PERFIL PROYECTO

LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO DE
PANELES SOLARES

Introducción

Se realizará un proyecto de limpieza y mantención de paneles solares

aprovechando el impulso local de esta área en la zona norte del país, los
trabajadores que requiere esta empresa en la que se tomarán en consideración los
parámetros y circunstancias de los equipos y métodos a aplicar.

Objetivo

El objetivo del proyecto es seleccionar el método adecuado según el lugar que se

prestara el servicio

Planta fotovoltaica

Las plantas fotovoltaicas corresponden a un conjunto de paneles fotovoltaicos,

conectados en serie, los cuales captan la energía solar, esta energía se concentra
en gabinetes de corriente continua, la cual es llevada hacia los inversores, donde
convierte la corriente continua en corriente alterna, luego es conducida hacia los
centros de transformación, donde la energía se adapta a las condiciones de
intensidad y voltaje aptas para ser transportadas, en líneas de transmisión
controlada desde el centro de operaciones, desde donde se supervisa todo el
funcionamiento de la planta, además este centro recibe información de los distintos
sistemas de la instalación, tales como torre meteorológica, inversor, armarios de
corriente continua/alterna, y centro de transformación
Componentes de una planta fotovoltaica

Figura 01

Método

Se realizarán las características y examinaciones con la mayor exigencia que

corresponda conforme a los reglamentos de seguridad necesarios.

Área de estudio

Se realizará un estudio de proyecto en el área de mantenimiento y limpieza, tratando

de conseguir un trabajo seguro e instintivo que se ajuste a las reglas establecidas
tanto en el contrato con los clientes, como con los manuales de mantención que se
crearan para tal efecto.

Métodos y procedimiento

La prueba de rendimiento de equipos se realizará según indicaciones del proveedor

y en forma práctica un estudio del entorno donde se ejecutará el servicio, e incluirá
un estudio de virtudes y falencias de cada método de limpieza y mantenimiento.

Cronograma de actividades

Esta prueba se realizará en fases, la primera de conocimientos del terreno o lugar

donde se entregará el servicio siendo el más desfavorable y el más favorable para
efectos de comportamiento de los procesos.

En su segunda fase, se realizarán estudios de costos, e incluirá un cuadro de

comparación.

El tercero será un estudio de las empresas mandantes y de la competencia y de la

visión a futuro que tenga el gobierno regional para la zona utilizando esta energía
alternativa, para así poder ver el campo ocupacional.

Por último, se hará un estudio de costos mínimos y con todas las anomalías que se
pudieran dar, para ver cómo se portaría cada proceso de limpieza.
Colaboradores

Este proyecto se hará con datos de número de plantas fotovoltaicas y proyectos que
se tendrán a futuro considerando el clima de la región (desértico) y el crecimiento
poblacional.

Presupuesto

El presupuesto a utilizar o flujo de caja se realizará con el estudio del cuadro de

costos, considerando análisis de mercado, técnico operativo, económico financiero
y socio económico.

Luego de definir los alcances del proyecto viene la etapa del análisis

Análisis estratégico

En el análisis estratégico se verá el proceso de planeación estratégica, la redacción

de la misión y la visión de la empresa, una pequeña realización de matriz EFE
(evaluación del factor externo), para la formulación de estrategias.
La Misión en esta etapa es muy importante porque es a partir de ésta que se
formulan objetivos detallados que son los que guiarán y alinearan a la empresa, se
indica a que clientes va dirigida, que necesidades satisface, que tipos de servicios
ofrece
Misión para la empresa de paneles solares:
“Ayudar a nuestros clientes, mantener un ayuda constante en la mantención de su
sistema solar de energía, ofreciendo una solución a sus problemas de limpieza y
enseñándoles a mantener en el tiempo su placa solar”.
La Visión, es la descripción de la situación futura que desea tener la empresa,
donde se guía al cliente
Visión para un futuro cercano: “Ser la empresa líder en la mantención de sistemas
de paneles solares fotovoltaicos en la zona norte del país”
Cuadro 01
Matriz de Evaluación de Factores Externos

Importancia Clasificación
Factores externos clave Valor
Ponderación Evaluación
Oportunidades (entre 5 y 10 factores)
1. Rápido crecimiento de la demanda 10% 5 0,5
2. Apertura de mercados regionales 10% 5 0,5
3. Mano de obra accesible 10% 5 0,5
4. Cambios a energia limpias 10% 5 0,5
5. Precios de paneles mas adsesibles 10% 5 0,5
Amenazas (entre 5 y 10 factores)
1. Entrada de nuevos competidores 10% 5 0,5
2. alianzas de empresas 10% 4 0,4
3. Barreras por aparicion de monopolios 10% 5 0,5
4. Recesión económica y politica 10% 2 0,2

