empresario.
El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo. Además realiza las siguientes
124
• ¿Cuál es el nombre de las tiendas?
• ¿Qué actividades realizan?
• ¿Qué significan las tarjetas de imprevistos?
• ¿Qué instituciones participan en el apoyo a los empresarios?
• ¿Qué debe tener presente el empresario para iniciar un negocio?
• ¿De qué requiere el empresario para registrar sus ingresos y egresos?
Luego de haber jugado dos vueltas se aclara términos y el manejo de la ficha de registro de su
actividad financiera Flujo de Caja. Les plantea preguntas para verificar si están comprendiendo los
procesos de administración de los recursos:
• ¿Cuánto de dinero iniciaste el negocio?
• ¿Qué situaciones has tenido en cuenta para tu negocio?, ¿Cuál de los negocios te ha resultado más
rentable, por qué?
• ¿Has realizado préstamos?, ¿En qué circunstancias lo hiciste?, ¿En qué mercado tus costos de
fabricación son más convenientes?, ¿Qué sucede si los costos de materiales y fabricación de tus
productos incrementan su valor, qué decisiones tomaste?
• ¿A qué mercado te conviene vender, para superar tu situación crediticia?
Los estudiantes leen la información del anexo 1 para fortalecer su aprendizaje.
III CIERRE (15 minutos)

Los estudiantes dan respuesta a las siguientes preguntas: ¿Qué aprendimos hoy?, ¿Para qué sirve un
flujo de caja mensual o anual?, ¿Cuándo se dice que tienes pérdida o ganancia?
TAREA
Elabora un flujo de caja anual de su hogar, presentarlo con datos del padre o madre
aportantes.
EVALUACIÓN

Comprende el
Explica la importancia de elaborar el flujo de
funcionamiento del
caja teniendo en cuenta los elementos para su
construcción a través de un formato.
financiero. Práctica calificada
Explica la situación económica y financiera de
Toma decisiones
su contexto a través del estado de pérdidas y
ganancias.
• Hoja de información (anexo 1 )

• Cuaderno, papelotes, plumones
• Juego Empresario
• World Vision (2014) Módulo de Emprendimiento 3er grado. Lima – Perú.
• World Vision (2014) Módulo de Emprendimiento 2do grado. Lima – Perú.
125
Anexo Nº 1
Flujo de Caja
El flujo de caja es una herramienta o informe financiero que muestra
los movimientos de los ingresos y egresos que se ha realizado en
tu emprendimiento en un tiempo determinado, esta herramienta
te proporcionará información muy importante para saber si tu
emprendimiento va bien o está en camino al fracaso.

El flujo de caja presupuestado es una herramienta de trabajo muy
útil para la toma de decisiones del emprendedor porque:
• Te permite analizar tu plan de ventas y gastos, y efectuar ajustes
necesarios.
• Te ayuda a estimar la cantidad de préstamo que puedes solicitar y
los pagos que puedes realizar.

Un flujo de caja tiene dos componentes principales: las entradas y las
salidas de efectivo. Un pago se hace efectivo cuando existe la salida
de dinero.
Se refiere al recaudo de las ventas por bienes o prestación de servicios.
Otros cobros no originados de operaciones del emprendimiento.
Son las salidas de dinero para adquisición de materias primas, insumos y bienes para la producción, costos
de fabricación del producto, gastos administrativos, pago de impuestos y otros pagos no originados de
la inversión, por ejemplos: robos, incendios o multas.
Se obtiene restando en cada mes los egresos totales de los ingresos totales de efectivo. Debiéndose
realizar mensualmente.
PERIODO Mes 1 Mes 2 Mes 3

1 Saldo inicial de caja 2000.00 2100.00
2 INGRESOS EFECTIVO
3 Ventas brutas 1400.00
4 Otros ingresos 100.00
TOTAL DE INGRESOS DE EFECTIVO (2 + 3) 1500.00
5 Materiales 900.00
6 Costos de fabricación 200.00
7 Gastos administrativos 100.00
8 Otros gastos 100.00
9 Pago de impuestos (IGV) 100.00
10 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO (5+6+7+8+9) 1400.00
11 FLUJO DE EFECTIVO NETO (4 + 10) 100.00
12 CAJA ACUMULADO (1 + 11) 2100.00
126
Anexo Nº 2
Estado de pérdidas y ganancias
Definición: Es un estado financiero que resume • Remuneración del personal de administración.

todos los ingresos y gastos que se han generado • Viáticos, movilidad, seguros, mantenimiento,
y producido durante un periodo de tiempo, etc.
independiente del momento en que ocurrió la • Agua, energía y teléfono.
entrada o salida efectiva de dinero. • Depreciación.
A diferencia del balance general, el estado de
ganancias y pérdidas solo presenta información Utilidad o pérdida
respecto de un proceso contable (un año) y no Es la diferencia de los ingresos, menos los costos
el historial financiero de la empresa. y gastos.
En conclusión sirve para calcular la utilidad neta, • Si la diferencia es positivo se denomina
que es la información más importante de un “utilidad”
negocio, además de conocer la estructura de • Si es negativo se denomina “pérdida”
ingresos y gastos de la empresa.
UTILIDAD NETA
INGRESO Es la utilidad de la empresa luego de haber
Las ventas de bienes o servicios. Ingresos por descontado el porcentaje que corresponde a los
inversiones de valores o títulos, venta de activos impuestos.
fijos, donaciones, etc.
IMPUESTO
COSTO Son tributos que se aportan al estado a través
Desembolso económico que representa la de la SUNAT (Superintendencia Nacional de
fabricación de un producto o la presentación Administración Tributaria)
de un servicio, relacionado directamente con el
proceso productivo. Esquema de estado de ganancias
y pérdidas
GASTO Conociendo los conceptos básicos para la
Son desembolsos que se aplican, y que no están realización de un estado de pérdidas y ganancias,
relacionados directamente con la producción de observa el siguiente ejemplo sobre artículos de
un bien o servicio. belleza:
Estado de Pérdidas y Ganancias
Ingresos
Ventas s/. 2 000.00
Total ingresos s/. 2 000.00
Gastos
Sueldo s/. 750.00
Depreciación s/. 30.00
Servicios (agua, luz) s/. 50.00
Otros gastos s/. 100.00
Utilidad
Utilidad (antes de impuesto) s/. 1070.00
Impuestos s/. 20.00
Utilidad Neta s/. 1050.00
127
SESIÓN 03
¡Ahorra, empiezaya!

Explica cómo el Estado,
Comprende el las empresas y las
funcionamiento del personas toman decisiones
sistema económico económicas y financieras
Ahorro
Actúa y financiero. considerando indicadores
Formas de ahorro: En
responsablemente económicos.
casa, ahorro en animales
respecto a Explica que las decisiones
o bienes. Club del
los recursos de ahorro personal y
Toma conciencia ahorro – pandero.
económicos. aula que toma, están en
de que es parte Ventajas y desventajas.
relación con las condiciones
de un sistema
económico.
del contexto de su familia y
comunidad.

Previo saludo a los estudiantes, les comenta que compartirán una historia de vida y luego dialogarán
sobre ella. Individualmente leen la historia (Anexo 1), subrayan ideas principales y responden las
preguntas propuestas::
• ¿Qué concurso ganó Jhosé?, ¿Qué oportunidad aprovechó para iniciar su proyecto?
• ¿Cuáles son las metas que motivaron a promover el ahorro?, ¿Qué tipo de sistema de ahorro ha
promovido en su escuela?, ¿Conoces otras formas de ahorro, cuáles?, ¿Crees que podrías ahorrar,
empezar ya?
Organiza los equipos para que socialicen sus respuestas y reflexionan sobre las necesidades y
decisiones que motivan a los jóvenes a ahorrar o consumir. Comparten a la plenaria sus opiniones
consensuadas. Comunica los aprendizajes esperados relacionados a la competencia, la capacidad e
indicador que desarrollarán los estudiantes y que están vinculados a la situación significativa; luego,
los plasma en la pizarra. Menciona que existen diversas formas de ahorro e instituciones financieras
que ofrecen dichos servicios y se estudiará en la sesión.

La docente propone algunas instituciones financieras de la localidad para que visiten y recojan
información sobre ahorro y tipos de ahorro, así mismo invita algún padre o madre de familia que
comparta su experiencia sobre la economía que utiliza en casa o practicaba.
Entrega a cada estudiante una ruta de recorrido de las instituciones financieras a visitar y dos
paradas para escuchar procesos de ahorro; uno financiero y un ahorro comunitario. Indica que deben
plantear preguntas, para el momento del diálogo con las personas invitadas e identificar los roles que
se asumen en un determinado banco.
128
El día del recorrido, primero visitan una institución financiera cercana a la escuela, y luego visitan
una familia invitada; para que expliquen cómo se organizan para ahorrar con animales o la actividad
conocida como “pandero de familia o Banco Comunitario”
Luego de la visita y con la información recopilada, cada equipo apoya en la organización de una mini
feria de la banca financiera en el aula. Servirá de preparación para la feria escolar, asumiendo roles de
cargos de un banco o Cooperativa de ahorro.
En sus respectivos equipos, proponen algunas ideas fuerza sobre el ahorro y tipos de ahorro; elaboran
un organizador visual que enriquezca sus saberes previos, las socializan al plenario. Y evalúan la
coherencia de sus ideas; teniendo en cuenta la información propuesta de la ficha Anexo 2. Establecen
conclusiones sobre ahorro, formas de ahorro, institución financiera, tasa de interés. Establecen sus
ventajas y desventajas de ahorrar en casa, institución financiera o un pandero.

La docente invita a los equipos a reflexionar sobre las siguientes preguntas:
• ¿Qué metas de gastos priorizarías?
• ¿Cuáles de ellas te motivarían a ahorrar? Teniendo en cuenta el slogan ¡Ahorra, empieza ya!, ¿Qué
institución financiera crees que tiene un mejor sistema de ahorro?, ¿Por qué?
decisiones economicas y financieras que deben practicar los jóvenes como ciudadanos responsables.
TAREA
•• Indagan sobre noticias y casos que ejemplifiquen los conceptos trabajados en clase.
•• Visitan algunas instituciones financieras de la comunidad, recogen información sobre
tasas de interés, pasos o tips para el ahorro de adolescentes; para la Feria de Banca.
EVALUACIÓN

Explica cómo el Estado, las empresas y las
Comprende el
personas toman decisiones económicas
funcionamiento del
y financieras considerando indicadores
económicos.
financiero. Lista de cotejo
Explica que las decisiones de ahorro personal
y aula que toma, están en relación con las
Toma decisiones
condiciones económicas y financieras del

• Diario La República (2014). Noticia: Escolar arequipeño premiado en Nueva York por crear sistema de
ahorro. http://larepublica.pe/31-05-2014/escolar-recibe-premio-en-nueva-york-por-su-sistema-de-ahorro,
2/6/2014.
• Diario Gestión (2015) Finanzas para adolescentes y jóvenes. http://gestion.pe/tu-dinero/finanzas-
adolescentes-y-jovenes-2135760.Viernes, 26 de junio del 2015. Lima, Perú.
• Proyecto Capital (2016) Infografía “Perú: camino a la inclusión financiera” Recuperado de: http://www.
proyectocapital.org/es/publicaciones/todas-las-publicaciones/852-infografia-peru-camino-a-la-inclusion-
financiera.html
• World Vision (2014) Módulo de Emprendimiento 4to grado. Lima – Perú.
129
Anexo Nº 1
ESCOLAR AREQUIPEÑO PREMIADO EN NUEVA YORK

POR CREAR SISTEMA DE AHORRO
PROYECTO INNOVADOR. Jhosé Quisocala creó una

cooperativa que fomenta el ahorro y conciencia ambiental
entre sus compañeros de la I.E. Luis H. Bouroncle.
María Chauca.
Arequipa.
La madurez que demuestra al exponer sus ideas no es
común en niños de 9 años de edad. Y que sea alcalde
escolar no es ninguna casualidad. Jhosé Adolfo Quisocala
Condori derrocha motivación y creatividad en todas sus
actividades en la I.E. Luis H. Bouroncle de la Ciudad Blanca.
Es por eso que lidera un proyecto que fomenta el ahorro
y la conciencia ambiental.
Hace dos años, cuenta Quisocala, notó que sus compañeros gastaban sus propinas en álbumes
y figuritas que prometían premios por su llenado, pero éstos nunca llegaban.
Es así que junto a los integrantes del municipio escolar desarrollaron la idea, con el apoyo de
sus docentes y padres de familia, de crear un sistema que les permita hacer que sus compañeros
ahorren.
Surgió entonces el primer Banco Cooperativo del Estudiante "Bartselana", reconocido con
personería jurídica a través de la Confederación Nacional de Cooperativas. Jhosé actualmente
es el gerente general.
Lo innovador es que los residuos sólidos reemplazan el dinero. Los niños acuden a este banco
con botellas de plástico o papel usado y a cambio pueden adquirir productos que son donados
por una empresa privada. El papel recolectado se comercializa para adquirir más insumos y las
botellas se reciclan para diferentes usos, como hacer depósitos de jabón líquido casero que los
mismos escolares fabrican.
PREMIOS
En mayo del año pasado, el proyecto piloto quedó en segundo lugar en el concurso internacional
de Inclusión Financiera para Niños y Jóvenes que se realizó en Estambul,Turquía. Jhosé Quisocala
viajó hasta allá, siendo el único niño que representaba al Perú.
Este año el mismo proyecto ganó el premio "Youth Award- Financial Youth Landscape" (Premio
de la Juventud Financiera) organizado en Nueva York, en Estados Unidos.
Fue el segundo viaje internacional de Jhosé y fue nuevamente el único representante de nuestro país.
"Queremos evitar que los niños dejen de estudiar por falta de útiles escolares, este banco
podría otorgarles lo que necesiten y ya no tendrían que trabajar", explica Jhosé.
A su corta edad, confiesa que más adelante le gustaría administrar un banco y algún día
convertirse en alcalde.
Está claro que todos sus objetivos se irán cumpliendo con el apoyo incondicional de sus padres
y docentes. Por el momento, además de ser alcalde y gerente de su propio banco, Jhosé no deja
de jugar y divertirse como cualquier otro niño de su edad.
130
PROYECTO DE EXPANSIÓN
Jhosé Quisocala, papá de Jhosé Adolfo, explica que el proyecto puede expandirse a otras
instituciones educativas que estén interesadas.
Refirió que en Chivay, provincia de Caylloma (Arequipa) ya tienen un convenio firmado y solo
falta que se entregue un local para que la cooperativa funcione.
"Creemos que es importante impulsar este proyecto al lado de nuestros hijos, la cooperativa
no tiene fines de lucro. Con su funcionamiento inculca valores importantes en los niños y eso
es lo que vale".
La web de esta cooperativa es: www.bancodelestudiante.org.
Enterados de este proyecto, la universidad Thunderbird (EE.UU.) realizará en Arequipa el
primer curso gratuito de formación empresarial "Creando un sueño", dirigido a estudiantes de
educación primaria y secundaria y personas mayores. Se desarrollará entre el 14 y 21 de junio.
Informes al (054) 664474.
Fuente: Diario La República - http://larepublica.pe/31-05-2014/escolar-recibe-premio-en-

nueva-york-por-su-sistema-de-ahorro
Reflexiona y responde:
¿Qué concursó ganó Jhosé?
________________________________________________________________________
¿Qué oportunidad aprovechó para iniciar su proyecto?
________________________________________________________________________
¿Cuáles son las metas que motivaron a promover el ahorro?
________________________________________________________________________
¿Qué tipo de sistema de ahorró ha promovido en su escuela?, ¿Conoces otras formas de ahorro,
cuáles?
________________________________________________________________________
¿Tienes alguna cuenta de ahorro personal o familiar?, ¿Qué sistema utilizas?
________________________________________________________________________
¿Cómo lo promoverían en su escuela? Plantea por lo menos 3 propuestas.
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
131
Anexo Nº 2
El Ahorro
¿Qué es ahorro?
Es un mecanismo que ínsita en separar una cantidad
de dinero del ingreso que mensualmente tengas
con el objetivo de guardarlo para un futuro. Este
ahorro lo puedes utilizar para diferentes gastos
que se presenten o algún imprevisto (emergencia).
Así como también se puede utilizar como capital
para emprender un proyecto financiero y social.
¿Por qué debo ahorrar?

Debes ahorrar para asegurarte en el futuro, porque
estos ahorros te protegerán de los problemas inesperados que se presenten y te ayudará a
afrontarlos con seguridad, así como también te permitirán concretar tus sueños.
¿Cuáles son los objetivos de ahorrar?

