TIG PRESUPUESTO Y CONTROL DE GESTIÓN

Datos empresa

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Razón Social: Construcción de Closets de Madera a pedido,

Parra & Cáceres

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• Rut: 74.325.928-2

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• Giro: Fabricación de otros artículos de madera

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• Dirección: General Bulnes 835, Concepción

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• Socios: - Andrés Henríquez Parra

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- Armando Villegas Cáceres

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• Representante Legal: Isabel del Rosario Muñoz Sepúlveda
 Diagnóstico de la Situación Investigada

En el siguiente trabajo de investigación grupal mostraremos

el desarrollo de un presupuesto operativo para la empresa

“Construcción de Closets de Madera a pedido, Parra & Cáceres”,

su giro corresponde a fabricación de otros artículos de madera en

la comuna de Concepcion.

Está enfocada en la comercialización de muebles de

melamina.

El presupuesto operativo se realizará para el 2018 de forma

semestral tomando en cuenta los datos históricos de los años

 Propuesta de la Investigación

Elaborar y proyectar un presupuesto operativo de la

elaboracion de closets para la empresa “Construcción de

Closets de Madera a pedido, Parra & Cáceres” año 2018.

El objetivo de tener una visión proyectada del negocio de

esta empresa de construccion de muebles, ya que en la

actualidad no ha logrado pertenecer a un rubro muy

destacado. Buscamos potenciar dicho desarrollo,

elaborando opciones que nos permitan cubrir la cantidad

demandada por los clientes oportunamente a un precio

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Herramientas
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Presupuesto de ventas

Presupuesto de producción

Presupuesto de compra de materia prima

Presupuesto costo de la compra de la materia prima

Presupuesto de mano de obra directa

Presupuesto de costos indirectos de fabricación

Presupuesto costo unitario del bien vendido

Proyectar Estados de Resultados Operacional de los closets de

 Presupuesto de ventas

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Proyección realizada en base a datos históricos de
venta, realizando un incremento de 3 unidades más a
vender por mes, según lo que se espera para el año
entrante. Por ejemplo, podemos ver en el mes de enero
una venta neta de $1.210.084, lo que corresponde a 18
unidades de venta a un precio de $80.000 bruto.
Presupuesto de Compras

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Las compras corresponden principalmente a madera, clavos,

pegamento y otras compras menores de materiales que

interfieren en la confección del producto final. Con el proveedor

de madera, que es la materia prima más utilizada (60% del

total de las compras), existe una buena relación, la cual hace

que nos dé la oportunidad de pagar el 15% de la compra de

madera al crédito.
 PRESUPUESTO DE CAJA

La empresa no cuenta con una política de valores mínimos ni

máximos de caja. En el mes de diciembre quedó un excedente de

caja de $370.000. La empresa no trabaja con línea de crédito

bancaria y no invierte sus excedentes en fondos mutuos, lo cual

no permite acceder a algun financiamiento extra.

 PRESUPUESTO DE CAJA

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 ● EERR Proyectado

– Se elabora un estado de resultados proyectados

para los dos semestres del 2018 para la empresa,

donde se podrá proyectar si la empresa obtendrá

utilidades o perdidas al final de cada periodo

comercial utilizando como base los resultados

obtenidos en los presupuestos anteriores y

tomando en cuenta otros gastos realizados por la

empresa.
 Conclusion
La elaboración de los presupuestos y el EERR proyectado fue

en base a la venta y producción de closets, donde se

evidenció que la empresa podría tener un resultado

operacional positivo al conocer que el costo total unitario de

este producto es menor al precio para la venta del mismo. Al

terminar de restar los gastos generados por la empresa

durante ambos periodos en el EERR se pudo afirmar que la

empresa generaría utilidades al final de cada período.