10%
5. Reducción de la confianza en nuevo tipo de energia 5 0,5
Total 100% 4,6

Balance Positivo

Análisis de mercado
En el análisis de mercado se realizará un estudio de la instalación de paneles
solares en la región más los proyectos a futuro que tiene el gobierno y así obtener
el tamaño de mercado al cual los dirigiremos en nuestro proyecto. Este análisis
determinara el número de clientes.
Figura 2

También se tendrá en consideración una noticia que emana del departamento de

ingeniería eléctrica de la universidad de chile

“En 2016 Chile ha logrado generar 1GW de energía solar, lo que lo convierte en el
país que más genera energía solar en la Latinoamérica. Ahora va por más. Tener la
planta solar más grande de Latinoamérica es una cosa, pero estar construyendo las
dos plantas de energía solar más grandes del mundo está algo mayor. Chile está
construyendo las dos plantas solares más grandes de Latinoamérica e incluso a
nivel mundial. El Primer proyecto es Cielos de Tarapacá que consiste en una planta
solar fotovoltaica de 600 MW-AC con tecnología de tracking en un eje, que sigue al
sol durante el día desde oriente a poniente. Su tamaño es tal, que si estuviese
operativa durante el 2015 seriá la planta solar más grande del mundo. El proyecto
de 1.650 hectáreas se ubica en la localidad de Pintados, aproximadamente 60
kilómetros al sur de Iquique, en la Región de Tarapacá́ .

Cielos de Tarapacá es el complemento de Espejo de Tarapacá. Esta combinación

dará origen, en el 2019, al primer sistema a gran escala en el mundo capaz de
producir energiá solar 24 horas al diá los siete dia
́ s de la semana, compitiendo
directamente y sin subsidios con centrales termoeléctricas.”
Análisis técnico
En el análisis técnico se ve las siguientes preguntas:
¿dónde?, se desarrollará el proyecto, norte del país
¿cuánto?, constara el servicio, va a depender de los balances y estimaciones
¿cuándo?, se realizará el servicio, cada vez que sea necesario
¿cómo? se ejecutará el servicio, con mano de obra y supervisión
Y ¿con qué?, medios se realizarán los servicios, con máquinas y vehículos
necesarios.

Al realizar el análisis técnico hay que tener en cuenta algunas observaciones:

1. Hoy en día existen diversas técnicas de limpieza de módulos fotovoltaicos, pero
todavía no se ha logrado llegar a un equilibrio entre el coste de inversión, y la
eficacia exigida a la hora de limpiar estas instalaciones.
2. Al ser una tecnología joven, el sector no se encuentra muy profesionalizado.
3. En las plantas comerciales se suelen utilizar los mismos sistemas de limpieza los
cuales no suelen ser sistemas con un alto grado de mecanización y automatización
excepto en plantas singulares o de gran tamaño.
4. La característica más decisiva a la hora de determinar el tipo de limpieza es el
tamaño del parque solar. Otras características a tener en cuenta son el
emplazamiento y acceso, y la configuración de los módulos fotovoltaicos. De esta
manera en plantas grandes se suele contar con una máquina automatizada que
limpia continuamente los módulos fotovoltaicos, donde el coste relativo de la
máquina y del coste de la limpieza son bajos. Sin embargo, en parques pequeños
se suelen realizar limpiezas manuales o con máquinas de rodillo o de agua a presión
con una frecuencia esporádica cuando los módulos están muy sucios o porque lo
exija el contrato de mantenimiento. Es en este tipo de parques donde se puede
realizar una fuerte optimización de las limpiezas y donde existe una gran margen de
mejora.
Análisis organizacional
En esta etapa se describirán los perfiles para los recursos humanos de la empresa,
así como el proceso de contratación de personal. Además de detallar todo el
proceso de creación de empresa e inicio de actividades, o sea todo el marco legal.
Como comienzo lo primero que se tiene que realizar es la estructura organizacional,
vale decir un organigrama de la empresa, de tipo vertical, ya que en él se establecen
líneas de autoridad bien definidas.
Figura 3

GERENCIA

OPERACIONES RRHH FINANZAS

Descripción del mercado objetivo

El servicio de mantención y limpieza de paneles solares es un servicio nuevo y con

gran futuro en la zona norte de Chile, ya que es una zona desértica donde el sol
prima gran parte del año además de contar con un clima privilegiado y un gran
territorio plano llamado depresión intermedia donde se ubica la pampa del tamarugal
con una superficie de 102 264 ha como superficie principal mas toda la cordillera de
los Andes, ambas superficies se pueden utilizar en instalación de paneles solares,
la superficie total de la región es 42.215,8 km2.