Se da de acuerdo a las necesidades de cada persona, por ejemplo para el viaje de promoción,
estudios, universitarios, comprar un celular para el emprendimiento social o financiero.
¿Cómo ahorro?
Para iniciar en el ahorro no necesitas aportaciones muy grandes, lo mejor es comenzar
cuanto antes y la intención de hacerlo es lo más importante.
¿Dónde ahorrar?
Hay diferentes formas de ahorrar, entre estos tenemos:

Son entidades reguladas por ley y supervisadas por una entidad gubernamental que son:
Bancos, cooperativas de ahorro y crédito, así como también entidades micro financieras;
tener en cuenta que para ahorrar en una entidad financiera aseguramos de que estén
reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguros.
2. En la casa
Ahorrar en la casa, se realiza usualmente en un lugar escondido, bajo el colchón o en una
alcancía, tener en cuenta que este lugar de ahorro no es garantizado si son sumas altas.

Puede ser también importante el ahorro en especie (ganado, cereales, joyas). Muchos
consideran que, por ejemplo, el ahorro en ganado (vacuno, caprino, porcino, aves de corral)
es una mejor reserva ya que el ganado produce crías y/o subproductos (carne, cueros, lana,
huevos) que añaden valor y pueden convertirse en dinero cuando haga falta.
4. Club de ahorro
Es un sistema de ahorro rotativo. Se realiza entre un número de personas que se tienen
confianza entre sí. Por sorteo o por acuerdo se decide el orden de quien obtiene el fondo
en los distintos plazos.
132
Ventajas y desventajas de las diversas formas de ahorrar
• Tus ahorros están asegurados.

• Si tu dinero se pierde por alguna razón la enti-
• Existen requisitos para abrir una cuenta.
dad te reembolsa por sus pérdidas.
• El dinero que ahorres a plazo fijo, puede no
• Ta pagan intereses por tus ahorros, de acuerdo
estar disponible cuando lo necesitas.
a la cantidad.
• Hay diferentes opciones de ahorro de acuerdo
a tus necesidades.
2. En casa
• Fácilmente cualquier persona puede coger tu

• Poder disponer de tu dinero en cualquier
dinero.
momento.
• Puedes gastarlo rápidamente.
• Cuando tengas una emergencia no tendrías

el dinero rápidamente, tendrías que esperar
• Su valor puede aumentar con el tiempo. venderlo.
• Su valor puede disminuir con el tiempo y en
el momento de venderlo.
4. Club del ahorro o pandero
• Acceso limitado a los ahorros sujetos a

• Las reglas del grupo crea una disciplina para recibirlos de acuerdo a una fecha.
ahorrar, por los tiempos o montos. • El dinero no está asegurado, puede suceder
robos o que se dé una mala administración.
133
SESIÓN 04
Feria la Banca Financiera
en tu escuela

Explica cómo el Estado,
las empresas y las
Comprende el personas toman decisiones
funcionamiento del económicas y financieras Instituciones
Actúa sistema económico considerando indicadores financieras: bancos,
responsablemente y financiero. económicos. cajas municipales,
respecto a Explica que las decisiones cooperativas.
los recursos Toma conciencia de ahorro personal y Cuentas interbancarias
económicos. de que es parte aula que toma, están en Transferencias
de un sistema relación con las condiciones interbancarias.
económico. económicas y financieras
del contexto de su familia y
comunidad.

Previo saludo a los estudiantes, se les manifestará que utilizando el internet, recopilarán la siguiente
información _ ¿Qué opciones de ahorro nos ofrecen? ¿Cuáles son las formas de ahorro más seguro?
¿Qué debo tener en cuenta para utilizar una institución y qué servicios ofrece? ¿Estoy en capacidad
de hacerlo? ¿Cómo?.
Comunica los aprendizajes esperados relacionados a la competencia, la capacidad e indicador que
desarrollarán los estudiantes y que están vinculados a la situación significativa de la clase anterior.
Menciona que teniendo en cuenta sus conocimientos aprendidos y la investigación realizada sobre
diversas formas de ahorro y las instituciones financieras que ofrecen dichos servicios, se realizará la
sesión centrada en la Feria la Banca Financiera en tu escuela.

Los estudiantes se reúnen en equipos de 5 integrantes. Los estudiantes conocen situaciones
financieras y algunos términos especiales: ahorro, instituciones financieras, cajas municipales, cajas
de ahorro, préstamo, crédito, interés de ahorro en plazo fijo, ahorro de libre disponibilidad, ventajas
y desventajas, cuenta corriente y transferencia interbancaria, apoyándose del Anexo 1. En grupos
escriben sus respuestas metaplan y comparten la información con el resto de grupos La docente
acompañará el desempeño de cada equipo y brindará las orientaciones pertinentes.
Luego, la docente colocará en el espacio seleccionado del patio, un cartel titulado: “Feria la Banca
Financiera en tu escuela”. En cada equipo, asumirán los siguientes roles: Gerente de banca, analista,
descriptor de ahorro y seguridad al cliente. Organizan la presentación de su información, elaboran
un cartel de publicidad para visitar su banco o caja municipal y arreglan el mobiliario necesario. La
docente coloca en un lugar visible, el croquis de recorrido de stands. Los expositores de banca y su
134
equipo atenderán a los visitantes para brindar información sobre los servicios de ahorro que ofrecen
las instituciones financieras de la comunidad; según la información recopilada la clase anterior. Cada
equipo tendrá un cuaderno de sugerencias y observaciones que los visitantes registrarán, como
evidencia de evaluación de su trabajo y desenvolvimiento.
Dos equipos responsables serán encargados de motivar al público para simular un juego de educación
financiera. Invitándolos a participar del juego Empresario.

Al concluir la feria, la docente comparte las reflexiones de los estudiantes:
• ¿Cómo se sintieron de participar en la Feria?
• ¿Cuál ha sido la respuesta del público visitante?, ¿Creen que los estudiantes de la escuela, están bien
informados de las posibilidades de ahorro en las instituciones financieras?, ¿Qué recomendaciones
y motivaciones brindaron al público?, ¿Les gustaría organizar otra Feria Financiera, sobre qué
aspectos podrían investigar y difundir?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la importancia de tomar decisión de ahorrar
en instituciones financieras seguras, y administrar sus recurcos economicos con responsabilidad.
TAREA
•• Elaboran un informe sobre la experiencia de la “Feria La Banca Financiera en tu
escuela” con sus evidencias, y difunden en un panel fotografías de las lecciones
aprendidas.
EVALUACIÓN

Explica cómo el Estado, las empresas y las
Comprende el
personas toman decisiones económicas
funcionamiento del
y financieras considerando indicadores Cuaderno de
económicos. registro de
financiero.
Explica que las decisiones de ahorro personal sugerencia y
y aula que toma, están en relación con las observaciones
Toma decisiones
condiciones económicas y financieras del

• Juego educativo World Vision Empresario.
• Diario La República (2014). Noticia: Escolar arequipeño premiado en Nueva York por crear sistema de
ahorro. http://larepublica.pe/31-05-2014/escolar-recibe-premio-en-nueva-york-por-su-sistema-de-ahorro,
• Diario Gestión (2015) Finanzas para adolescentes y jóvenes. http://gestion.pe/tu-dinero/finanzas-
adolescentes-y-jovenes-2135760.Viernes, 26 de junio del 2015. Lima, Perú.
• Diario Gestión (2015) Claves para elegir dónde depositar mis ahorros. http://gestion.pe/tu-dinero/claves-
elegir-donde-depositar-mi-ahorros-2129219.Viernes, 17 de abril del 2015. Lima, Perú.
• Banco de la Nación (2009) Código de cuentas interbancarias. Lima – Perú. Recuperado de: https://
zonasegura1.bn.com.pe/CCIConsulta/Inicio
135
Anexo Nº 1
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Viene a ser una entidad que presta servicios financieros a sus clientes,
es decir, una compañía que ofrece a sus clientes (familias, empresas,
Estado) servicios relacionados con el dinero que posee o necesita.
Por lo tanto, las instituciones financieras son meros intermediarios
ya que se ubican entre las distintas partes intervinientes, por ejemplo:
necesito hacer llegar dinero a mi hermano que está en Estados
Unidos pero me resulta muy caro ir allí y darle el dinero, o que
él venga aquí y se lo dé. Una institución financiera (banco, caja de
ahorros,…) me ofrece la posibilidad de hacer una transferencia de dinero a su cuenta bancaria en
Estados Unidos, a cambio de una comisión por los servicios de intermediación prestados.
Existen de distintos tipos de entidades financieras:
Entidades bancarias: pueden captar fondos (dinero o recursos financieros) del público, entre
las que se incluyen las entidades extranjeras que operan en Perú, (cuya supervisión la ejerce
fundamentalmente la autoridad de su país de origen), bien a través de sucursales (establecimientos
permanentes), o mediante la prestación de servicios desde su país de origen.
Entidades no bancarias: no pueden captar fondos del público y que se dedican fundamentalmente
a conceder créditos, a prestar avales o garantías, al cambio de moneda extranjera, a emitir dinero
electrónico y a realizar servicios de pago (transferencias, envío de dinero, etcétera), o a valorar
bienes.
Cooperativa de ahorro y crédito. Institución de fomento del ahorro cuyo capital está
conformado por los aportes de los propios ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos a éstos
en proporción a dichos ahorros, generalmente a tasas de interés preferenciales. Pueden operar
con recursos del público, previa autorización de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de
acuerdo al procedimiento y a los límites que determine dicho organismo.
Caja municipal de ahorro y crédito. Institución financiera municipal, autorizada a capta recursos
del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente
a las pequeñas y micro empresas de su ciudad. Conforme el artículo 72° de la Ley N° 27972 o Ley
Orgánica de Municipalidades (27 de mayo de 2003), las cajas municipales de ahorro y crédito no
pueden concertar créditos con ninguna de las municipalidades del país.
Caja rural de ahorro y crédito: Empresa privada cuyo objeto social es realizar intermediación
financiera, preferentemente con la mediana, pequeña y micro empresa en apoyo de la actividad
económica que se desarrolla exclusivamente en el ámbito rural donde opera.
Edpyme: Las EDPYMES son Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa orientadas
a satisfacer la permanente demanda de servicios crediticios.
Conforme se expresa en la Resolución SBS N° 847 – 94 las EDPYMES tienen por objeto otorgar
financiamiento a personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades calificadas como pequeña
136
y micro empresa para ello su propio capital y los recursos que provengan de donaciones.
Las EDPYMES están autorizadas a conceder créditos directos a corto, mediano y largo plazo;
otorgar avales, fianzas y otras garantías.
TRANSFERENCIA INTERBANCARIA
Es un método de transferencia electrónica de fondos de una

persona o entidad a otra. Una transferencia bancaria puede hacerse
a partir de una cuenta bancaria a otra cuenta bancaria o a través
de una transferencia de dinero en efectivo en una oficina de caja. Es
decir traspaso de banco a banco.
En finanzas, un instrumento de pago bancario, es una operación por

la que por orden de un cliente de una entidad bancaria se produce
el traspaso de una determinada cantidad de dinero que el cliente tiene depositado en una cuenta
en ese banco, a otra cuenta de la misma institución financiera o de otra distinta y por lo que la
entidad puede cobrar a su cliente una comisión por concepto de gastos de transferencia.
Características
La transferencia bancaria es un modo de mover dinero, que se lleva a cabo empleando entidades
de crédito, como los bancos:
• Se hacen entre cuentas de una misma persona física o jurídica en un mismo banco o también en
diferentes bancos en diferentes países o entre cuentas de diferentes titulares.
• Normalmente si las dos cuentas están en el mismo banco y son de la misma persona, se llama
traspaso y no se suele cobrar comisión.
• Si desconoce la cuenta de destino, el banco se encargará de buscarla, pero esto puede suponer
que las comisiones que se cobren sean mayores.
CUENTAS INTERBANCARIA
Es un código que se genera en el sistema de transferencias electrónicas

para mover dinero de un banco a otro.
Código de Cuenta Interbancaria

El CCI es el código que identifica una cuenta en todo el sistema
bancario del Perú y sirve para realizar sus transferencias interbancarias.
El CCI permite a los bancos identificar la cuenta a la que corresponda
la operación (cuenta corriente, cuenta de ahorros, etc.). Cada cuenta tiene asignado un CCI de 20
dígitos que identifica en forma única y segura.
Fuente: https://educacionbancaria.wordpress.com/2012/10/26/52/
137
SESIÓN 05
Riesgo crediticio

Propone alternativas para
el uso responsable de
los recursos económicos
Comprende el y financieros del país
Centrales de riesgo
Actúa funcionamiento del teniendo en cuenta los
(INFOCORP).
responsablemente sistema económico riesgos y oportunidades
Préstamos. Hipotecas.
respecto a y financiero. que ofrece el contexto
La bolsa de valores.
los recursos Toma decisiones económico global.
Riesgo económico.
económicos. económicas y Explica que las decisiones
Riesgo financiero.
financieras. que toma están en relación
con las condiciones
del contexto

Inicia la actividad generando un clima de confianza y organiza los equipos de trabajo. Leen el siguiente
caso Anexo 1:
CASO MARÍA
María es muy sociable y cada fin de semana le gusta salir con su
grupo de amigos, ella estudia y trabaja. Y en los últimos meses, sus
salidas han sido frecuentes. El fin de semana salió a una discoteca
y decidió pagar con su tarjeta de crédito, el encargado de la caja le
manifestó que no puede pagar porque su cuenta ha sido observada
por la central de riesgo. Se quedó sorprendida y no sabía que era,
ni a quién acudir para averiguar si era correcta la información. En
ese momento, ninguno de sus compañeros sabía cómo orientarla
y solo apoyaron con el pago de la deuda. Si fueras parte del grupo
de María, ¿qué consejo le darías para averiguar si es correcto que
se encuentra en la central de riesgo?, ¿puede ella superar dicho
problema, qué proceso debe seguir?
Analizan y dialogan respondiendo a las siguientes preguntas:

• ¿Qué sucedió con el crédito de María?
• ¿Qué consecuencias tendría una persona que aparece en una Central de Riesgo?
• ¿Qué puede hacer ante esta situación?
138
A través de lluvia de ideas cada equipo comparte sus opiniones a la plenaria, con la ayuda de un
estudiante voluntario registran en un meta plan los saberes previos.
La docente declara el proposito de la sesión; expresando la importancia de tener crédito en entidades
del sistema financiero y ser responsable con la administración y gestion de su dinero

La docente invita a los estudiantes a observar un video sobre información de Central de riesgo
https://youtu.be/Sr2O-HB5--0, luego dialogan acerca de la información, reflexionan sobre los riesgos
financieros y determinan la importancia de tomar decisiones responsables como consumidor
ciudadano. Leen la historieta “Los créditos y la Central de Riesgos de la SBS” como información
complementaria para afianzar sus conceptos financieros. Escriben ideas fuerza de Central de Riesgo,
préstamo, crédito, riesgo financiero, riesgo económico, bolsa de valores, causas y consecuencias del
consumismo y endeudamiento. A partir de la información arribada e interpretada dan solución al
caso de María.
Se les motiva a realizar el juego Genio Cash leen las instrucciones y revisan las tarjetas de juego
Gustitos, Cosas que pasan, Oportunidades Pequeñas y Estudio. Analizan y reflexionan sobre algunas
situaciones que generen riesgos financieros y económicos, proponen actitudes que deben asumir para
evitar mayor endeudamiento o pérdida del dinero, apoyados del Anexo de Glosario de Términos.
Analizan las tarjetas que generen situaciones de endeudamiento como el caso de María y proponen
nuevos comportamientos que deben asumir los consumidores y tomar mejores decisiones con sus
situaciones crediticias.
A partir de dicha reflexión juegan por espacio de 50 minutos, que implica dos a tres vueltas de juego.
La docente acompaña a cada equipo para absolver cualquier inquietud durante el llenado de la ficha
formato, transcurrido el tiempo. Evalúan y reflexionan sobre las situaciones preguntas:
¿Qué oportunidades de negocio han aprovechado?, ¿qué decisiones tomaron para hacerlas posible?,
¿qué acciones tuviste que considerar, ante situaciones que pasan?, ¿ante una situación de gustitos y
estudios, cuál de ellas prefieres, por qué?, ¿cuántas veces tuviste que prestar dinero u obtener un
crédito, qué te motivo hacerlo?, ¿tu capacitación y experiencia te ayudaron a mejorar el nivel de
decisiones, frente a situaciones de riesgo financiero?
La docente consolida los aprendizajes con ideas fuerza sobre el tema tratado.

Al término del juego reflexionan sobre las siguientes preguntas:
• ¿Por qué es importante controlar las actitudes de consumo y compra?, ¿Qué ventajas tiene en tu
vida personal y familiar?
• ¿Qué riesgos tienes si no cumples con tus pagos de crédito?
• ¿Te fue de utilidad la ficha de formato para registrar tus actividades financieras, por qué?
TAREA
•• Visitan la página web SBS http://www.sbs.gob.pe/educacion-financiera/categoria/el-
historial-crediticio/1714/c-1714, e indagan sobre los pasos para acceder al historial
crediticio y formas de elegir un crédito.
139
EVALUACIÓN

Propone alternativas para el uso responsable
Comprende el
de los recursos económicos y financieros
funcionamiento del
del país teniendo en cuenta los riesgos
y oportunidades que ofrece el contexto
financiero. Guía de observación
económico global.
Toma decisiones
relación con las condiciones económicas y

• Cuadernos, papelógrafos, plumones, juegos educativos de educación financiera.
• Juegos educativos World Vision, Genio del Cash
• Computadora, proyector multimedia, laptop XO.
• Bolsa de Valores de Lima (2014) Glosario. Lima – Perú. Recuperado de: http://www.bvl.com.pe/
eduprogcentro.html#
• Canal de Video EmprendedoresTv (2012): Centrales de Riesgo Recuperado de: https://youtu.be/
zvkTFprUPfg. Lima – Perú.
• Mascareñas, J. (2008) Monografía Riesgos Económico y Financiero. Universidad Complutense de
Madrid.Versión inicial: junio 1994 - Última versión: enero 2008
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (2015) Historieta “Los créditos y la Central de Riesgos
de la SBS”. Lima, Perú. Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/3/jer/historietas-3/
HISTORIETA%203%20-%20CENTRALES%20DE%20RIESGO.pdf
140
Anexo Nº 1
CASO MARÍA
María es muy sociable y cada fin de semana le gusta salir con su
grupo de amigos, ella estudia y trabaja. Y en los últimos meses, sus
salidas han sido frecuentes. El fin de semana salió a una discoteca
y decidió pagar con su tarjeta de crédito, el encargado de la caja le
manifestó que no puede pagar porque su cuenta ha sido observada
por la central de riesgo. Se quedó sorprendida y no sabía que era,
ni a quién acudir para averiguar si era correcta la información. En
ese momento, ninguno de sus compañeros sabía cómo orientarla
y solo apoyaron con el pago de la deuda. Si fueras parte del grupo
de María, ¿qué consejo le darías para averiguar si es correcto que
se encuentra en la central de riesgo?, ¿puede ella superar dicho
problema, qué proceso debe seguir?
Da respuesta a las siguientes preguntas:

• ¿Qué sucedió con su capacidad de crédito de María?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
• ¿A qué se refería cuando el cajero le dijo que aparecía en la Central de Riesgo?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
• ¿Qué es una Central de Riesgo Financiero?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
• ¿Qué consecuencias tendría una persona que aparece en una Central de Riesgo?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
• ¿Cómo puede María acceder a su historial crediticio y controlar sus deudas o gastos?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
141
Anexo Nº 2
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Acciones de inversión: Dichos títulos tienen
origen en las anteriores acciones laborales, cuyos
tenedores originales fueron los trabajadores de
las empresas industriales, pesqueras y mineras
obligadas a emitirlas. Estas acciones conforman la
cuenta Participación Patrimonial del Trabajo y no
confieren la calidad de socios que ostentan los
titulares de las acciones de capital cuyos títulos
constituyen partes alícuotas del capital social. a la otra un bien con la condición de que este le
sea restituido.
Ahorro: Es la parte del ingreso que no es utilizada
para el consumo. Índice Selectivo de la Bolsa de Valores de
Lima (ISBVL): Es un indicador que mide las
Bonos: Son valores que representan una deuda variaciones en las cotizaciones de las acciones más
contraída por una empresa o dependencia representativas de la Bolsa de Valores de Lima y
gubernamental y que pagan una renta fija, es decir, permite mostrar la tendencia del mercado bursátil
reditúan intereses a una tasa definida que puede en términos de los cambios que se producen en
ser fija, variable o reajustable, lo importante es que los precios de las acciones.
dicha tasa ha sido establecida desde el momento
en que se produce la emisión de estos valores. Inversionista: Ahorrista, ahorrador.
BVL - EXS (Sistema de Negociación Operación Bursátil: Transacción de valores

Electrónico): Es un mecanismo que se ha realizada por una Sociedad Agente en la Bolsa de
desarrollado para facilitar la realización de Valores de Lima, de acuerdo con las indicaciones
operaciones en la Bolsa de Valores de Lima. de los que desean comprar y vender.
Mediante este sistema se permite a los
intermediarios bursátiles (SAB’s) ingresar sus Riesgo: Es una situación de incertidumbre, afectada
propuestas y realizar las transacciones de compra por diversos factores siendo principalmente el
y venta de valores desde sus oficinas y a los tiempo.
inversionistas consultar en tiempo real cómo se va
desarrollando la oferta y la demanda. Riesgo económico: Son aquellos que provocan
incertidumbre causada por el rendimiento de la
Capitalización bursátil: Es el valor de mercado inversión y los cambios producidos por la situación
(en términos monetarios) de una empresa que económica del sector en el que opera la empresa.
tiene sus valores inscritos en la Bolsa de Valores. Es una consecuencia directa de las decisiones de
La capitalización bursátil sirve también para medir inversión.
el tamaño de un mercado bursátil, a partir de la
suma de las capitalizaciones bursátiles de todas las Riesgo financiero: Conocido como riesgo
empresas inscritas. crediticio. Está íntimamente asociado al riesgo
económico porque los tipos de activos que una
Cierre de Bolsa: Es el final del tiempo o el empresa posee y los productos o servicios que
periodo de negociación diaria. ofrece juegan un papel importantísimo en el
servicio de su endeudamiento. Por tal, es una
Costo de oportunidad: El valor más alto situación de incertidumbre o probabilidad de
que podría ser generado si los recursos y incurrir en una pérdida patrimonial como resultado
los factores productivos fueran destinados a de la transacción financiera o bien por mantener
actividades diferentes a aquellas en donde están un desequilibrio o posición entre determinados
siendo utilizados. Sirve para medir el costo de activos y pasivos.
emplear tales recursos en su actividad actual en
comparación con lo que podrían producir en uso Valores: Títulos, certificados o documentos
alternativo. emitidos por una empresa que otorgan derechos a
sus poseedores, y que son libremente transferibles.
Depósito: En general, arreglo contractual, Pueden ser acciones, bonos, letras hipotecarias,
explícito o implícito, por el cual una parte entrega instrumentos de corto plazo, etc.
142
SESIÓN 06
A las deudas dile No

Explica las formas de
endeudamiento, señalando
Comprende el
diferencias entre créditos y
funcionamiento del
préstamos escribiéndolo en
Gestiona sistema económico - Formalidad e
un cuadro.
responsablemente y financiero. informalidad.
Toma postura en la
los recursos - Consumo y
simulación del proceso
económicos. Toma decisiones endeudamiento.
productivo evidenciándose
económicas y
en las decisiones
financieras.
asumidas durante el juego
“Empresario”.
INICIO (40 minutos)

Luego del saludo se presenta las siguientes imagines:
Luego se les pregunta: ¿Qué se observa en la imagen?, ¿Por qué creen que estén preocupados?
El docente debe esperar hasta que alguno o algunos de los estudiantes lleguen al concepto de deuda
y se repregunta: ¿cómo creen que se llega tener una deuda?, ¿Cuáles son las formas de un préstamo?,
¿Existirá préstamos que no sean bancarios?
Nos disponemos a jugar “Empresario”, se organiza el aula en equipos y se distribuyen los maletines.
Ahora se convertirán en empresarios se juega un par de vueltas y se consolida la información en la
ficha anexa del juego.
En el consolidado además cada jugador deberá consignar situación es referentes a: cuantas veces
realizó préstamos, si concluyo endeudado, si concluyo con ganancias.
143
Se hace entrega de la hoja de información (anexo 1)
Se forman equipos y se analiza la información.
Luego nos disponemos a jugar “Empresario”, se organiza el aula en equipos y se distribuyen los
maletines.
Ahora se convertirán en empresarios se juega un par de vueltas y se consolida la información en la
ficha anexa del juego.
En el consolidado además cada jugador deberá consignar situaciones referentes a: cuantas veces
realizó préstamos, si concluyó endeudado, si concluyo con ganancias.
Se utiliza la técnica del museo para mostrar las producciones
CONSOLIDACIÓN DE ACTIVIDADES
Tipo: Crédito / Tipo de entidad a la que
Integrantes Pérdidas Ganancias
Préstamo (explica) presto

CIERRE (10 minutos)
El docente realiza preguntas para comprobar lo aprendido: ¿Qué es el endeudamiento? ¿Cuáles son
las formas de conseguir un crédito o un préstamo? ¿Cuál es la diferencia entre crédito y préstamo?
¿Qué es un préstamo informal? ¿qué importancia tiene conocer sobre este tema?, ¿me será útil?
TAREA
Consultar en casa cual es la forma más rápida de conseguir un préstamo y si han
hecho uso de este servicio y cómo les fue.
EVALUACIÓN

Comprende el Explica las formas de endeudamiento,
funcionamiento del señalando diferencias entre créditos y
sistema económico y préstamos escribiéndolo en un cuadro. Hoja de consolidado
financiero. Toma postura en la simulación del proceso de actividades.
Toma decisiones productivo evidenciándose en las decisiones
económicas y financieras. asumidas durante el juego “Empresario”.

• Juego “Empresario”
• Cuaderno
• Papelote.
• Plumones
144
• http://www.innovacion.cl/wp-content/uploads/2012/10/Manual-de-financiamiento.pdf
Anexo Nº 1
Cada vez que una persona natural o jurídica institucional (el acreedor o prestamista) a otra
necesita dinero o también llamado liquidez, unidad (el deudor o prestatario). La unidad
tiene dos opciones de conseguirlo. Mediante acreedora adquiere un derecho financiero y
un préstamo formal o solicitarlo a un familiar o la unidad deudora incurre en la obligación de
persona que tenga las posibilidades de hacerlo. devolver los recursos. El crédito, al implicar
Vamos con algunos conceptos. confianza en el comportamiento futuro del
deudor, significa un riesgo y requiere en algunos
Mercados financieros. Foro en el que los casos la constitución de alguna garantía o
proveedores de fondos y demandantes de colateral.
préstamos e inversiones pueden efectuar sus En balanza de pagos, suele aplicarse a los
transacciones directamente. Corresponde al préstamos recibidos en las operaciones de
área de mercados en que se oferta y se demanda financiamiento excepcional o en la cuenta de las
dinero, entre ellas podemos tener a los bancos, reservas netas de la autoridad monetaria. Los
financieras como las cajas, estas generalmente créditos no necesariamente son entregados en
otorgan préstamos a pequeñas empresas; su totalidad del efectivo, generalmente se destina
mientras que los bancos son más confiables y un monto para poder ser utilizados en comprar
realizan transacciones múltiples. Cada uno de o disposiciones de efectivo en el momento que
ellos ofertan sus préstamos con interés variados el solicitante lo requiera, para este efecto una de
que convienen a ambas partes. La gran cantidad las modalidades es las tarjetas de crédito.
de clientes permite que estas empresas ofrezcan
sus servicios a través de las tarjetas de crédito. Préstamo. Los préstamos son activos
Financiamiento formal. El mercado financiero financieros que: 1) se crean cuando un acreedor
(el prestamista) presta fondos directamente a un
El financiamiento no formal e informal. deudor (el prestatario) y se ponen de manifiesto
El tema del crédito no formal y en particular en documentos no negociables. El prestatario
del financiamiento informal ha cobrado está obligado a devolver, en los plazos y formas
importancia en los últimos años, en gran parte convenidas, la suma prestada y generalmente una
debido a la preocupación de la cooperación cantidad adicional como interés compensatorio.
internacional y de las agencias de desarrollo A diferencia del crédito el préstamo es entregado
por promover mecanismos efectivos de en su totalidad.
asignación de préstamos hacia los segmentos
más pobres y desfavorecidos de la población, Deuda. Dinero que se debe. Existen
que han sido típicamente desatendidos por el instrumentos de deuda que se utilizan para el
mercado crediticio formal. Algunas de las formas financiamiento de empresas y el sector público
más comunes de este tipo de préstamos son como, por ejemplo, bonos, letras y notas, y
as garantías prendarias que consiste en dejar obligaciones negociables.
un bien para conseguir el efectivo, siendo los
intereses mayores a los del mercado formal. Sin Endeudamiento. El flujo del endeudamiento
embargo son más cotizados por la rapidez del resulta del ingreso de recursos por desembolsos
préstamo. nuevos, del gasto por amortizaciones vencidas,
del alivio de servicio de deuda por refinanciación
Crédito. Operación económica en la que existe (como los vencimientos de deuda no atendidos
una promesa de pago con algún bien, servicio producto de renegociaciones de deuda) y del
o dinero en el futuro. La creación de crédito movimiento neto de atrasos y condonaciones
entraña la entrega de recursos de una unidad denominado otros capitales.
145
SESIÓN 07
Valorando la regulación
del sistema financiero

Instituciones
Comprende las
Gestiona Explica las relaciones entre reguladoras del
relaciones entre
responsablemente las instituciones financieras sistema financiero :
los agentes del
los recursos reguladoras describiendo SBS (Superintendencia
sistema económico
económicos. oralmente sus funciones . de Banca y Seguros)
y financiero.
Cultura tributaria

Los estudiantes observan el video “ Regulación del sistema financiero” https://www.youtube.com/
watch?v=GJjm3eP4uTM, de forma individual a través de una lluvia de ideas responden a las preguntas:
1. ¿Qué entiendes por regulación del sistema financiero?
2. ¿Quién regula el sistema financiero?
3. ¿Qué instituciones consituyen la regulación del Sistema Financiero ?
4. ¿Cómo se desarrolla este proceso?
Los estudiantes dialogan y reflexionan. Escuchan e interiorizan la competencia, las capaciadades e
indicadores a desarrollar en la sesión.

Los estudiantes leen el Anexo Nro 01 para extraer información sobre conceptos financieros y
elaboran un organizador visual.
En plenaria socalizan sus trabajos.
La docente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre la regulación del sistema dinanciero y
los organismos financieros.

Organiza los equipos de trabajo (5 integrantes) .
Los estudiantes exploran y describen los materiales del juego: tarjetas, billetes y fichas de resultados
mensuales.
• ¿Qué tarjetas describen un préstamo?
A través de una lluvia de ideas responden a las preguntas.

»» Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El Genio
del Cash.
146
»» Los estudiantes relacionan la descripción expresada en el manual con la tarjeta “cosas que
pasan”.
»» Los estudiantes identifican términos del proceso de inversión: imprevistos financieros, capital,
precio, préstamo, crédito.

Se inicia el juego eligiendo a un integrante quien asumirá las funciones de banco y será el primero en
jugar siguiendo el turno por la derecha.
Cada equipo identifica que la primera modalidad a jugar es cosas que pasan, la cual simboliza la
etapa de aprendizaje de un inversionista y necesitará de un préstamo pero habrá instituciones que
regulan las tasas de interés.
En la primera vuelta del juego vivencian la experiencia de asumir deudas a través de préstamos al
banco. Asimismo responden a las siguientes situaciones:
• • Las empresas mineras han tenido un mal trimestre y sus acciones bajaron, por ello solicitaron
un préstamo al Banco Interbanck, pero al momento de cancelar el préstamo le cobraron un
interés moratorio, llegando a una disputa comercial. ¿Qué institución financiera ejercerá el
control para dar solución a dicha situación?
• • Las empresas industriales tuvieron unn excelente trimestre, toman la decisión de ahorrar en
el Banco de Crédito, ¿qué institución velará por la seguridad y evitar defraudaciones además de
manejos ilícitos? Justifica.
A partir de las respuestas de los estudiantes, valoramos las funciones de las instituciones financieras
reguladoras.

La docente invita a la reflexión a través de las siguientes interrogantes:
• ¿Cómo te sentiste?
• ¿Qué aprendiste?
• ¿Cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
TAREA
Investiga que instituciones financieras reguladoras existen en tu comunidad.
EVALUACIÓN

Comprende las relaciones
Explica las relaciones entre las instituciones
entre los agentes del
financieras reguladoras describiendo Lista de cotejo
oralmente sus funciones .
financiero.