Figura 4

Mercado futuro

Siendo visionario existe un gran mercado a futuro donde se pretende que la región
dependa en un 70% de la energía solar, para ello hay que estar preparado y con un
servicio eficiente y económico para la limpieza de estos paneles.

El presente articulo da cuenta del futuro del campo laboral del servicio.

PROYECTAN UN TOTAL DE VEINTE CENTRALES

DE ENERGÍA SOLAR EN LA REGIÓN DE
TARAPACÁ
El ministro del ramo agregó que a fines de este año se concretará la conexión
del Sing y el SIC, lo que reforzará la respuesta ante episodios de apagones.
Un total de 27 proyectos tiene en agenda el Ministerio de Energía para la región de Tarapacá, del cual,
descontando la termoeléctrica Pacífico, 26 pertenecen a energías renovables no convencionales. Y en lo
específico, veinte centrales son de energía solar, una hidráulica, una eólica y cuatro geotérmicas.
Y cada una está en distintas fases de su desarrollo. De los veinte solares (17 fotovoltaicos y tres de
concentración solar), trece están aprobados ambientalmente, dos en calificación y cinco en prefactibilidad. Los
27 llegan a una inversión total de 13.285 millones de dólares.
El ministro de Energía, Andrés Rebolledo, aseguró que en América Latina, dos tercios de los proyectos de
energía solar están en Chile y que “si ocupáramos el 5% del desierto de Atacama podríamos tener una
capacidad instalada cinco veces a la que hoy tiene Chile completo y en ese contexto Tarapacá cumple un rol”,
dijo.
Tal como lo indican las cifras, gran parte de los proyectos locales son solares y según el ministerio aportan una
tecnología nueva (termosolar) que garantiza la generación durante 24 horas.
“Ese es un gran desafío de la energía fotovoltaica, tener durante el día la planta habitual y en la noche producir
con el vapor que se genera durante el día con los espejos”, explicó Rebolledo.
El ministro detalló que las empresas a cargo de las iniciativas están hoy en la etapa de mercado, buscando
financiamiento

Descripción del servicio

Estar al aire libre y sometido al clima y las condiciones atmosféricas significa que,
al igual que sus ventanas, los paneles solares pueden ensuciarse. El polvo, la
contaminación, las hojas y otros desechos son arrastrados por el viento,
depositados en la lluvia o la nieve, o transportados por pájaros e insectos.

Si se permite que la suciedad permanezca y se acumule en los paneles, se bloquea

parte de la luz solar, lo que impide que llegue a las células solares y reduce la
cantidad de electricidad que se genera.

El mantenimiento de paneles solares es necesario que se realice cuando se

requiera asegurar que todos los componentes eléctricos y otros componentes
funcionen de forma correcta y segura.

¿Cuánto más productivos son los paneles solares cuando están limpios?
Un panel solar inmaculadamente limpio podrá funcionar con su máxima
eficiencia. Cualquier suciedad en los paneles reduce la eficiencia y reduce sus
ahorros de energía. Cuando Google estudió el rendimiento de su sistema de
paneles solares en California, descubrieron que la limpieza de los paneles al año,
al final del invierno, aumentaba el rendimiento energético en un 12%.Otros estudios
han sugerido que el rendimiento energético de los paneles sucios puede reducirse
hasta en un 25%, lo que significa perder una cuarta parte de sus ahorros potenciales
en la factura de energía.
¿Con qué frecuencia debo limpiar los paneles solares?

Sus paneles pueden necesitar más o menos limpieza según el tipo y el

fabricante; ubicación; ángulo (inclinación); vegetación circundante; fauna
silvestre; industrias locales, tráfico u otros contaminantes; y condiciones climáticas

Ahora por costos y prueba de campo contrastadas, se opta en la mayoría de los

casos por el sistema de cepillado especial con uso de cepillos de un material
específico (poliéster) con una determinada densidad y grosor de cerdas que evitan
cualquier tipo de ralladura sobre el cristal del panel.

El agua que se utiliza en la limpieza se almacena en un depósito desde donde se

impulsa, por medio de una bomba, a unas pértigas que alcanzan hasta los 20 metros
de altura. Los equipos están preparados para almacenar agua al tiempo que se
utiliza la del depósito, con lo que se asegura el trabajo continuo de los operarios a
lo largo de la jornada de trabajo.
La limpieza se realiza a través de unos cepillos situados en los extremos de las
pértigas. La suciedad que se va separando, por la acción mecánica del cepillado,
va siendo arrastrada por seca vidrios o raspador, de forma que el cristal se va
secando sin dejar ningún tipo de rastro.
Figura 5

Plan de desarrollo de implementación

La implementación se desarrollará de acuerdo con el siguiente programa:

Cuadro 2

Actividades m1 m2 m3 m4 m5 m6
Constitucion legal x
inicio de actividad x
levantamiento capital x x
adquisicion de equipos x x
marketing y venta x x
contratacion de personal x
inicio de servicios de limpieza x

Valorización de gastos de puesta en marcha $3.000.000

Constitución legal 500.000

Inicio actividad 250.000

Marketing y venta 2.250.000

La implementación se estima en 6 meses y el capital de trabajo que el proyecto

requiere es de $20.000.000 donde $17.000.000 se ocupara en maquinarias
necesarias para el proyecto quedando $3.00.000 para puesta en marcha y
marketing.

Cuadro 3

maquinas cantidad costo unitariocosto total

camion de transporte 2 3.500.000 7.000.000
furgon de personal 1 3.000.000 3.000.000
Motor electrico 2 1.500.000 3.000.000
Hidrolavadora 5 700.000 3.500.000
maquina de vapor 5 100.000 500.000
17.000.000

Personal requerido
Cuadro 4

cargo nro. Puestos

supervisor 1
operador de 1ra 2
operador de 2da 1
ayudante 3
bodeguero 1
vigilante 1

El personal para contratar estará enmarcado según el análisis organizacional del

proyecto, se considera personal para el año 1 del proyecto.

Cuadro 5

Plan de ingresos

Mercado en años 2019 2.020 2.021 2022 2.023

nro de paneles 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000
% participacion 50.000 120.000 210.000 320.000 450.000
precio panel unitario 280 280 280 280 280
total participacion esperada 14.000.000 33.600.000 58.800.000 89.600.000 126.000.000

Ventas por participacion en el mes mes año 1 mes año 2 mes año 3 mes año 4 mes año 5
servicio de mantencion y limpieza 14.000.000 33.600.000 58.800.000 89.600.000 126.000.000
% en cada año 5% 6% 7% 8% 9%
meses de servicio 6 12 12 12 12

Ventas año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

servicio de mantencion y limpieza 84.000.000 403.200.000 705.600.000 1.075.200.000 1.512.000.000

El ingreso está estimado en participación en el mercado y su precio costo basado

en parámetros cuantitativos propios marginando un 100% de utilidad.

Cuadro 6

Descripcion precio
Costo de servicio 140
100% de utilidad 140
Total proyecto 280

Cuadro 7
Balances de implementación
Cuadro 8

Balance de maquinarias, equipos y tegnologias

valor de
desecho
maquinas cantidad costo unitariocosto total vida util añosx unidad
camion de transporte 2 3.500.000 7.000.000 5 500.000
furgon de personal 1 3.000.000 3.000.000 5 500.000
Motor electrico 2 1.500.000 3.000.000 3 100.000
Hidrolavadora 5 700.000 3.500.000 3 50.000
maquina de vapor 5 100.000 500.000 3 5.000

Corresponde a maquinarias a utilizar en el proyecto de 5 años, cubierta por el aporte de capital.

Cuadro 9

Balance de obras e instalacion

Item u.med dimension costo unitario costo mensual
Galpon oficina m2 100 5.000 500.000

Corresponde a valor de arriendo de la localizacion del proyecto y su valor es mensual

Cuadro 10

Balance de personal
cargo nro. Puestos unitario total mensual A.Patronal
supervisor 1 1.200.000 1.200.000 84.000
operador de 1ra 2 600.000 1.200.000 84.000
operador de 2da 1 500.000 500.000 35.000
ayudante 3 450.000 1.350.000 94.500
bodeguero 1 500.000 500.000 35.000
vigilante 1 450.000 450.000 31.500
5.200.000 364.000

Corresponde al personal y su valorizacion al primer año del proyecto, valor mensual

Cuadro 11
Balance de materiales
material un.medida cantidad unitario total mensual
lubricantes lt 10 2.500 25.000
limpiadores un 20 5.000 100.000
paños aseo kg 10 5.000 50.000
repuestos un 20 10.000 200.000
375.000

Corresponde a materiales a utilizar durante un mes.