• Juego “Genio Cash”
147
• Santillana (2015). Historia, Geografía y Economía 5. Lima:Santillana.
• Superintendencia de Banca y Seguros del Peru. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL:
https://comparabien.com.pe/sponsor/superintendencia-banca-y-seguros-peru
• Instituciones Reguladoras y Supervisoras. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL: http://
blog.conducetuempresa.com/2013/02/sistema-financiero-peruano.html
• Cultura tributaria. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://asarhge2.blogspot.
pe/2009/07/cultura-tributaria.html
• Tributo, impusto. Recuperado el 2 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://asarhge2.blogspot.
pe/2009/07/cultura-tributaria.html
Anexo Nº 1
Instituciones Reguladoras y
Supervisoras
Hemos conocido ligeramente a las

empresas de las cuales podemos recibir sus
servicios para actividades ligadas al sector
financiero, ahora, pasemos a conocer
aquellas instituciones que vigilan, regulan
y/o preservan el buen caminar de estas
instituciones y del mercado monetario en el
país. Administrar las Reservas Internacionales.
Emitir billetes y monedas.
Tenemos a 2 grandes instituciones: Informar sobre las finanzas nacionales.
1. Banco Central de Reserva del Perú 2. Superintendencia de Banca, Seguros y

(BCRP): AFP:
El Banco de Reserva del Perú fue creado el Creada el 23 de mayo de 1931 como
09 de marzo de 1922, mediante la Ley Nº Superintendencia de Bancos, con la finalidad
45 000, pero, es en setiembre de ese mismo de controlar y supervisar a los bancos; en
año que se oficializa como BCRP, desde julio de 2000 se incorpora a su control y
entonces, es considerado un organismo supervisión a las AFP, dejando el nombre de
autónomo que tiene como finalidad SBS, para tomar el actual: Superintendencia
preservar la estabilidad monetaria. de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
Para ello pone en marcha políticas que
controlen la inflación, y en cierta medida, Es por ello, que esta institución está para
generen confianza en la moneda peruana, proteger los intereses de los depositantes
además, esto genera un estímulo al ahorro y asegurados preservando la solvencia
y a la inversión. de los sistemas supervisados (Bancos,
Compañías de Seguros, AFP’S); por lo cual,
Podemos mencionar algunas de las la Superintendencia abarca 2 grandes tareas:
principales funciones de esta institución: regular y supervisar.
Regular la moneda y el crédito. Debemos informarnos antes de hacer algún
148
tipo de movimiento bancario, puesto que los integrantes de una sociedad respecto al
no todas las instituciones brindan el mismo cumplimiento de sus obligaciones y derechos
servicio, o el mismo goce de intereses; ciudadanos en materia tributaria.
además cuando ésta infringe sobre los
derechos del cliente, usted estará en todo el ¿Sabes para que se debe de educar a las
derecho de acudir a la institución pertinente personas en la cultura tributaria?
para hacer los reclamos respectivos. Lograr que los contribuyentes, asuman
de manera voluntaria y responsable su
participación en los diferentes tributos
Superintendencia de Banca y Municipales, para que la administración
Seguros del Peru cuente con los recursos necesarios que le
permitan elaborar programas de inversión,
La Superintendencia Nacional de Banca, contribuyendo al desarrollo de la ciudad y
Seguros y AFPs es un ente regulador beneficiando a la comunidad caleña en los
encargado de fiscalizar el mercado financiero siguientes sectores:
en el Peru. • Educación, Cultura y Recreación.
• Salud.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP • Seguridad.
es el organismo encargado de la regulación • Transporte.
y supervisión de los Sistemas Financiero, de • Acciones Comunales.
Seguros y del Sistema Privado de Pensiones,
así como de prevenir y detectar el lavado (http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/
de activos y financiamiento del terrorismo. cultura-tributaria.html)
Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los Tributo: Pago en dinero, establecido
asegurados y de los afiliados al SPP. legalmente, que se entrega al Estado para
cubrir los gastos que emana el cumplimiento
La SBS es una institución de derecho público de sus fines, siendo exigible coactivamente
cuya autonomía funcional está reconocida ante su incumplimiento. http://culturatrim.
por la Constitución Política del Perú. Sus blogspot.pe/
objetivos, funciones y atribuciones están
establecidos en la Ley General del Sistema Impuesto: es un tributo cuya obligación
Financiero y del Sistema de Seguros y no origina una contraprestación directa
Orgánica de la Superintendencia de Banca, a favor del contribuyente por parte del
Seguros y AFP (Ley 26702). Estado. Un impuesto no se origina porque
el contribuyente reciba un servicio directo
Comparabien.com utiliza la información por parte del Estado, sino en un hecho
proporcionada por la SBS para verificar independiente, como es la necesidad de que
ciertas informaciones del mercado quienes conforman la sociedad aporten al
financiero. sostenimiento del Estado para que cumpla
https://comparabien.com.pe/sponsor/ con sus fines.
superintendencia-banca-y-seguros-peru (http://asarhge2.blogspot.pe/2009/07/
Cultura Tributaria:
Por cultura tributaria entendemos el
conjunto de rasgos distintivos de los
valores, la actitud y el comportamiento de
149
Grado: Quinto de Secundaria
QUINTO GRADO
SESIÓN 01
Aperturando mi cuenta de ahorro
• Explica los requisitos para

Gestiona Comprende el aperturar una cuenta de ahorro de Cuenta de ahorro.
responsablemente funcionamiento del manera verbal. Requisitos para la apertura
los recursos sistema económico • Explica los beneficios de estar de una cuenta.
económicos. y financiero. informado de su cuenta de ahorro Estado de cuenta.
mediante un estado de cuenta.
I. INICIO (25 MINUTOS)

Los estudiantes observan el video: ¿Quién se llevó mi queso? A través de lluvia de ideas,da respuesta a:
1. ¿Qué sucedió con el queso que había en la estación “C”?

2. ¿Qué hicieron Snick y Skerry?
3. ¿Qué pasó con Ham y Hem?
4. ¿Es importante ahorrar o guardar? ¿por qué?
5. ¿Cómo relacionamos este aprendizaje con el ahorro financiero?
Los estudiantes en plenaria socializan sus respuestas.Escuchan e interiorizan la competencia, la

capacidad e indicadores a desarrollar en la sesión.
II DESARROLLO (55 MINUTOS)

Los estudiantes leen, de manera individual, el documento: “La cultura del ahorro” (Anexo1).Luego,
elaboran un organizador visual de la información.
En grupo,socalizan su trabajo
Organización de los estudiantes en equipos y entrega los materiales

Organiza los equipos de trabajo,de5 integrantescada grupo, con ayuda de la técnica 1,2,3.

Empresario.
»» El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo.Además realiza las siguientes
»» ¿Qué tipo de tarjetas encuentras, a qué hacen referencia?
»» ¿Cuál es la funcionalidad de la ficha?
»» ¿Qué instituciones encuentras en el tablero?
150
»» ¿Qué funciones realizan?
»» ¿Qué son los imprevistos?

El juego inicia y cada jugador llamado “empresario”,recibe $ 2 000 y el coordinador será el “el
mercado”.
dinero obtenido.
»» De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
»» ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives? Menciónalos.
»» ¿Qué beneficios de ahorro ofrecen?
»» ¿Qué requisitos necesitas para aperturar una cuenta de ahorros?
»» ¿cómo pudes hacer para ir verificando cuanto dinero tienes ahorrado?
»» A la edad que tienes ¿puedes aperturar una cuenta de ahorro?
El docente refuerza las ideas centrales y enfatiza la importancia de la apertura de una cuenta de
ahorro y contar con un estado de cuenta, así como las medidas para tener gastos responsables en
la escuela, familia y comunidad.
III. CIERRE (10 MINUTOS)

El docente invita a reflexionar sobre los aprendido a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Qué has aprendido?
• ¿Cómo lo has aprendido?
• ¿Lo aprendid cómo lo aplicarías en tu vida cotidiana?
TAREA
Visitas tres Bancos y averigua que requisitos solicitan para la apertura una cuenta de
ahorros.
EVALUACIÓN
Comprende el Explica los requisitos para aperturar una cuenta de ahorro

funcionamiento del de manera verbal.
Lista de cotejo
sistema económico y Explica los beneficios de estar informado de su cuenta de
financiero. ahorro mediante un estado de cuenta.

• Estado de cuenta bancaria.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL:http://abrircuentabancariaen.
com/estados-de-cuenta-bancarias.html
• Perú 21 (s/f) La cultura del ahorro.De: Mis Finanzas. Guía Práctica para Manejar tu Economía. Revista Nº 4.
• ¿Quién se llevó mi queso? Recuperado el 5 de setiembre de 2016. Del sitio URL: https://www.youtube.
com/watch?v=Iuy7bJORDDw
• Requisitos para aperturar una cuenta de ahorro. Recuperado el 5 de setiembre de 2016. Del sitio URL:
http://www.scotiabank.com.pe/Personas/Ahorros/Cuentas-Bancarias/cuenta-ahorro-inicial
151
Anexo Nº 1
152
153
154
155
Anexo Nº 2
REQUISITOS
1. Copia de Documento de Identidad

2. Registro de Firmas
3. Contrato de Servicios Bancarios - Condiciones Generales - Persona Natural
4. Contrato de Cuenta de Ahorro - Condiciones Específicas (Soles)
5. Contrato de Cuenta de Ahorro - Condiciones Específicas (Dólares)
(http://www.scotiabank.com.pe/Personas/Ahorros/Cuentas-Bancarias/cuenta-ahorro-inicial)
ESTADOS DE CUENTA BANCARIA
Los Estados de Cuenta bancarios sirven como comprobantes

fiscales para deducir los gastos por la adquisición de bienes
o el uso de servicios. Aqui te damos algunas consideraciones
que te ayudaran a ahorrar mucho dinero...
Los contribuyentes pueden utilizar los estados de cuenta
bancarios como comprobantes fiscales para deducir los
gastos por la adquisición de bienes o el uso de servicios,
informó el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Todas las personas que hayan abierto una cuenta bancaria pueden solicitar recibir en su
domicilio el estado de cuenta que en la mayoría de las oportunidades suele ser gratuito el
primero de ellos, las copias de moviemientos anteriores si tienen un costo.
El estado de cuenta es el detalle de movimientos realizados, ya sea de dinero extraído,

transferido, girado o debitado en un determinado plazo. Todas las operaciones que se realicen
por medio de la cuenta bancaria se reflejarán en el estado de cuenta, además del importe, la
fecha en que se realizó y el saldo.
Sin embargo, no todas las entidades financieras aplican el mismo esquema de comisiones.
Dependerá del banco el costo por este servicio y la frecuencia para recibirlo.
(http://abrircuentabancariaen.com/estados-de-cuenta-bancarias.html)
156
SESIÓN 02
Flujo de caja

Propone alternativas para
el uso responsable de los
Comprende el recursos económicos y
Actúa funcionamiento del financieros del país teniendo
Flujo de caja.
responsablemente sistema económico en cuenta los riesgos y
Ingreso-Egreso.
respecto a y financiero. oportunidades que ofrece el
Saldo económico y
los recursos Toma decisiones contexto económico global.
utilidad.
económicos. económicas y Explica que las decisiones que
financieras. toma están en relación con
las condiciones económicas y

Saluda cordialmente a los estudiantes, los organiza en equipos de 4 o 5 integrantes, les comenta que la
señora del quiosco ha pedido que los estudiantes del aula la ayuden a ordenar sus cuentas de ventas
diarias, pero tiene problemas y no sabe cómo hacerlas. La organización y orden de los documentos
de gastos e ingresos será beneficioso y adecuado para su negocio. Entrega sobre cerrados con copias
de recibos y según los rubros los clasifican.
A travès de lluvia de ideas expresan sus opiniones sobre las preguntas:
¿Qué rubros de recibos obtuvieron?, ¿Cuál será el orden de organizar la información?, ¿Qué
importancia tendrá para la señora ordenar sus cuentas?, seleccionan y elaboran el organizador
gràfico que permita ordenar toda la información.
Cada equipo presenta sus aportes estructurando un organizador con la información de los recibos,
con los aportes de la docente aclaran sus dudas. Se declara el propósito de la sesión y expresa lo
importante que es administrar los recursos financieros sabiendo organizarlos en una hoja, llamada
Flujo de caja.

En equipos, leen la situación propuesta en el módulo Yony y Tula, ficha N° 23, titulada Guarda con el
Flujo de caja, sus reflexiones permitan enriquecer sus saberes previos sobre Flujo de Caja, y escriben
ideas fuerza en tarjetas para socializar en el plenario. Registran en su cuaderno las ideas principales
sistematizando en un organizador visual, a partir de la lectura del Anexo N° 1.
Luego se les invita a iniciar el juego Empresario, se distribuyen roles y manipulan los materiales.
Realizan una lectura visual, a partir de las siguientes preguntas:
¿Qué tipo de negocios se muestran?, ¿qué instituciones participan en el apoyo a los empresarios?
157
¿qué debe tener presente el empresario para iniciar un negocio?¿de qué requiere el empresario para
registrar sus ingresos y egresos?
La docente acompaña a cada equipo durante 50 minutos de juego, para ayudarles a clarar términos,
y comprensión de las reglas de juego; así como el manejo de la ficha de registro de su actividad
financiera Flujo de Caja. Les plantea preguntas para verificar si están comprendiendo los procesos de
administración de los recursos:
• ¿Cuánto de dinero iniciaste el negocio?

• ¿Qué situaciones has tenido en cuenta para tu negocio?, ¿Cuál de los negocios te ha resultado más
rentable, por qué?
• ¿Has realizado préstamos?, ¿En qué circunstancias lo hiciste?, ¿En qué mercado tus costos de
fabricación son más convenientes?, ¿Qué sucede si los costos de materiales y fabricación de tus
productos incrementan su valor, qué decisiones tomaste?
• ¿A qué mercado te conviene vender, para superar tu situación crediticia?
PERIODO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

2 INGRESOS EFECTIVO
3 Ventas brutas
4 Otros ingresos
TOTAL DE INGRESOS DE EFECTIVO (2 + 3)
5 Materiales
6 Costos de fabricación
7 Gastos administrativos
8 Otros gastos
9 Pago de impuestos (IGV)
10 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO (5+6+7+8+9)
Luego de la experiencia y a través de la lluvia de ideas los estudiantes expresan sus opiniones con
argumentos claros y coherentes. Refuerzan sus conocimientos sobre: ingresos, egresos, saldo, gastos
administrativos, materiales, gastos acumulados, préstamos, totales, etc.

Reflexiona sobre la experiencia de jugar Empresario:
• ¿Qué aprendiste?, ¿Cómo te sentiste?, ¿Qué situación te pareció conflictiva y retadora?
• ¿Qué importancia tiene elaborar un Flujo de Caja para administrar los recursos financieros?
• ¿Crees que puedas hacer un flujo de caja de tus ingresos y gastos personales?, ¿Cómo lo harías?
Utiliza el Anexo 2.
decisiones y administrar sus recusos economicos y financieros utilizando una hoja de Flujo de Caja.
TAREA
Elabora su Flujo de Caja personal en una hoja de Excel (Laptop XO – Anexo 2)
158
EVALUACIÓN

Comprende el Propone alternativas para el uso responsable de
funcionamiento del los recursos económicos y financieros del país
sistema económico y teniendo en cuenta los riesgos y oportunidades
financiero. que ofrece el contexto económico global. Guía de observación
Toma decisiones Explica que las decisiones que toma están en
económicas y relación con las condiciones económicas y
financieras. financieras del contexto

• World Vision Juegos educativos: “Empresario”
• Presupuesto familiar http://gestion.pe/economia/apenas-12-peruanos-tiene-presupuesto-familiar-y-lo-
cumple-2155872
• World Vision (2014) Módulo de Emprendimiento 3er grado. Lima – Perú.
Anexo Nº 1
TRABAJO EN EQUIPO
Flujo de Caja
1. Registran los procesos de gastos y resultado de inversión de cada jugador Empresario.
Flujo de Caja
El flujo de caja es una herramienta o informe financiero que

muestra los movimientos de los ingresos y egresos que se ha
realizado en tu emprendimiento en un tiempo determinado,
esta herramienta te proporcionará información muy
importante para saber si tu emprendimiento va bien o está
en camino al fracaso.
El flujo de caja presupuestado es una herramienta de trabajo muy útil para la toma de decisiones
del emprendedor porque:
• Te permite analizar tu plan de ventas y gastos, y efectuar ajustes necesarios.
159
• Te ayuda a estimar la cantidad de préstamo que puedes solicitar y los pagos que puedes
realizar.
Un flujo de caja tiene dos componentes principales: las

entradas y las salidas de efectivo. Un pago se hace efectivo
cuando existe la salida de dinero.
Se refiere al recaudo de las ventas por bienes o prestación
de servicios.
Otros cobros no originados de operaciones del
emprendimiento.
Son las salidas de dinero para adquisición de materias primas,
insumos y bienes para la producción, costos de fabricación del producto, gastos administrativos,
pago de impuestos y otros pagos no originados de la inversión, por ejemplos: robos, incendios
o multas.
Se obtiene restando en cada mes los egresos totales de los ingresos totales de efectivo.
Debiéndose realizar mensualmente.
Anexo Nº 2
Trabajo en Equipo
Flujo de Caja
1. Registran los procesos de gastos y resultado de inversión de cada jugador Empresario.
PERIODO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

2 INGRESOS EFECTIVO
3 Ventas brutas
4 Otros ingresos
TOTAL DE INGRESOS DE EFECTIVO (2 + 3)
5 Materiales
6 Costos de fabricación
7 Gastos administrativos
8 Otros gastos
9 Pago de impuestos (IGV)
10 TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO (5+6+7+8+9)
160
SESIÓN 03
Eligiendo la institución
financiera para mis ahorros

Promueve el ahorro y la
inversión de los recursos
económicos y financieros a fin
Comprende las
de mejorar su bienestar y el Instituciones
relaciones entre
de su familia aperturando una financieras:
los agentes del
Gestiona cuenta de ahorro. Bancos, cajas
sistema económico
responsablemente Explica las diferencias en municipales,
y financiero.
los recursos las instituciones financieras cooperativas.
económicos. elaborando un cuadro Cuentas interbancarias
Toma decisiones
comparativo. Transferencias
económicas y
Explica los benficios que interbancarias.
financieras.
ofrecen las transferencias
banacarias haciendo un listado
de las ventajas.