Cuadro 12

Balance de insumos generales

material un.medida cantidad unitario total mensual
consumos basicos oficina gl 1 150.000 150.000
petroleo lt 100 700 70.000
mantenciones gl 2 150.000 300.000
celulares y radios gl 1 150.000 150.000
670.000

Corresponde a insumos generales valorizados por mes

Cuadro 13

Balance resumen de gastos

GASTOS año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Personal 31.200.000 62.400.000 62.400.000 62.400.000 62.400.000
Aporte patronal 2.184.000 4.368.000 4.368.000 4.368.000 4.368.000
Instalacion 3.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Materiales 2.250.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000
Insumos generales 4.020.000 8.040.000 8.040.000 8.040.000 8.040.000
42.654.000 85.308.000 85.308.000 85.308.000 85.308.000

Localización de la empresa
En esta etapa también se empezará por la localización de la empresa, considerando
los siguientes aspectos:
distancia al cliente,
distancia de los proveedores,
distancia de los trabajadores y los requerimientos legales
Por lo tanto, se opta por una zona cercana como es la comuna de Pozo Almonte,
norte de Chile, ya sea por la comunicación con los aspectos antes mencionados y
también consideramos otro factor importante que es el precio.
Pozo Almonte es una ciudad y
comuna capital de la Provincia del
Tamarugal, en la Región de
Tarapacá, Chile. Integra junto con las
comunas de Iquique, Alto Hospicio,
Huara, Camiña, Colchane y Pica el
Distrito Electoral N°2 y pertenece a la
1ª Circunscripción Senatorial.
Elevación: 1.072 m
Superficie: 13.766 km²
Alcalde: Richard Godoy Aguirre
Población: 10.830 (2002)
Provincia: Provincia del Tamarugal

El Tamaño del Proyecto

Con el tamaño del proyecto nos estamos refiriendo a la capacidad de producción
instalada que se tendrá, ya sea diaria, semanal, por mes o por año. Depende del
equipo que se posea, así será nuestra capacidad de producción.

Capacidad de Producción

En un proceso se pueden distinguir o determinar tres capacidades de producción:

Capacidad Normal Viable

Nos referimos a la capacidad que se logra en condiciones normales de trabajo,

tomando en cuenta, además del equipo instalado y condiciones técnicas de la
planta, otros aspectos tales como paros, mantenimiento, cambio de herramienta,
fatigas y demoras, etc.

Entre los factores que tienen relación con el tamaño se encuentran:

 Mercado
 Proceso Técnico
 Localización
 Financiamiento

Mercado

A través del estudio de mercado, se determinan si existe o no una demanda

potencial y en que cantidad para determinar el tamaño del proyecto.

En el estudio de mercado se determina la magnitud de la demanda, puede darse

los siguientes casos:

• Que la demanda sea mayor que el tamaño mínimo.

En este caso la demanda limita el tamaño del proyecto, ya que la cantidad producida
se podría vender por la existencia de demanda insatisfecha.

• Que la magnitud de la demanda sea igual al tamaño mínimo del proyecto.

Por ser la demanda igual al tamaño mínimo, deberá tomarse en consideración la

demanda futura. Si las perspectivas son halagadoras para el corto plazo, valdrá la
pena continuar con el proyecto con capacidad inferior, con la que se tendrá
demanda insatisfecha.

• Que la demanda sea muy pequeña con relación al tamaño mínimo.

En este caso la cantidad de la demanda hace que el proyecto sea imposible de

ponerlo en marcha, ya que la producción no se vendería.
Localización

El tamaño se ve afectado por la localización cuando el lugar elegido para ejecutar

el proyecto no dispone de la cantidad de insumos suficientes, ni accesos idóneos,
etc.

Como conclusión el tamaño va a depender del costo mínimo obtenido según los
balances y demás estimaciones

Según el análisis del servicio y su margen de utilidad la capacidad normal

viable requerida es un galpón de 20 x 10 mt el cual da como oficina y bodega,
debe contar con estacionamiento cerrado y uno a la calle.

Figura 6

Este local reúne las condiciones y esta el valor según el balance de instalaciones.

Justificación de inversión y cronograma de maquinarias

Cuadro 14

cronograma de inversion en maquinas

vida
util maquinas costo total año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6
años
5 camion de transporte 7.000.000 7.000.000
5 furgon de personal 3.000.000 3.000.000
3 Motor electrico 3.000.000 3.000.000
3 Hidrolavadora 3.500.000 3.500.000
3 maquina de vapor 500.000 500.000
Calendario de reinversiones 7.000.000 10.000.000

La inversión en reemplazo de maquinarias solo abarca la que se estimó su vida útil

en tres años o 36 meses y como el año 1 solo es de 6 meses por eso se reemplaza
en año 4.

Cuadro 15

Cronograma de venta de maquinas de reemplazo

maquinas año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6
camion de transporte 1.000.000
furgon de personal 500.000
Motor electrico 200.000
Hidrolavadora 250.000
maquina de vapor 25.000
Calendario de venta 475.000 1.500.000

La venta de maquinas de reemplazo se toma según valor de desecho por lo que no

implica utilidad ni pago de impuesto, ya que el valor libro menos el valor de inversión
es el valor de desecho y ese valor es el de venta.

Utilidad año 1
Cuadro 16

año 1
VENTAS 84.000.000
GASTOS 42.654.000
Personal 31.200.000
Aporte patronal 2.184.000
Instalacion 3.000.000
Materiales 2.250.000
Insumos generales 4.020.000
MARGEN 41.346.000
impuesto 25% 10.336.500
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 31.009.500

Este resultado arroja utilidad con un 5% de participación en el mercado con solo 6

meses de ejecución.

Luego se analizará los otros periodos donde cada año va incrementando la

participación en un 1% cada año. Donde se espera un margen mayor ya que son
periodos completos.

Análisis de periodos completos

Cuadro 17

Estado de Resultado comparativos

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
VENTAS 84.000.000 403.200.000 705.600.000 1.075.200.000 1.512.000.000
GASTOS 42.654.000 85.308.000 85.308.000 85.308.000 85.308.000
Personal 31.200.000 62.400.000 62.400.000 62.400.000 62.400.000
Aporte patronal 2.184.000 4.368.000 4.368.000 4.368.000 4.368.000
Instalacion 3.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Materiales 2.250.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000
Insumos generales 4.020.000 8.040.000 8.040.000 8.040.000 8.040.000
MARGEN 41.346.000 317.892.000 620.292.000 989.892.000 1.426.692.000
impuesto 25% 10.336.500 79.473.000 155.073.000 247.473.000 356.673.000
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 31.009.500 238.419.000 465.219.000 742.419.000 1.070.019.000

Como se observa la utilidad es mayor a medida que se abarca el mercado siendo

consecuente con el crecimiento del mercado.

Hasta acá solo se dimensiona con gasto variable, más adelante se tomará con gasto
fijo el cual es la mano de obra indirecta.

Cuadro 18
Balance de maquinarias, equipos y tegnologias
valor de valor de
valor
maquinas cantidad costo unitario costo total vida util años desecho desecho valor anual valor mes
depreciable
x unidad total
camion de transporte 2 3.500.000 7.000.000 5 500.000 1.000.000 6.000.000 1.200.000 100.000
furgon de personal 1 3.000.000 3.000.000 5 500.000 500.000 2.500.000 500.000 41.667
Motor electrico 2 1.500.000 3.000.000 3 100.000 200.000 2.800.000 933.333 77.778
Hidrolavadora 5 700.000 3.500.000 3 50.000 250.000 3.250.000 1.083.333 90.278
maquina de vapor 5 100.000 500.000 3 5.000 25.000 475.000 158.333 13.194
17.000.000 1.975.000 15.025.000 3.875.000 322.917

Cuadro de depreciaciones

Cuadro 19

maquinas año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6

camion de transporte 600.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 600.000
furgon de personal 250.000 500.000 500.000 500.000 500.000 250.000
Motor electrico 466.667 933.333 933.333 466.667 933.333 933.333
Hidrolavadora 541.667 1.083.333 1.083.333 541.667 1.083.333 1.083.333
maquina de vapor 79.167 158.333 158.333 79.167 158.333 158.333
Motor electrico de reemplazo 466.667
Hidrolavadora de reemplazo 541.667
maquina de vapor de reemplazo 79.167
camion de transporte de reemplazo 600.000
furgon de personal de reemplazo 250.000
Depreciacion total 1.937.500 3.875.000 3.875.000 3.875.000 3.875.000 3.875.000

Cuadro de amortización

Cuadro 20

Activo intangible año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6

Gasto puesta en marcha $3,000,000 300.000 600.000 600.000 600.000 600.000 300.000
Cuadro 21

Flujo de caja del proyecto con fondos propios

AÑOS
miles de $ 0 1 2 3 4 5 6
Inversion inicial (20.000)
Ingresos
Ingresos 84.000 403.200 705.600 1.075.200 1.512.000 1.512.000
Ingresos por venta act. Fijo 475 1.500
Total Ingresos 84.000 403.200 705.600 1.075.675 1.512.000 1.513.500
Costos Var.
Personal -31.200 -62.400 -62.400 -62.400 -62.400 -62.400
Aporte patronal -2.184 -4.368 -4.368 -4.368 -4.368 -4.368
Instalacion -3.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
Materiales -2.250 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500
Insumos generales -4.020 -8.040 -8.040 -8.040 -8.040 -8.040