Los estudiantes observan el video: “Diferencias entre Banco y Cooperativa de crédito”, anotan las
ideas principales en la ficha de trabajo (Anexo 01) de forma individual.
Los estudiantes dialogan y reflexionan. Escuchan e interiorizan la competencia, las capaciadades e

indicadores a desarrollar en la sesión.

Los estudiantes leen la información del Anexo Nro 02 .
En grupo elaboran un organizador visual.

Organiza los equipos de trabajo,de 5 integrantes cada grupo, con ayuda de la técnica :”las frutas”.

Los estudiantes eligen a un coordinador del grupo quien lee las instrucciones del juego El Empresario.
161
El docente acompaña y absuelve las dudas generadas en cada equipo. Además realiza las siguientes
El juego inicia cuando cada jugador llamado “empresario”,recibe $ 2 000 y el coordinador será el
“el mercado”.
dinero obtenido.
• De acuerdo a los productos que ofrecen las tiendas, ¿cuáles de ellas existen en tu comunidad?
• ¿Qué bancos existen en el lugar donde vives,què otras instituciones financieras hay (Cooperativas
y Cajas Municipales)? Menciónalos.
• Si la empresa MERCADERES deposita S/. 1 200 de calzado en el Banco de Crédito con un interés
de 1,5% a 90 días, ¿cuánto de dinero recibe por su ahorro?
• Un empresario ha recibido por la venta de muebles en la tienda El Porvenir S/. 2000 y lo deposita
en la Caja Piura pagándole un interés de 0,35%, ¿cuánto es el interés ganado?
• ¿En qué institución financiera le conviene ahorrar? Justifica.
• Según los productos que se venden,¿qué tiendas ofrecen mejores precios? ¿generan ahorro?
Justifica.
La docente aclara dudas, refuerza y se resalta la importancia del ahorro y la toma de decisiones
económicas y financieras al identificar a la institución con mejores beneficios las ideas centrales.

La docente invita a reflexionar sobre los aprendido con las siguientes interrogantes:
»» ¿Cómo se han sentido?
»» ¿Qué aprendieron?
»» ¿Cómo lo arendieron?
»» ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
TAREA
Visitas como mínimo 5 instituciones financieras y averigua que requisitos solicitan
para aperturar una cuenta de ahorros.
162
EVALUACIÓN

Comprende las Promueve el ahorro y la inversión de los recursos
relaciones entre económicos y financieros a fin de mejorar su
los agentes del bienestar y el de su familia aperturando una cuenta
sistema económico y de ahorro.
Prueba escrita
financiero. Explica las diferencias en las instituciones
Toma decisiones financieras elaborando un cuadro comparativo.
económicas y Explica los benficios que ofrecen las transferencias
financieras. banacarias haciendo un listado de las ventajas.

• Diferencias entre Banco y Cooperativa de crédito”. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL
:https://www.youtube.com/watch?v=92nxFkMAyrE.
• Banco.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://concepto.de/banco-institucion-
bancaria/#ixzz4JcxWLfQP
• Cajas municipales.Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.ohperu.com/empresas/
cajasmunicipales.htm
• Cooperativa. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/
glosario/c.html
• Transferencias bancarias. Recuperado el 5 de setiembre de 2016.Del sitio URL: http://www.
hablemosmassimple.com/Tin/inicio
• Perú 21(s/a) Mis Finanzas.Guía Práctica para Manejar tu Economía.
Anexo Nº 1
1. Escribe las semejanzas y diferencias que identifiques entre Bancos y Cooperativas de crédito:
Institución financiera Semejanzas Diferencias
1. 1.
Bancos
2. 2.
1. 1.
Cooperativas de crédito
2. 2.
163
Anexo Nº 2
Banco
Un banco es una institución financiera incluida
en la categoría de empresas. Su principal función
y razón de existencia es la captación de clientes
que depositen allí su dinero y a través de esos
depósitos poder realizar préstamos a terceros e
incluir otros servicios.
Principales servicios y productos bancarios

• Cuentas corrientes
• Cuentas de ahorro
• Plazos fijos
• Transacciones
• Extracciones Seguros y AFP, de acuerdo al procedimiento y a
• Depósitos de dinero o cheques los límites que determine dicho organismo.
• Cuentas de créditos (a través de las tarjetas)
• Préstamos/Créditos en efectivo Tomado de: http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/
• Canjeo de puntos glosario/c.html
• Cambio, compra y venta de divisas
Tomado de: http://concepto.de/banco-institucion- Transferencias interbancarias
bancaria/#ixzz4jcxwlfqp Usar transferencias interbancarias (TIN), es fácil
y seguro, tanto para pequeñas como grandes
Cajas municipales sumas de dinero.
Una Caja de Municipal de ahorros es una entidad
de crédito similar a un banco. Son entidades TIN permite transferir dinero a cualquier
financieras que reciben el ahorro del público y persona que tiene una cuenta en el banco “A”,
son promovidas por los Gobiernos Locales o desde la computadora de su casa, su celular,
Municipalidades y se encuentran supervisadas cajero o ventanilla, a otra persona con cuenta en
por la Superintendencia de Banca y Seguros. Su el banco B en cualquier parte del país, para pagar
objetivo principal es conducir el ahorro popular su tarjeta de crédito, seguros, colegios, pago de
a la inversión y labores sociales. Surgieron en el deudas, compras y muchos pagos más.
siglo XVII en Alemania e Inglaterra y en el siglo
XIX en España. En el Perú aparecen las primeras Para usarlo debemos tener a la mano el Código
Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) de Cuenta Interbancario (CCI) de la cuenta
en 1982, y se caracterizan por pagar mejores a la que vas a transferir. El CCI es un código
tasas de interés a los Ahorros. único que toda cuenta tiene. Gracias al CCI se
pueden realizar las transferencias entre cuentas
Tomado de: http://www.ohperu.com/empresas/ de distintas entidades financieras. Es fácil de
cajasmunicipales.htm obtener el CCI propio o de cualquier persona a
través de la página web del mismo banco, de la
Cooperativa página TIN (www.transferenciasinterbancarias.
Institución de fomento del ahorro cuyo capital pe) y también ahora a través de aplicaciones
está conformado por los aportes de los propios para celulares Smartphones.
ahorristas y cuya finalidad es otorgar créditos
a éstos en proporción a dichos ahorros, Tomado de: http://www.hablemosmassimple.com/
generalmente a tasas de interés preferenciales. Tin/inicio
Pueden operar con recursos del público, previa
autorización de la Superintendencia de Banca,
164
TRANSFERENCIAS INTERBANCARIAS
Usar transferencias interbancarias (TIN), es fácil y seguro, tanto para pequeñas como grandes sumas de dinero.
TIN permite transferir dinero a cualquier persona que tiene una cuenta en el banco “A”, desde la computa-
dora de su casa, su celular, cajero o ventanilla, a otra persona con cuenta en el banco B en cualquier parte del
país, para pagar su tarjeta de crédito, seguros, colegios, pago de deudas, compras y muchos pagos más.
Para usarlo debemos tener a la mano el Código de Cuenta Interbancario (CCI) de la cuenta a la que vas a
transferir. El CCI es un código único que toda cuenta tiene. Gracias al CCI se pueden realizar las transferen-
cias entre cuentas de distintas entidades financieras. Es fácil de obtener el CCI propio o de cualquier persona
a través de la página web del mismo banco, de la página TIN (www.transferenciasinterbancarias.pe) y también
ahora a través de aplicaciones para celulares Smartphones.
http://www.hablemosmassimple.com/Tin/inicio
165
SESIÓN 04
¡Cuidado! tus ahorros pueden
estar en riesgo!

- Propone alternativas para
el uso responsable de los
recursos económicos y
- Comprende el
financieros del país teniendo
Actúa funcionamiento del Formalidad e
en cuenta los riesgos y
responsablemente sistema económico informalidad. El
oportunidades que ofrece el
respecto a y financiero. consumo. Causas
contexto económico global.
los recursos - Toma decisiones y consecuencias.
- Explica que las decisiones
económicos. económicas y Centrales de riesgo.
que toma están en relación
financieras.
con las condiciones
económicas y financieras del
contexto.

Inicia la actividad generando un clima de confianza y organiza los equipos de trabajo.
Los estudiantes leen la nota periodística: “A 20 años de CLAE: la estafa económica más grande que se
perpetró en el Perú”, reflexionan y dialogan sobre los riesgos de entregar sus ahorros a instituciones
informales, y determinan la importancia de tomar decisiones responsables de confiar su dinero a
instituciones formales.
La docente pregunta si algún familiar ha vivido alguna experiencia de entregar su dinero a gente
inescrupulosa e informal, promueve la consolidación de los aprendizajes, a través del registro de ideas
fuerza de causas y consecuencias de la formalidad e informalidad financiera y la central de riesgo.
Los estudiantes refuerzan sus saberes previos a través de la lectura de la historieta de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP, “Las Centrales de Riesgos” y “Cómo tomar un crédito responsablemente”.
Analizan la información determinando causas y consecuencias del endeudamiento en el Sistema
Financiero.

Los estudiantes leen la noticia: “Crédito promedio de jóvenes de entre 20 a 30 años aumentó en más
de S/ 600” (Anexo 1).
Aplican la técnica del subrayado y sumillado para identificar ideas principales del texto.

Dialoga con un compañero a partir de las siguientes preguntas:
• ¿Qué riesgos pueden tener los jóvenes si exceden el monto de sus compras al dinero que ganan?
• ¿Cuáles son las causas de morosidad en la generación menor de 30 a 40 años?, ¿Qué actitudes
166
financieras muestran?
• ¿Qué consecuencias tendría una persona que se endeuda con instituciones informales de prestación
de dinero?
• ¿Cómo puedes acceder a tu historial crediticio y controlar tus deudas o gastos?
A través del juego Genio del Cash, simulan algunas situaciones de endeudamiento durante los
préstamos de dinero y dialogan sobre las decisiones que deben asumir frente a las cosas que pasan,
las oportunidades pequeñas y las oportunidades grandes que deben ser resueltas con la toma de
decisiones adecuadas, evitando recurrir a instituciones informales
Finalmente, visualizan el video: informalidad financiera.

Al término del juego reflexionan a partir de las siguientes preguntas:
¿Por qué es importante controlar las actitudes de consumo y compra?
¿Qué ventajas tiene en tu vida personal y familiar?
¿Qué riesgos tienes si no cumples con tus pagos de crédito?
¿A qué instituciones debes acudir si deseas contar con tu dinero seguro?
TAREA
Indagan sobre información de instituciones financieras informales que operan en su
comunidad y a través de las Redes Sociales. Proponen algunas medidas para evitar
ser estafados y comparten con sus compañeros y familiares.
EVALUACIÓN

- Comprende el - Propone alternativas para el uso responsable de
funcionamiento del los recursos económicos y financieros del país
sistema económico y teniendo en cuenta los riesgos y oportunidades
financiero que ofrece el contexto económico global. Guía de observación
- Toma decisiones - Explica que las decisiones que toma están
económicas y en relación con las condiciones económicas y
financieras. financieras del contexto

• Computadora, proyector multimedia, juego Genio del Cash.
• Diario El Comercio (2013) Artículo económico “A 20 años de CLAE: la estafa económica más grande que se perpetró
en el Perú”. Lima – Perú. Recuperado de: http://elcomercio.pe/economia/peru/20-anos-clae-estafa-economica-mas-
grande-que-se-perpetro-peru-noticia-1570159. Lunes 29 de abril del 2013
• Diario Gestión. Crédito promedio de jóvenes de entre 20 a 30 años aumentó en más de S/ 600.http://gestion.pe/
tu-dinero/credito-promedio-jovenes-entre-20-30-anos-aumento-mas-s-600-cuanto-esta-2169112. Miércoles, 31 de
agosto del 2016
• Informalidad financiera. Recuperado el 3 de setiembre de 2016, del sitio URL: https://youtu.be/01vkpW-9wCE
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (2014). Historieta “Los créditos y las centrales de riesgo de la SBS.
Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/3/jer/historietas-3/HISTORIETA%203%20-%20
CENTRALES%20DE%20RIESGO.pdf Lima, Perú.
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (2013). Informalidad financiera. Lima. Recuperado de: https://youtu.
be/01vkpW-9wCE
167
Anexo Nº 1
Crédito promedio de jóvenes de entre 20 a 30 años aumentó en

más de S/ 600

Miércoles, 31 de agosto del 2016
Según Sentinel Perú, los jóvenes de Lima, Arequipa, Piura y La
Libertad son los que registran el mayor saldo deudor en el
sistema financiero.
Mía Ríos
sively.rios@diariogestion.com.pe
En el último año, el número de clientes de entre 20 a 30 años

en el sistema financiero cayó en 0.6%. Sin embargo, el saldo deudor en este segmento aumentó en 6.8%
comparando junio 2016 vs. junio 2015.
Según Sentinel Perú, la deuda total asciende a S/ 13,112 millones para 1.4 millones de personas, lo que
arroja como deuda promedio S/ 9,300. Este monto, es superior en S/ 644 respecto a lo registrado el
año anterior.
“El saldo de deuda aumentó pero el número de clientes cayó porque el año pasado las entidades
financieras fueron más cautelosas al momento de aprobar los créditos, lo cual era natural ya que se
venían elecciones presidenciales”, señaló Yanina Cáceres, directora de Negocios Financieros de Sentinel.
“Este año ya se empieza a observar el cambio de políticas por parte de algunas entidades, por lo que
el próximo año podríamos ver un incremento en el número de clientes, así como en la deuda”, agregó.
¿En qué se endeudan los jóvenes?

A junio del 2016, el 39% se endeuda en consumo no revolvente;
es decir, tiene créditos a cuota fija (préstamos personales
o créditos vehiculares). El 21% de jóvenes tiene un crédito
hipotecario y un 16% tiene deudas por consumo revolvente
(tarjetas de crédito).
“la morosidad en este segmento es mayor respecto a la

generación de 30 a 45 años en un punto, lo cual es comprensible
porque recién están calificando a créditos y están aprendiendo
de cómo funciona el sistema”, precisó Cáceres.
Por moneda
Los créditos que se realizan son principalmente en moneda nacional, notándose una disminución de la
preferencia por créditos en dólares como consecuencia del proceso de desdolarización de la economía.
Fuente: Diario Gestión http://gestion.pe/tu-dinero/credito-promedio-jovenes-entre-20-30-anos-aumento-mas-s-

600-cuanto-esta-2169112. Miércoles, 31 de agosto del 2016
168
SESIÓN 05
Riesgo, de mal historial crediticio

Explica el riesgo que
Comprende el supone para él y la sociedad
Actúa funcionamiento del optar por la informalidad Clasificación del
responsablemente sistema económico al momento de tomar cliente de acuerdo a
respecto a y financiero. decisiones financieras. su capacidad de pago
los recursos Toma decisiones Explica que las decisiones que Riesgo económico
económicos. económicas y toma están en relación con Riesgo financiero
financieras las condiciones económicas y

Saluda cordialmente a los estudiantes.
A través de una lluvia de ideas, los estudiantes expresan que entienden por clasificar a un cliente
de acuerdo a su capacidad de pago, qué entienden por riesgo, riesgo económico y riesgo financiero.
Utilizando las laptop XO lee la historieta de Superintendencia de Banca, Seguros y AFP “Compara y
elige” dialogan y responden a las preguntas:
• ¿Qué tipo de crédito es más conveniente?
• ¿Qué debes tener en cuenta para acceder a un crédito?, ¿Qué personas deben acceder a un
crédito?
• ¿Qué riesgos tendría si accede a un crédito y tiene problemas para pagar las cuotas?
En cada equipo se elige un coordinador para que escriban sus respuestas en tarjetas y las coloquen
en la pizarra, luego la docente con la participación de todos sistematiza la organización de las
respuestas, aclarando algunas dudas de los estudiantes sobre las palabras: Crédito, riesgo financiero,
riesgo economico, central de riesgo, historial crediticio.
A partir de las reflexiones surgidas en el diálogo de asamblea y algunas situaciones cotidianas, se
comunica los aprendizajes esperados. Refuerza con ideas fuerza los aprendizajes que lograrán en la
clase y que decisiones deben tomar al vivenciarlos en la vida cotidiana

Los estudiantes leen la información del Anexo 1 y voluntariamente proponen ejemplos de la vida
cotidiana, para evaluar su capacidad de aplicación en la vida práctica.
Observan el video:“Usa tu tarjeta de crédito adecuadamente” y dialogan sobre la situación propuesta,
expresando sus opiniones sobre los tipos de clientes que existen en una sociedad consumidora.
Luego, acceden a la página web: Reporte de deudas http://www.sbs.gob.pe/app/pu/ReporteDeudasSBS/
Default.aspx para conocer los pasos de identificación de usuario con problemas de deudas. Con la
información adquirida, aclaran sus dudas en relación a los riesgos económicos y financieros que
pueden adquirir los clientes por su capacidad de pago.
169
Participan del juego: El Empresario para reflexionar sobre las situaciones de Crédito, riesgo financiero,
riesgo economico, central de riesgo, historial crediticio, que puede suscitarse durante el juego.
Luego de 30 a 40 minutos de transcurrido el juego, socializan sus opiniones sobre la experiencia
vivida.
Los miembros de cada equipo evalúan las situaciones del juego y proponen algunos ejemplos donde
hayan identificado riesgo económico y riesgo financiero de los empresarios y comparten sus dudas,
así como consolidan las ideas fuerzas, y responden a la ficha de trabajo del Anexo 2.
La docente finalmente enriquece los saberes previos con los aportes de todos.

• ¿Qué personas no deben solicitar créditos?, ¿Por qué?
• ¿Qué pasos debes seguir para orientar algún miembro de tu familia antes de solicitar un crédito
bancario?
• ¿Qué compromisos asumirías como consumidor responsable, en un sistema de riesgo económico
y financiero?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se precisa la responsabilidad ciudadana de tomar de
decisiones sobre la oferta de precios y demanda en el mercado formal e informal.
TAREA
Indaga en la página web https://zonasegura1.bn.com.pe/SIMU/simulador07.htm, y
utiliza el simulador de tarjetas de crédito del Banco de la Nación.
EVALUACIÓN

Comprende el
Explica el riesgo que supone para él y la sociedad
funcionamiento del
optar por la informalidad al momento de tomar
decisiones financieras.
financiero. Guía de observación
Toma decisiones
relación con las condiciones económicas y
económicas y
financieras.
• Cuadernos, papelógrafos, plumones, laptop XO.

• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Compara y elige. 7a Edición. Lima. Recuperado el 27 de
setiembre, del sitio URL: http://www.sbs.gob.pe/repositorioaps/0/3/jer/historietas-2/HISTORIETA%20
2%20-%20CR%C3%89DITOS%20Y%20RETASAS.pdf
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Reporte de deudas. Recuperado el 30 de setiembre de 2015,del
sitio URL: http://www.sbs.gob.pe/app/pu/ReporteDeudasSBS/Default.aspx
• Superintendencia de Banca, Seguros y AFP .Usa tu tarjeta de crédito adecuadamente. Recuperado el 30 de
setiembre del sitio URL: de: https://youtu.be/4U75eIlS_4I Diciembre, 10.
• World Vision (2015) Módulo de Emprendimiento 5° grado de Secundaria. Lima
170
Anexo Nº 1
Central de Riesgo
¿Qué es una central de riesgo?
La central de Riesgos es el registro de riesgos financieros, o una base de datos que contiene
información actualizada sobre los deudores a entidades financieras de todo el país, donde se
consideran los datos demográficos, registros de deudas incobrables y otros.
Central de riesgos pública y centrales de riesgos privadas

En el país existen dos tipos de Centrales de Riesgos: la Central de Riesgos del Sistema de Banca
y Seguros y las Centrales Privadas de Información de Riesgos (CEPIRS), cada una de ellas tiene
una reglamentación específica, así como procedimientos especiales que permiten a los titulares
que se vean vulnerados sus derechos a la privacidad de su deuda.
Servicios públicos
Registro Nacional de Protestos y Moras

CCL (Títulos y valores).
¿Cómo se clasifica al deudor?

Para la Superintendencia de Banca y Seguros, el deudor de créditos de pequeña empresa,
microempresa, consumo e hipotecario se clasifica, según su nivel de retraso (en días calendario)
en:
Categoría Nro. PEmp, MES, Cons Hipotecario
Normal 0 0-8 0 - 30
Con problemas 1 9 - 30 31 - 60
potenciales
Deficiente 2 31 - 60 61 - 120
Dudoso 3 61 - 120 121 - 365
Pérdida 4 Más de 120 Más de 365
¿Cómo obtengo un reporte en la superintendencia de bancay seguro?
171
¿De qué depende que una persona pague un crédito y no esté
registrado en el Infocorp?
Documento LE./DNI Número 24002575 Persona Natural

Apellido Torres N° Entidades 3
Paterno
Apellido Del Carpio Fecha 31/01/2014
Materno Reporte
Nombres Alex Código SBS 5666406
(*) Montos expresados en nuevos soles. Incluye todo tipo de obligaciones directas e indirectas
(avales, cartas fianzas, cartas de crédito, aceptaciones bancarias) por capitales e intereses,
además de castigos, sus intereses y comisiones, así como intereses suspenso.
Depende de la voluntad de pago (incentivos) y de la capacidad de pago (ingresos).
Entonces ¿Es importante tener un buen

comportamiento de pago?
Si participas en el sistema financiero, tienes un historial de
comportamiento de pago (Historial de crédito). Y este es visualizado
por cualquier entidad donde solicites un préstamo.
El historial de crédito es un instrumento muy importante porque
sirve para que la entidad financiera nos otorgue el crédito. Por ello, es
importante mantener un buen comportamiento de pago.
¿Qué actitudes responsables se necesita para mantener un

buen historial crediticio en el Infocorp o Central de Riesgo?
• Debes ser puntual con el pago de tus obligaciones, así evitaras ser reportado como moroso
(deudor) ante las centrales de riesgos (la información no se borra ni se elimina).
• Realiza una programación de las cuotas de pago de tu préstamo o consumo de crédito en
las fechas en las que cuente con dinero (Ejemplo: pago de sueldos).
• Si tiene problemas para cumplir con tus obligaciones, acércate a tu entidad financiera para
negociar la reprogramación o refinanciamiento de tu obligación.
Riesgo económico: Son aquellos que provocan incertidumbre causada por el rendimiento de
la inversión y los cambios producidos por la situación económica del sector en el que opera la
empresa. Es una consecuencia directa de las decisiones de inversión.
Riesgo financiero: Conocido como riesgo crediticio. Está íntimamente asociado al riesgo
económico porque los tipos de activos que una empresa posee y los productos o servicios
que ofrece juegan un papel importantísimo en el servicio de su endeudamiento. Por tal, es
una situación de incertidumbre o probabilidad de incurrir en una pérdida patrimonial como
resultado de la transacción financiera o bien por mantener un desequilibrio o posición entre
determinados activos y pasivos.
172
Anexo Nº 2
Riesgo económico y financiero
1. Elabora un cuadro comparativo de riesgo económico y financiero personal.
Riesgo económico Riesgo financiero
2. Escribe 2 ejemplos de clientes en situaciones de riesgo económico y financiero .
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
173
SESIÓN 06
Formalización de una empresa

Formalización de
Explica con claridad los pasos
Comprende el empresas.
que se deben seguir para la
funcionamiento del • Pasos para la
Gestiona formalización de las empresas.
sistema económico formalización de
responsablemente Asume punto de vista
y financiero. empresas.
los recursos acerca de la formalización
Toma decisiones • Responsabilidad
económicos. y tributación señalando
económicas y tributaria (SUNAT)
sus beneficios a través de
financieras. • Tributos. Tipos. Pago
mosquitos.
de tributos.
INICIO (15 minutos)

Los estudiantes observan las siguientes imágenes:
Luego, a manera de lluvia de ideas, dan respuesta a las siguientes preguntas: ¿Qué representan
las imágenes? , ¿en qué se diferencian?, ¿qué otras diferencias podemos notar?, ¿Qué dificultades
o beneficios presentan estos trabajadores? ¿Qué pueden hacer para generar más beneficios que
dificultades?

De manera personal, analiza la lectura del anexo 1 y organiza la información fin de elaborar mosquitos
para sensibilizar a los comerciantes acerca de la formalización y tributación y los beneficios para sus
negocios.
El docente organiza a los estudiantes en grupos de tres y comparten sus ideas.
Observan el video: “Pasos para formalizar una empresa” y aplica la técnica de la toma de apuntes.
Construyen mosquitos para informar y sensibilizar a los comerciantes de la zona.
174
Con la técnica del museo exponen sus trabajos para la selección del trabajo que cumplió con los
criterios de evaluación.
CIERRE (15 minutos)

Se les hace las siguientes preguntas: ¿Qué aprendimos hoy? ¿Qué pasos se siguen para formalizar
una empresa?, ¿Cómo lo aprendimos?, ¿Para qué nos servirá lo que aprendimos?, ¿Cuándo salimos a
repartir los mosquitos?
TAREA
Traer evidencias de la repartición de mosquitos, como fotografías o videos.
EVALUACIÓN

Comprende el
funcionamiento del Explica con claridad los pasos que se deben seguir
sistema económico y para la formalización de las empresas.
Rúbrica de
financiero. Asume punto de vista acerca de la formalización
evaluación
Toma decisiones y tributación señalando sus beneficios a través de
económicas y mosquitos.
financieras.
• Video
• Hojas, cuaderno
• Pasos para formalizar una empresa. Recuperado el 10 se setiembre del 1015, del sitio URL: https://www.
youtube.com/watch?v=9GLkcO2VbTE&feature=youtu.be.
• Pasos para formalizar una empresa.Recuperado el 10 se setiembre del 1015, del sitio URL: http://www.pqs.
pe/actualidad/noticias/pasos-para-formalizar-mi-empresa
175
Anexo Nº 1
Pasos para formalizar una empresa

El Ministerio de la Producción está
promoviendo la inscripción en el Registro
Nacional de Mype (Remype), con incentivos
para los propietarios y trabajadores. Una
vez formalizada su empresa, puede vender
sus productos a compañías grandes, obtener
créditos más baratos de los bancos y contar
con acceso a un seguro de salud, a través del
Sistema Integral de Salud.
El Remype, creado en el marco de la Ley de Fomento a la Mype, también establece un régimen

laboral especial (menos costoso), disposiciones tributarias simplificadas y el acceso a un sistema
de pensiones subsidiado en parte por el Estado, que está próximo a implementarse.
A continuación los pasos para su formalización:
PASO 1: Constituya la empresa

La Ley le permite a uno formar una empresa como individuo y ejercer cualquier actividad
económica, ser el conductor de tu negocio, el responsable de su manejo y tener trabajadores
a su cargo.
• No requerirá efectuar gastos para la constitución de su empresa (gastos notariales y

regístrales, aportes de capital u otros).
• Podrá acogerse a un régimen tributario bastante sencillo, como es el Nuevo Régimen Único
Simplificado (RUS) y, de considerarlo necesario, tendrá la opción de acceder al Régimen
del Impuesto a la Renta Especial (RER). Asimismo, podrá optar por el Régimen General a la
Renta (RG).
• Si incumple las obligaciones asumidas con tus acreedores, tendría que responder con su
patrimonio personal (propiedades, vehículos y otros bienes).
PASO 2: Obtenga su RUC

Para que su empresa pueda empezar a mover dinero, emitir comprobantes y hacer las
deducciones de gastos correspondientes, debe realizar estos tres trámites:
Inscripción en el Registro Único de Contribuyentes (RUC) de la Sunat.
Elección del régimen tributario.
Obtenga al instante su Clave SOL para trámites por Internet.
PASO 3: Regístrese en el Remype

Al registrarse en el Remype podrá acceder a los beneficios laborales, tributarios, financieros y
tecnológicos que brinda la Ley Mype. Para inscribirse, solo debe ingresar al enlace de la página
web del Ministerio de Trabajo: http://www.mintra.gob.pe/
No olvide imprimir su solicitud de inscripción y generar allí un archivo virtual de la misma.
Después de que el Ministerio de Trabajo verifique su solicitud en los siguientes 7 días, podrá
imprimir su constancia de inscripción.
176
Antes de la inscripción debe tomar en cuenta lo siguiente:
Microempresas. Tienen de 1 hasta 10 trabajadores.

Manejan un tamaño de ventas brutas o netas anuales hasta por un monto máximo de 150 UIT
(S/.540, 000, según UIT 2010).
Pequeñas empresas. Tienen de 1 hasta 10 trabajadores.

Manejan un tamaño de ventas brutas o netas anuales de hasta 1,700 UIT (S/. 6´120,000, según
UIT 2010).
Requisitos para inscripción en el Remype:

Contar al menos con un trabajador. En el caso de las MYPE constituidas por persona natural o
EIRL, el encargado no cuenta como trabajador.
Cumplir con las características de las MYPE (número de trabajadores y ventas). Se considera
el promedio de trabajadores de los 12 últimos meses calendarios.
No incurrir en supuestos de grupo o vinculación económica, que en conjunto no cumplan con
las características de la MYPE. Por ejemplo, ser una MYPE que conforma un grupo empresarial
más grande, con evidentes conexiones de gestión.
Contar con RUC y Clave SOL.
Pasos para registrarte en el Remype

Acceda a la página Web del Ministerio de Trabajo http://www.mintra.gob.pe/
Acceda al enlace de Remype con su número de RUC y clave SOL: Regístrese aquí en el Remype.
Confirme los datos de la empresa.
Ingrese los datos de tus trabajadores y su modalidad contractual.
Imprima su constancia.
PASO 4: Obtenga su licencia y permiso sectoriales - Inscripción Sectorial

Según el giro del negocio, puede requerirse un permiso o autorización sectorial emitida por los
Ministerios y otras instituciones públicas. Averigüe si el suyo lo necesita.
Algunos casos de permisos:
Del Ministerio de Agricultura: Para empresas de procesamiento de flora y fauna silvestre y/o
beneficios de ganado y aves.
Del Mincetur: Para hoteles, casinos y restaurantes.
Del Ministerio de Educación: Para academias, centros educativos y CEOS.
Del Ministerio de Energía y Minas: Para grifos y empresas mineras artesanales.
Del Ministerio de Trabajo: para agencias de empleo y empresas de intermediación laboral.
De DIGESA: Para registro sanitario de alimentos, juguetes y útiles de escritorio y empresas
comercializadoras de desperdicios sólidos.
De DIGEMID: Para establecimientos farmacéuticos y químico-farmacéuticos.
PASO 5: Acceda a los Beneficios de la Ley Mype