Total Cos.Var. -42654 -85308 -85308 -85308 -85308 -85308

Margen Bruto 41.346 317892 620292 990367 1426692 1428192
Gastos Fijos
Depreciaciones (-) -1938 -3875 -3875 -3875 -3875 -3875
amortizaciones (-) -300 -600 -600 -600 -600 -300
Valor libro -475 -1500
Administracion (contador) -2667 -5333 -5333 -5333 -5333 -5333
Gasto generales -500 -500 -500 -500 -500 -500
Total Gast. Fij. -5404 -10308 -10308 -10783 -10308 -11508
Margen Neto 35942 307584 609984 979584 1416384 1416684
Imp.a Gan.(25%) -8985 -76896 -152496 -244896 -354096 -354171
Resultado Final 26956 230688 457488 734688 1062288 1062513
Depreciaciones (+) 1938 3875 3875 3875 3875 3875
amortizaciones (+) 300 600 600 600 600 300
Valor libro 475 1500
Inversion de reemplazo -7000 -10000
Valor Residual 5270065
Cash Flow (20.000) 29194 235163 461963 732638 1066763 6328253

La tasa de retorno es del 20%

Como el primer año se empézo a medio año este arroja el resultado de 6 meses
luego para terminar el proyecto en el año 6 donde se cumple los meses que faltan
(6 meses), se toma como año completo sin crecimiento quedando en nivel de ventas
iguales al año 5.

El proyecto refleja sus resultados en miles de pesos, la inversión inicial esta dada
de la siguiente forma:

Adquisición maquinarias $17.000.000 (cuadro 3)

Gasto de puesta en marcha y marketing $3.000.000 (cuadro 2)
Total inversión inicial $20.000.000
Total en M$20.000
El valor residual se calculó por el método económico dividiendo el flujo del año 6 sin
valor de desecho menos la depreciación y la amortización por la tasa de retorno del
20%

Van del proyecto

Se calcula el VAN a distintas Tasas de descuento
20% -$ 20.000 $ 24.328 $ 163.307 $ 267.340 $ 353.317 $ 428.708 $ 2.119.319 $ 3.336.319
21% -$ 20.000 $ 24.127 $ 160.619 $ 260.766 $ 341.781 $ 411.283 $ 2.016.376 $ 3.194.953
22% -$ 20.000 $ 23.929 $ 157.997 $ 254.406 $ 330.712 $ 394.701 $ 1.919.220 $ 3.060.966
410,00% -$ 20.000 $ 5.724 $ 9.041 $ 3.483 $ 1.083 $ 309 $ 360 $0

Tir del proyecto

Se calcula la TIR
Con la tasa de 410% se iguala a cero

Payback del proyecto

Payback año/mes inversion/mes

Entrega el tiempo en que se recupera la inversion 4865,667 4,110434
La inversion se recupera en 4,11 meses

Observación del proyecto puro

El proyecto indica que es viable con fondos propios comuna tasa de retorno del 20%
con fondos propios.
Flujo de caja del proyecto con préstamo

Cuadro 22

AÑOS
miles de $ 0 1 2 3 4 5 6
Inversion inicial (20.000)
Ingresos
Ingresos 84.000 403.200 705.600 1.075.200 1.512.000 1.512.000
Ingresos por venta act. Fijo 475 1.500
Total Ingresos 84.000 403.200 705.600 1.075.675 1.512.000 1.513.500
Costos Var.
Personal -31.200 -62.400 -62.400 -62.400 -62.400 -62.400
Aporte patronal -2.184 -4.368 -4.368 -4.368 -4.368 -4.368
Instalacion -3.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
Materiales -2.250 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500
Insumos generales -4.020 -8.040 -8.040 -8.040 -8.040 -8.040

Total Cos.Var. -42654 -85308 -85308 -85308 -85308 -85308

Margen Bruto 41.346 317892 620292 990367 1426692 1428192
Gastos Fijos
Interes prestamo (-) -600 -487 -371 -251 -127
Depreciaciones (-) -1938 -3875 -3875 -3875 -3875 -3875
amortizaciones (-) -300 -600 -600 -600 -600 -300
Valor libro -475 -1500
Administracion (contador) -2667 -5333 -5333 -5333 -5333 -5333
Gasto generales -500 -500 -500 -500 -500 -500
Total Gast. Fij. -5404 -10908 -10795 -11154 -10559 -11636
Margen Neto 35942 306984 609497 979213 1416133 1416556
Imp.a Gan.(25%) -8985 -76746 -152374 -244803 -354033 -354139
Resultado Final 26956 230238 457123 734410 1062100 1062417
Depreciaciones (+) 1938 3875 3875 3875 3875 3875
amortizaciones (+) 300 600 600 600 600 300
Valor libro 475 1500
Inversion de reemplazo -7000 -10000
Prestamo 20.000
Amortizacion deuda -3767 -3880 -3997 -4116 -4240
Valor Residual 5270065
Cash Flow 0 29194 230946 457717 728363 1062458 6323917

Se toma como año completo desde año 2 para efecto de devolución de préstamo y
sus intereses, por ser año 1 solo 6 meses.

Cuadro 23

Prestamo al 3% anual
saldo deuda cuota anual interes (3%) amortizacion
1 20.000.000 4.367.091 600.000 3.767.091
2 16.232.909 4.367.091 486.987 3.880.104
3 12.352.804 4.367.091 370.584 3.996.507
4 8.356.297 4.367.091 250.689 4.116.403
5 4.239.895 4.367.091 127.197 4.239.895

Se observa que el préstamo tiene injerencia en el impuesto a pagar ya que baja la

base impositiva por el efecto de los intereses.
Flujo de caja del proyecto con leasing

cuadro 24

AÑOS
miles de $ 0 1 2 3 4 5 6
Inversion inicial (10.000)
Ingresos
Ingresos 84.000 403.200 705.600 1.075.200 1.512.000 1.512.000
Ingresos por venta act. Fijo 475
Total Ingresos 84.000 403.200 705.600 1.075.675 1.512.000 1.512.000
Costos Var.
Personal -31.200 -62.400 -62.400 -62.400 -62.400 -62.400
Aporte patronal -2.184 -4.368 -4.368 -4.368 -4.368 -4.368
Instalacion -3.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
Materiales -2.250 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500
Insumos generales -4.020 -8.040 -8.040 -8.040 -8.040 -8.040

Total Cos.Var. -42654 -85308 -85308 -85308 -85308 -85308

Margen Bruto 41.346 317892 620292 990367 1426692 1426692
Gastos Fijos
Interes prestamo (-)
Depreciaciones (-) -1938 -3875 -3875 -3875 -3875 -3875
amortizaciones (-) -300 -600 -600 -600 -600 -300
Valor libro -475
Administracion (contador) -2667 -5333 -5333 -5333 -5333 -5333
cuota leasing -3108 -3108 -3108 -3108 -3108
Gasto generales -500 -500 -500 -500 -500 -500
Total Gast. Fij. -5404 -13417 -13417 -13892 -13417 -13117
Margen Neto 35942 304475 606875 976475 1413275 1413575
Imp.a Gan.(25%) -8985 -76119 -151719 -244119 -353319 -353394
Resultado Final 26956 228357 455157 732357 1059957 1060182
Depreciaciones (+) 1938 3875 3875 3875 3875 3875
amortizaciones (+) 300 600 600 600 600 300
Valor libro 475
Inversion de reemplazo -7000 -10000
Prestamo
Amortizacion leasing
Valor Residual 5270065
Cash Flow -10000 29194 232832 459632 730307 1064432 6324422

Cuadro 25

LEASING

Capital 10.000.000,00
Interés 3,00%
Períodos 3
19%
Período Anualidad Intereses Acumulado Pendiente Acumulado IVA TOTAL

0 2.611.913,06 2.611.913,06 10.000.000,00 2.611.913,06 496.263,48 3.108.176,54

1 2.611.913,06 221.642,61 2.390.270,45 7.609.729,55 5.002.183,51 496.263,48 3.108.176,54
2 2.611.913,06 149.934,49 2.461.978,57 5.147.750,98 7.464.162,08 496.263,48 3.108.176,54
3 2.611.913,06 76.075,14 2.535.837,92 2.611.913,06 10.000.000,00 496.263,48 3.108.176,54

Cuadro de calculo de cuota leasing.

Para calculo usando leasing solo se toma las maquinas que se pueden comprar con
leasing, estos son los camiones y furgón de traslado personal, se respeta la misma
depreciación y solo es por primera compra luego se vuelve a fondos propios para
su reemplazo.

Se observa que la base imponible vuelve a bajar aun mas y por lo tanto
tributariamente se vuelve a pagar menos impuesto.

Observación general

Es mas conveniente usar el leasing como sistema de financiamiento solo por

tratamiento impositivo.