• Acceso a clientes más grandes y más exigentes.
• Facilita el proceso de formalización: Ahora puede constituir su empresa en 72 horas.
• Fomenta la asociatividad: Si no produce en cantidades necesarias para atender a clientes
más grandes con productos de calidad, puede asociarse y tener prioridad para el acceso a
programas del Estado.
• Promueve las exportaciones: Podrá acceder a información actualizada sobre oportunidades
177
de negocios y participar en los programas para la promoción de las exportaciones.
• Acceso a las compras estatales: Tendrá la oportunidad de acceder a información sobre los
planes de adquisición de las entidades estatales. Además, recuerde que las Mype tiene una
cuota del 40% de las compras estatales.
Obtención del número de RUC. El RUC es un registro que contiene información del
contribuyente. Por ejemplo, datos de identificación, actividades económicas, domicilio fiscal, así
como los tributos a los que se encuentro afecto, entre otros datos. Este registro se encuentra
a cargo de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT, entidad que
tiene por finalidad administrar, fiscalizar y recaudar los tributos con que contribuyo para que
el Estado pueda cumplir con sus fines sociales.
La SUNAT lo identifica como contribuyente otorgándole, de manera inmediata, un número de

RUC que consta de once (11) dígitos. Se debe usar obligatoriamente el RUC para cualquier
gestión que vaya a realizar ante la SUNAT y otras dependencias de la Administración Pública
que la SUNAT haya establecido. Este número tiene carácter permanente y es de uso exclusivo
del titular.
¿Qué necesito saber antes de la

obtención del RUC?
Si tengo mi empresa, o deseo iniciar una
nueva, requiero saber la documentación que
se debe presentar para inscribirme en las
oficinas de la SUNAT y obtener el número
de RUC.
En primer lugar, debo tener en cuenta si soy:

• Persona Natural oPersona Jurídica (en este caso, qué tipo de organización he formado)
• En segundo lugar, debo conocer el tipo de régimen del Impuesto a la Renta al cual se acogerá
mi empresa. (Atención: en el caso de negocios, la renta será siempre de 3era Categoría).
• Tipos de régimen a que me puedo acoger
• Nuevo Régimen Único Simplificado – Nuevo RUS
• En este régimen no estoy obligado a pagar el Impuesto General a las Ventas – IGV.
• Régimen Especial del Impuesto a la Renta – RER
• Régimen General del Impuesto a la Renta
• En estos dos últimos regímenes sí estoy obligado a pagar el Impuesto General a las Ventas
– IGV.
Elegir régimen tributario. En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención del
RUC, debemos determinar a qué régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los
impuestos, ya sea al Régimen Único Simplificado (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la
Renta (RER), o al Régimen General.
Una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos elegido un régimen tributario,
podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
Comprar y legalizar libros contables. En este paso compramos los libros contables necesarios
dependiendo del régimen tributario al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos
a una notaría para que sean legalizados por un notario público.
178
Inscribir trabajadores en EsSalud. En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el
Seguro Social de Salud (EsSalud) a través de un formulario que podemos obtener en la misma
SUNAT. Este registro le permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha
entidad.
Solicitud de licencia municipal. En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde
va a estar ubicada físicamente nuestra empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de
funcionamiento. Por lo general, los documentos que debemos presentar son:
Una fotocopia del RUC.
El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).
Un croquis de la ubicación de la empresa.
Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.
Una copia de la Escritura Pública.
El recibo de pago por derecho de licencia.
El formulario de solicitud.
Funciones de la SUNAT
La SUNAT es una Institución Pública

descentralizada del Sector Economía y
Finanzas, creada por Ley No. 24829, y
conforme a su Ley General aprobada por Decreto Legislativo No.501, dotada de personería
jurídica de Derecho Público, patrimonio propio y autonomía administrativa, funcional, técnica
y financiera. Cabe señalar que en virtud a lo dispuesto por el Decreto Supremo N° 061-2002-
PCM, expedido al amparo de lo establecido en el numeral 13.1 del artículo 13° de la Ley N°
27658, se dispuso que ADUANAS se fusione por absorción con la SUNAT, otorgándose a esta
última la calidad de entidad incorporante.
ADUANAS Y SUNAT, ahora son una sola institución bajo el nombre de SUNAT.
¿Cuál es la finalidad de la SUNAT?

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria con las facultades y prerrogativas
que le son propias en su calidad de administración tributaria y aduanera, tiene por finalidad:
Administrar, fiscalizar y recaudar los tributos internos del Gobierno Nacional, con excepción
de los municipales, y desarrollar las mismas funciones respecto de las aportaciones al Seguro
Social de Salud (ESSALUD) y a la Oficina de Normalización Previsional (ONP).
Administrar y controlar el tráfico internacional de mercancías dentro del territorio aduanero

y recaudar los tributos aplicables conforme a ley.
Facilitar las actividades económicas de comercio exterior, así como inspeccionar el tráfico
internacional de personas y medios de transporte, y desarrollar las acciones necesarias para
prevenir y reprimir la comisión de delitos aduaneros.
Proponer la reglamentación de las normas tributarias y aduaneras, y participar en su elaboración.
Proveer servicios a los contribuyentes y responsables, a fin de promover y facilitar el

cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
179
¿Cuáles son los tributos administrados por la SUNAT?
Los tributos que administra la SUNAT son los siguientes:
• Impuesto General a las Ventas
• Impuesto Selectivo al Consumo.
• Impuesto a la Promoción Municipal.
• Impuesto a la Renta y Régimen Especial de Renta.
• Régimen Único Simplificado.
• Impuesto Temporal a los Activos Netos.
• Impuesto Especial de Solidaridad.
• ESSALUD.
• ONP.
• Derechos Arancelarios.
• Otros de menor recaudación.
¿Qué facultades posee la SUNAT?
Facultad de recaudación. La función de la SUNAT es recaudar los tributos, y para ello puso
en marcha el Sistema de Recaudación Bancaria, vigente desde julio de 1993. En la actualidad,
también se puede declarar y pagar a través de Internet.
Facultad de determinación. Es función de la SUNAT emitir resoluciones de determinación

y son valores a cargo de los contribuyentes en caso de que no hayan calculado o pagado
correctamente sus tributos.
Facultad de cobranza coactiva. Es función de la SUNAT ejercer, a través del ejecutor coactivo
(última fase del proceso) el cobro de la deuda tributaria que se le exige al contribuyente o
responsable de los tributos.
Facultad de fiscalización. Es función de la SUNAT fiscalizar y esto incluye la inspección, la

investigación y el control del cumplimiento de las obligaciones tributarias; incluso en aquellos
sujetos que gocen de inafectación, exoneración o beneficios tributarios.
Facultad sancionatoria. Es función de la SUNAT sancionar las infracciones derivadas del

incumplimiento de las siguientes obligaciones:
1. Inscribirse en el RUC.
2. Emitir y exigir comprobantes de pago.
3. Llevar libros y registros contables.
4. Presentar declaraciones y comunicaciones.
5. Permitir el control de la Administración Tributaria.
6. Otras obligaciones tributarias.
¿Quiénes trabajan en la SUNAT?

En la SUNAT trabajan funcionarios y servidores públicos de diversas profesiones y áreas del
conocimiento (derecho, contabilidad, economía, administración de empresas, informática,
educación, comunicación, etc.).Todos han sido capacitados y especializados en materia tributaria.
Tomado de:http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/pasos-para-formalizar-mi-empresa
180
Anexo Nº 2
Pautas para la elaboración del mosquito

Tener en cuenta:
• Titulo motivador.
• Imágenes atractivas.
• Frases claras y concisas
• Los pasos para la formalización
• Las ventajas.
Modelos:
Evalúa tu trabajo:
RUBRICA DE EVALUACIÓN DEL MOSQUITO

DESCRIPTORES POR NIVELES DE LOGRO
COMPETENCIA CAPACIDADES INDICADORES
LOGRADO PROCESO INICIO
El título motiva El titulo no mo-
Titulo motiva- El título es
a leer la propa- tiva tampoco es
dor y creativo. poco motivador.
ganda. creativo.
Comprende el
Tiene al menos
funcionamien- Tiene imágenes No tiene imáge-
Imágenes que una imagen que
to del sistema que hablan por nes que hablen
sugestivos. dice algo del
económico y sí mismo. del tema.
tema.
financiero.
Las frases utili- Las frases son Las frases no
Frases claras y
Gestiona res- zadas son claras claras pero son claras ni
concisas.
ponsablemente y concisas. redundantes. concisas.
los recursos Se puede
económicos. observar los
Explica los No se evidencia
Los pasos para pasos para la
pasos para la los pasos de la
la formalización. formalización
Toma decisio- formalización. formalización.
pero no tienen
nes económicas un orden.
y financieras:
Se nota con
Se evidencia las No se evidencia
Las ventajas de dificultad las
ventajas de la la ventaja de la
la formalización. ventajas de la
formalización. formalización.
formalización
181
SESIÓN 07
Realizamos préstamosy valoramos la
regulación del sistema financiero

Explica las relaciones entre
Comprende las
las instituciones financieras
relaciones entre
reguladoras describiendo El sistema de
Gestiona los agentes del
oralmente sus funciones. regulación financiero
responsablemente sistema económico
Explica los benficios que Organismos
los recursos y financiero.
ofrecen los organismos financieros
económicos. Toma decisiones
financieros internacionales internacionales
económicas y
en préstamos elaborando un
financieras.
cuadro compartivo.

Los estudiantes observan el video “Regulación del sistema financiero” ,toman nota de lo que
consideran importante.
En pequeños grupos, dialogan,reflexionan y registran sus respuestas en tarjetas y las pegan en la
pizarra a partir de las siguientes interrogantes:¿quién regula el sistema financiero?,¿qué instituciones
consituyen la regulación del Sistema Financiero ?,¿cómo se desarrolla este proceso?,¿existirá
organismos internacionales que también regulen el sistema financiero? ¿cuáles?
Los estudiantes,contrastan sus respuestas iniciales con lo trabajado a partir del vídeo.
La docente consolida los aportes.
Escuchan e interiorizan la competencia, las capaciadades e indicadores a desarrollar en la sesión.

Los estudiantes, organizados en grupos de 5 integrantes, leen la información del anexo Nº1 y
completan la ficha de trabajo (anexo Nº 2).
La docente aclara dudas y refuerza las ideas centrales sobre la regulación del sistema dinanciero y
los organismos financieros internacionales.

Reflexiona sobre lo aprendido a partir de las siguientes interrogantes:
• ¿Cómo te sentiste?
• ¿Qué aprendiste?
• ¿Cómo lo aplicarías en tu vida diaria?
A partir de las respuestas de los estudiantes, se resalta la importancia de las instituciones financieras
internacionales a fin de mejor y fortalecer el capital de una empresa privada y gubernamental
182
TAREA
Investiga las tasas de interés de los organismos internacionales.
EVALUACIÓN

Comprende las
Explica las relaciones entre las instituciones
relaciones entre
financieras reguladoras describiendo oralmente
los agentes del
sus funciones.
Lista de cotejo
financiero.
Explica los benficios que ofrecen los organismos
Toma decisiones
financieros internacionales en préstamos
económicas y
elaborando un cuadro compartivo.
financieras.
• Instituciones Reguladoras y Supervisoras. Recuperado el 7 de setiembre del 2016 del sitio URL: http://
blog.conducetuempresa.com/2013/02/sistema-financiero-peruano.html
• Organismos financieros internacionales relacionados con las finanzas publicas. Recuperado el 7 de
setiembre del 2016 del sitio URL: http://www.eumed.net/libros-gratis/2010a/665/ORGANISMOS%20
FINANCIEROS%20INTERNACIONALES%20RELACIONADOS%20CON%20LAS%20FINANZAS%20
PUBLICAS
• Regulación del sistema financiero.Recuperado el 7 de setiembre del 2016,del sitio URL: https://www.
youtube.com/watch?v=GJjm3eP4uTM
183
Anexo Nº 1
Instituciones
Reguladoras y
Supervisoras
Hemos conocido ligeramente a las empresas
de las cuales podemos recibir sus servicios para
actividades ligadas al sector financiero, ahora,
pasemos a conocer aquellas instituciones que
vigilan, regulan y/o preservan el buen caminar
de estas instituciones y del mercado monetario
en el país.
Tenemos a 2 grandes instituciones:
1. Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
El Banco de Reserva del Perú fue creado el 09 de marzo de 1922, mediante la Ley Nº 45 000, pero,
es en setiembre de ese mismo año que se oficializa como BCRP, desde entonces, es considerado un
organismo autónomo que tiene como finalidad preservar la estabilidad monetaria.
Para ello pone en marcha políticas que controlen la inflación, y en cierta medida, generen confianza
en la moneda peruana, además, esto genera un estímulo al ahorro y a la inversión.
Podemos mencionar algunas de las principales funciones de esta institución:

• Regular la moneda y el crédito.
• Administrar las Reservas Internacionales.
• Emitir billetes y monedas.
• Informar sobre las finanzas nacionales.
2. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Creada el 23 de mayo de 1931 como Superintendencia de Bancos, con la finalidad de controlar y

supervisar a los bancos; en julio de 2000 se incorpora a su control y supervisión a las AFP, dejando
el nombre de SBS, para tomar el actual: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
Es por ello, que esta institución está para proteger los intereses de los depositantes y asegurados
preservando la solvencia de los sistemas supervisados (Bancos, Compañías de Seguros, AFP’S); por
lo cual, la Superintendencia abarca 2 grandes tareas: regular y supervisar.
Debemos informarnos antes de hacer algún tipo de movimiento bancario, puesto que no todas las
instituciones brindan el mismo servicio, o el mismo goce de intereses; además cuando ésta infringe
sobre los derechos del cliente, usted estará en todo el derecho de acudir a la institución pertinente
para hacer los reclamos respectivos.
Superintendencia de Banca y Seguros del Perú

La Superintendencia Nacional de Banca, Seguros y AFPs es un ente regulador encargado de fiscalizar
el mercado financiero en el Perú.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión

de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y
detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar
184
los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
Comparabien.com utiliza la información proporcionada por la SBS para verificar ciertas informaciones
del mercado financiero.
https://comparabien.com.pe/sponsor/superintendencia-banca-y-seguros-peru
Organismos financieros internacionales relacionados con las

finanzas públicas
Son tres los principales organismos financieros internacionales que conceden crédito a nuestro en
Latinoamérica:
• El Fondo Monetario Internacional (FMI).
• El Banco Mundial (BM).
• El Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Estos organismos tienen su antecedente en los principios de la Carta del Atlántico y del Pacto de
Solidaridad del 1º de julio de 1944, en que se reunieron en Bretton Woods, Estados Unidos más de
50 países en la primer “Conferencia sobre los Problemas Económicos y Financieros”, para plantear
el término de la segunda guerra mundial acordándose crear el FMI y el Banco Internacional para
la Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) cuyos objetivos primarios fueron la cooperación
monetaria internacional y el estímulo de la expansión del comercio exterior propiciando un nivel
de empleo más elevado y una mejor situación económica en los países miembros.
El fondo monetario internacional (FMI).

El FMI fue creado el 27 de diciembre de 1945 bajo un tratado por convenio constitutivo y firmado
por 45 países en Bretton Woods, Estados Unidos. Sus principales finalidades son:
• Supervisar el buen funcionamiento del sistema monetario internacional vigilando que los países
miembros adopten políticas orientadas al crecimiento económico y a una estabilidad razonable
de precios.
• Facilitar la expansión y el crecimiento equilibrado del comercio internacional fomentando la
estabilidad cambiaria.
• Coadyuvar a establecer un sistema multilateral de pagos para las transacciones entre los países
miembros y proporcionar préstamos para que los países traten de corregir los desequilibrios de
su balanza de pagos.
El FMI obtiene sus recursos de las suscripciones de los países miembros. Las solicitudes de préstamo
son de la siguiente forma:
Primero el país solicitante compra con su propia moneda al FMI una cantidad equivalente de
Derechos Especiales de Giro (DEG) que representan un activo de reserva internacional creado
como una unidad de cuenta dentro y fuera del FMI. Esta divisa internacional creada por el FMI
es para que sus miembros la puedan utilizar en sus pagos internacionales y se pretende que los
DEG lleguen a convertirse en el principal activo de reserva del sistema monetario internacional.
Los DEG se asignan a los países miembros si así lo desean, en proporción a sus cuotas durante los
períodos determinados. El FMI determina el método de valoración del DEG con base en los tipos
de cambio de mercado de una cesta de las monedas de los 16 países miembros con mayor volumen
de exportación. Cada país tiene una cuota que guarda proporción con su posición relativa en la
economía mundial. Esta cuota determina el número de votos que le toca a cada país, su aportación
185
de recursos al FMI, su acceso a dichos recursos y la cantidad que le toca en la asignación de DEG.
En segundo término, el país solicitante utiliza los DEG para financiar su déficit de la balanza de pagos
o hacer frente a sus necesidades de reserva. dentro de un determinado plazo o antes si mejora la
situación económica del país deudor, éste debe reembolsar el préstamo al FMI, recomprando en su
propia moneda una cantidad igual a la que había solicitado en el préstamo y también debe de pagar
una cierta cantidad por el uso de los DEG. Si el país miembro requiere un préstamo mayor a su
suscripción, puede solicitar el servicio financiero ampliado el cual le autoriza a comprar los DEG
hasta por un 140% de su cuota.
El FMI desembolsa los préstamos en forma gradual siempre y cuando los países deudores concuerden
con el programa convenido entre este organismo y el sujeto de crédito.
La condición para otorgar el crédito por parte del FMI es que el país deudor reciba asistencia
financiera y adopte un programa destinado a solucionar se desequilibrio de pagos, ofreciéndole al
FMI garantías de que podrá reembolsar los recursos recibidos. La asistencia técnica que proporciona
el FMI a los países miembros consiste en: cuestiones de política fiscal, asuntos monetarios y balanza
de pagos, asuntos de banca central y general, y sistemas cambiarios y comerciales.
El FMI tiene cinco secciones en el mundo que son: África, Asia, Europa, Hemisferio Occidental y
Oriente. Su organización está constituida por:
• La junta de gobernadores, que tiene un titular y un suplente por cada país miembro y se reúnen
una vez al año.
• Por el Director Ejecutivo, en el que cada uno de los cinco países con mayor aportación, nombra
un director y otros 16 directores son elegidos por los demás países miembros.
• El director Gerente que desempeña el cargo de presidente del FMI durante cinco años.
Banco mundial (banco internacional de reconstruccion y
fomento)
El Banco Mundial cuyo primer nombre fue el de Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento
(BIRF) se estableció en julio de 1944 por 44 naciones que se reunieron en la “Conferencia Monetaria
y Financiera” de la ONU, en Bretton Woods, E.U. y entró en vigor en diciembre de 1945, iniciando
operaciones el 25 de julio de 1946.
Sus principales objetivos consisten en otorgar préstamos que contribuyan al crecimiento

económico de los países miembros, fundamentalmente apoyando la creación y desarrollo de la
infraestructura productiva, como es la energía eléctrica, gasoductos, telecomunicaciones, medios
de comunicación, puertos, refinerías, abastecimiento de agua, etc. También le interesa promover el
crecimiento equilibrado del comercio y el mantenimiento del equilibrio de la balanza de pagos, así
como desarrollar proyectos de infraestructura básica y proyectos productivos de reconstrucción y
desarrollo; todo ello a través de conceder o garantizar préstamos con capital de los países miembros
o mediante movilización de capitales privados. También fomenta la inversión privada extranjera y
cuando no hay capital, complementa las inversiones privadas concediendo financiamientos para fines
productivos principalmente. En el aspecto social el BM apoya programas de planificación familiar.
Los requisitos para obtener los préstamos que da el BM son que primeramente el solicitante sea
socio o miembro del banco y por consiguiente del FMI. El préstamo debe ser destinado a un proyecto
específico del país solicitante y dicho proyecto deberá ser satisfactorio técnica y económicamente
para garantizar la seguridad del préstamo y su recuperación por parte del BM. El proyecto deberá
tener una prioridad en el desarrollo del país y el préstamo deberá ser bien administrado y no
representar una carga excesiva para la economía del país deudor. Además el proyecto no deberá
tener otra fuente de financiamiento sino única y exclusivamente la del BM. Por último el proyecto
no deberá afectar al medio ambiente.
186
El Banco Mundial para comprobar que el solicitante del crédito cumple con los requisitos antes
mencionados, efectúa un estudio integral previo al otorgamiento del préstamo. Este estudio está
estructurado de la siguiente forma:
• Aspectos financieros.
• Aspectos Institucionales.
• Aspectos Técnicos.
a. Planes de construcción.
b. Planes de funcionamiento.
• Aspectos económicos.
a. Evaluación de recursos (minerales, agropecuarios, industriales, etc.).
b. Administración Pública.
c. Sistemas Educativos.
d. Comercio Exterior.
e. Finanzas Internas.
f. Planes de desarrollo.
• Aspectos comerciales y de adquisición.
En este aspecto el Banco Mundial exige que los contratos de construcción se adjudiquen mediante
convocatoria pública, dando preferencia a los proveedores del país solicitante.
Si en el estudio integral el solicitante del crédito no cumple con los requisitos que exige el Banco
Mundial se le niega el préstamo. Las causas principales de la negativa del préstamo son comúnmente
por considerar que determinado proyecto carece de suficiente prioridad para el desarrollo del país
o porque el proyecto no tiene una base sólida y este deficientemente preparado. El Banco Mundial
tiene ciertos criterios establecidos para limitar sus acciones ya sea en el sentido de autorizar o
negar un financiamiento, uno de ellos es que el Banco Mundial no debe tomar en cuenta situaciones
políticas o ideológicas al tomar su decisión para el otorgamiento del crédito pues éstas deben estar
basadas en cuestiones de carácter exclusivamente económico, financiero y técnico, además el Banco
Mundial no debe intervenir en la política interna de los países deudores y si llegase a efectuar algún
estudio referente a las situaciones políticas internas de un país, sólo debe hacerlo con el propósito
de llegar a estimas las repercusiones que pudiera presentarse en el aspecto económico.
Los préstamos del Banco Mundial van dirigidos a los gobiernos de los países miembros, los
organismos públicos y privados con garantía de su gobierno, a los territorios bajo administración de
un país miembro y a los bancos de desarrollo de los países miembros.
En su aspecto financiero el Banco Mundial dispone de muchos tipos de moneda para realizar los
préstamos pero maneja siempre su equivalencia en dólares de los Estados Unidos. Para determinar
los intereses a cobrar sobre los préstamos, se investiga en los mercados de capital del mundo las
tasas y porcentajes de los costos para la adquisición de fondos y en base a ello el Banco Mundial
determina el porcentaje de interés a cobrar el cual debe ser más bajo en relación al que pagarían
los países deudores si acudieran a los mercados privados de capital. EL Banco Mundial si obtiene
utilidades estas provienen de los ingresos de sus inversiones y de las comisiones de sus préstamos.
Las utilidades se destinan a una reserva para pérdidas por devaluación y, también junto con los fondos
asignados para financiamiento y recuperados son nuevamente utilizados para otros préstamos.
En el caso de los préstamos que no se recuperen por incumplimiento de pago, si es empresa privada
el Banco Mundial cobra al gobierno garante y sí es un gobierno el que no paga, el Banco Mundial
puede buscar inicialmente una negociación, pero si no llega a un acuerdo suspende y cancela los
montos no desembolsados y acude al arbitraje internacional y si aun así no logra que se le pague
acude a la exigibilidad mediante un cierre en el sistema financiero internacional.
El Banco Mundial para evitar llegar a la exigibilidad tiene un control sobre el uso de los préstamos
187
que consiste primeramente en hacer entregas parciales de los financiamientos y directamente a
los proveedores, supervisando el proceso de adjudicación de contratos y vigilando la marcha del
proyecto y para ello capacita al personal local. Las entregas parciales de los financiamientos deben
especificar las ramas a las que van dirigidos y el porcentaje que representa cada rama respecto al
total del préstamo. Los deudores tienen la obligación de enviar informes al Banco Mundial para que
éste realice sus auditorías mediante el Comité Adjunto de Auditoría, el cual contrata comúnmente
a alguna de las principales firmas internacionales de contadores y administradores para realizar el
trabajo.
La organización interna del Banco Mundial, está estructurada en términos generales de la siguiente
manera:
• Por la Junta de Gobernadores la cual está integrada por un representante por cada país miembro
que se reúnen una vez al año.
• Por una Junta de Directores Ejecutivos la cual la constituyen actualmente 22 expertos en la
materia y se reúnen una vez por semana.
• Por el presidente del BM quien se encarga de las actividades normales.
El organismo del BM cuenta con cerca de cuatro mil empleados provenientes de más de cien países.
El BM tiene oficinas en París, Londres,Tokio y Nueva York, y cuenta también con misiones regionales
en Kenia, Bangkok, Nepal, Tanzania,Venezuela, Colombia e Indonesia.
BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID).

El BID fue creado el 30 de diciembre de 1959 por 19 naciones latinoamericanas y los Estados Unidos
con la finalidad de contribuir a acelerar el proceso de desarrollo económico y social de los países
miembros de América Latina. mediante la cooperación entre estos países sobre la orientación de
sus políticas de desarrollo, con miras a lograr una mejor utilización de sus recursos y promover a
la vez una mayor complementación de sus economías y el crecimiento de sus comercio exterior.
El BID para lograr sus finalidades realiza dos tipos de funciones principalmente: las de tipo financiero
y las de tipo técnico.
• Las de Tipo Financiero comprenden la utilización de sus propios recursos, así como la utilización
de los fondos obtenidos en los mercados financieros para llevar a cabo sus proyectos de carácter
económico y social de alta prioridad para la región. También promueve la inversión de capitales
públicos y privados en América Latina.
• Las Funciones de Tipo Técnico se refieren a cooperación técnica para la preparación, el
financiamiento y la ejecución de planes y proyectos de desarrollo.
El BID cuenta con dos tipos de fondos que son:

• Los Fondos Propios.
• Los fondos en Administración.
Los Fondos Propios están constituidos por:
• El Fondo para Operaciones Especiales.
• Recursos de Capital y,
• Cuenta de Facilidad de Financiamiento Intermedio.
El Fondo de Operaciones Especiales que también recibe el nombre de “Ventanilla de Recursos
Concesionales del Banco” constituye un fondo de alta prioridad destinado a aquellos países
clasificados como económicamente menos desarrollados o de mercado limitado dentro de los
países subdesarrollados, como es el caso de Bolivia, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Guyana, Haití,
Honduras, Nicaragua, República Dominicana, etc. El plazo para amortizar los financiamientos
provenientes de este fondo es de 20 a 40 años y la tasa de interés es del 4% anual.
188
Los Recursos de Capital son préstamos que se amortizan de 10 a 30 años y pueden ser financiados
mediante divisas extranjeras o moneda local, siendo las tasas de interés más bajas cuando se contrata
en moneda local.
Los Fondos en Administración están constituidos por:

• El Fondo Fiduciario para el Progreso Social.
• El Fondo Venezolano de Fideicomiso.
• Los Fondos canadienses, suizos, noruegos, y el especial japonés.
El Fondo Fiduciario para el Progreso Social es proporcionado por los Estados Unidos y su objetivo
es apoyar a los esfuerzos de los países de América Latina que estén dispuestos a iniciar o ampliar
mejoras institucionales efectivas y adoptar medidas para utilizar eficazmente sus propios recursos,
con miras a alcanzar un mayor progreso social y un crecimiento económico más equilibrado.También
es utilizado para proporcionar asistencia técnica y financiera para la colonización y mejor uso de la
tierra, dando vivienda a los sectores de más bajos ingresos.
Los requisitos y procedimientos para obtener los préstamos que concede el BID son los siguientes:
• Primeramente las misiones de programación de cada país Latinoamericano identifican proyectos
prioritarios mediante análisis y consultas.
• Una vez determinado el proyecto se elabora una solicitud de préstamo y el BID efectúa un
análisis institucional, técnico, socioeconómico, financiero y legal (y desde 1980 también se lleva a
cabo un análisis de la distribución de los beneficios.
• Los resultados del análisis total e integral son turnados a un Comité Interdepartamental y
posteriormente al Presidente del BID el cual debe de dar su recomendación favorable o no. Si
es favorable es turnado al Directorio Ejecutivo para que éste apruebe o modifique el proyecto,
según lo considere conveniente.
• Es por último que el Directorio Ejecutivo envía copia al interesado en el crédito sobre la
respuesta y presenta los requisitos previos al desembolso. El solicitante y el Directorio Ejecutivo
representado por el Presidente del BID suscriben y firman el Convenio y así se efectúa el primer
desembolso.
Para que los proyectos cumplan con los requisitos que exige el BID, éste presta asistencia técnica
de dos clases:
• En la formación de personal, y
• En la preparación de los proyectos.
La organización del BID está estructurada de la siguiente forma:
• Asamblea de Gobernadores. La cual nombra al presidente del Banco.
• Directorio Ejecutivo. El cual nombra al vicepresidente del Banco.
• El Presidente del Banco. El cual nombra al Comité de Alto Nivel o también llamado Comité
Interdepartamental.
Tomado de: http://www.eumed.net/libros-gratis/2010a/665/ORGANISMOS%20FINANCIEROS%20

INTERNACIONALES%20RELACIONADOS%20CON%20LAS%20FINANZA
189
Anexo Nº 2
FICHA DE TRABAJO
1. Completa el cuadro escribiendo 5 diferencias entre los organismos financieros internacionales.
DIFERENCIAS
Banco mundial (Banco
El fondo monetario Banco interamericano de
Internacional de
internacional (FMI) desarrollo (BID)
Reconstrucción y Fomento)
2. Explica las funciones que tienen las instituciones reguladoras y supervisoras a través de un ejemplo.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
3. Explica la importancia de las instituciones reguladoras y supervisoras.
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
190
Por los niños
191
Por los niños
192

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La alfabetización financiera que propone Word Vision contiene una

Por medios del presente documento se logrará contribuir el alfabetismo

Caleb Meza Arellano

 Número y nombre de la Cada tiene nombre y una n umeración p ara el

Sesión 01 - Usamos y valoramos el dinero responsablemente 11

Sesión 01 - Elaborando mi presupuesto 50

Sesión 01 - Usamos la hoja de Presupuesto 81

Sesión 01 - Mi presupuesto para el mes 118

Sesión 01 - Aperturando mi cuenta de ahorro 150

COMPETENCIA CAPACIDADES INDICADORES CAMPO TEMÀTICO

I. Inicio (10 minutos)

Familiarización con la estrategia del juego:

1. ¿Cómo se le llama a los materiales recibidos?

II. Desarrollo (55 minutos)

Organización de los estudiantes en equipos y entrega los materiales:

Explicación las reglas del juego

Desarrolla el juego y registro de transacciones

III Cierre (25 minutos)

El docente invita a reflexionar sobre lo aprendido a partir de la historieta “Yony y Tula” Nº 24

• ¿Qué usos da Chatín a su tarjeta débito?

Entrevista a tres profesores que usan dinero electrónico y elabora un listado de

CAPACIDADES INDICADORES INSTRUMENTO

MATERIALES Y MEDIOS BÁSICOS A UTILIZAR EN LA SESIÓN

Es el valor o producto pre-pagado, donde el registro de los fondos o valor disponible al

Los pagos que podrían realizarse con dinero electrónico incluyen:

Da repuesta a las siguientes preguntas:

1. Explica cuál es el rol de la familia al utilizar o distribuir el dinero.

2. Explica cuál es el rol que desempeña la empresa al utilizar el dinero electrónico.

DIFERENCIAS ENTRE GUSTOS Y NECESIDADES

Hacemos miles de decisiones de compra a lo

Por ejemplo, todos tenemos el típico ami-

¿Para qué pagar más habiendo alternativas más baratas?

Tomado de: Diferencias entre gustos y necesidades, en: (http://www.applesfera.com/apple-1/la-diferen-

De acuerdo a leído, establece 5 diferencias entre gustos y necesidades completando el siguiente

Lee, el capítulo Nº 24 “Tarjeta de débito más efectiva que el efectivo”, de la historieta

1. ¿Qué usos da Chatín a su tarjeta débito?

2. ¿Tú serías previsor así como Chatín? ¿Por qué?

3. ¿Qué has aprendido de la historieta?

4. ¿Lo aprendido cómo lo aplicarías en tu vida diaria?

COMPETENCIA CAPACIDADES INDICADORES CAMPO TEMÀTICO

I. Inicio (10 minutos)

1. ¿Qué observas en el video? ¿ Cuál es la decisión que tomó Tito?

II. Desarrollo (60 minutos)

Organiza a los estudiantes en equipos y entrega los materiales de juego

III. Cierre (20 minutos)

CAPACIDADES INDICADORES INSTRUMENTO

MATERIALES Y MEDIOS BÁSICOS A UTILIZAR EN LA SESIÓN

¿Qué es el ahorro? para ahorrar en una entidad financiera asegurarnos

Ventajas y limitaciones de las diversas formas de ahorrar

1. Instituciones financieras reguladas

3. Ahorro en animales o bienes

COMPETENCIA CAPACIDADES INDICADORES CAMPO TEMÀTICO

I. Inicio (10 minutos)

Familiarización con la estrategia del juego:

Luego se solicita que respondan en parejas a las siguientes preguntas: