AUDITORIA AMBIENTAL

Rosa María Gómez Moreno

Ingeniera Sanitaria, M.C. y M.Sc. in Env. Eng.
Gestión Ambiental
Auditoria Ambiental
DEFINICION
Auditoria Ambiental

Proceso metodológico de evaluación

sistemática, documentada, periódica y
objetiva de las actividades productivas para
detectar situaciones en relación con los
requerimientos o estándares aceptados para la
calidad ambiental. (Gómez, O. 1999)
APLICACION
Auditoria Ambiental
1. Diagnostico ambiental de la industria (urbana, rural)
2. Instalaciones de actividades productivas
3. Explotación de recursos naturales
4. Debida Diligencia
5. Monitoreo /evaluación de Sistemas
de Gestión Ambiental
Hacen de la Auditoria una herramienta EFICAZ y FIABLE, como apoyo a
las políticas y controles de gestión. Proporcionando información sobre la
cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño. (ISO
19011)

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Es una de fuente de información para que la ALTA GERENCIA de la
organización determine la eficiencia del SGA, la adecuación,
mantenimiento y periodicidad de las auditorias.

Debe ser usada para facilitar el

control y la mejora del SGA.

Cualquier actividad de la Auditoria

debe basarse en la importancia
ambiental de la actividad auditada y
en resultado de Auditorias previas.

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 Establecimiento de los objetivos del Programa de
Auditoria (PAud) 1
P
Establecimiento del PAud L
1. Funciones y Responsabilidades del Gestor A
de la Auditoria (GAud) N
2. Competencias del GAud I
3. Determinar el alcance del PAud F
4. Identificar y Evaluar los Riesgos I
Competencia y
relacionados con el PAud C
Evaluación de los
5. Establecer los Procedimientos para el PAud A
Auditores
6. Identificar los Recursos del PAud R
Realización de la
Auditoria
Implementación del PAud
1. Generalidades
2 2. Definir Objetivos, alcance, criterios para la
H Auditoria VERI
Seguimiento PAud FICA
A 3. Seleccionar métodos de Auditoria
R
C 4. Seleccionar miembros equipo auditor (EA)
E 5. Asignar responsabilidades al líder del EA Revisión/mejora del AC
R 6. Gestión del resultado del PAud PAud TU
7. Gestión/Mmto. de los Registros del PAud AR
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ASPECTOS GENERALES
Auditoria Ambiental

EXPENDIO
 Grado de UBICACION DEL AUDITOR
implicación entre el
auditor y el auditado In Situ A distancia
 Realizar entrevistas A través de medios de
 Completar listas de verificación comunicación interactivos:
y cuestionarios con participación  Realizar entrevistas
Interacción del auditado.  Completar listas de
Humana  Revisar Documentos verificación y cuestionarios
Muestrear Revisar documentos con
participación del auditado
 Revisar documentos (registros,  Revisar documentos
análisis de datos) (registro, análisis datos)
Observar el trabajo  Observar trabajo
Sin interacción
desempeñado desempeñado a través de
Humana  Visitar el sitio medios de vigilancia,
 Completar listas de verificación considerando requisitos
 Muestrear (productos) sociales y legales
Actividades In Situ: instalaciones del auditado. Auditoria a distancia: en cualquier otro lugar
diferente a instalaciones del auditado, sin considerar la distancia.
Las actividades interactivas implican la interacción entre el personal auditado y el equipo
auditor. La actividades no interactivas no implican interacción humana que representan al
auditado, pero implica con los equipos, instalaciones y la documentación. 9
 REVISION DE DOCUMENTOS
El auditor debe considerar, si la información contenida en los documentos es:

 Completa (todo lo esperado esta en el documento).

 Correcta (contenido acorde con normas y reglamentos).
 Coherente (consigo mismo y documentos relacionados).
 Actual (documento actualizado).
 Los documentos cumplen con el alcance de la auditoria y proporcionan
suficiente información para apoyar los objetivos de la auditoria.
 Uso de tecnología de información y comunicaciones (promueve el
desarrollo eficiente de la auditoria. (Tener cuidado con la seguridad de los
datos así no haga parte de la auditoria).

Esta revisión, es una indicación de la eficacia del control de documentos

del SGA.
 MUESTREO
Se utiliza en una auditoria, cuando no es practico o rentable examinar toda
la información disponible durante el proceso. Ej. Registros demasiado
numerosos o muy dispersos geográficamente.

El objetivo del muestreo es proporcionar información al auditor para que

identifique que los objetivos de la auditoria se cumplirán. El riesgo asociado al
muestreo es que las muestras no sean representativas de la población
seleccionada, por lo tanto sesgar la conclusión.
Pasos del muestreo:
 Establecer los objetivos del plan de muestreo
 Seleccionar la extensión y composición de la población a muestrear
 Seleccionar un método de muestreo
 Determinar el tamaño de la muestra
 Realizar el muestreo
 Recopilar, evaluar, informar y documentar los resultados
Las auditorias pueden utilizar muestreos basados en juicios o estadísticos.
SELECCION DE LAS FUENTES
DE INFORMACION
Varían con base en el alcance y la complejidad de la auditoria, pueden incluir:

 Entrevistas (empleados y otros)

 Observación de actividades, ambiente de trabajo y condiciones
circundantes
 Documentos como: políticas, objetivos, planes, procedimientos, normas,
instrucciones, licencias, permisos, especificaciones, planos, contratos y
pedidos.
 Registros como: de inspección, actas de reunión, informes de auditoria,
registro de programa de seguimiento y, resultados de medición.
 Resumen de datos, análisis e indicadores de desempeño.
 Información sobre programas de muestreo del auditado y de
procedimientos para el control de los procesos de muestreo y medición.
 informes de otras fuentes: retroalimentación del cliente, encuestas y
mediciones externas, calificación de los proveedores
 bases de datos y sitios de internet
 simulaciones y modelizaciones
 HALLAZGOS DE LA
AUDITORIA
1. Determinación de los hallazgos de auditoria
Además de los hallazgos considerar:

 Seguimiento de registros y conclusiones auditorias previas

 Requisitos del cliente de la auditoria
 Hallazgos que excedan la practica normal, u oportunidades de mejora
 Tamaño muestral
 La categorización de los hallazgos de auditoria.

2. Registro de conformidades

considerar:

 Identificación de criterios de auditoria respecto a lo que se muestra en la

conformidad
 La evidencia de la auditoria para respaldar la conformidad
 La declaración de conformidad, si es aplicable
 HALLAZGOS DE LA
AUDITORIA
3. Registro de No-conformidades
Deben considerar:

 Descripción de criterios de auditoria o la referencia a los mismos

 Declaración de no conformidad
 Evidencia de la auditoria
 Hallazgos de la auditoria relacionados, si es aplicable.
4. Tratamiento de los hallazgos relacionados con múltiples criterios
Es cuando un auditor identifica un hallazgo vinculado a un criterio o una
auditoria combinada, deberá considerar el impacto en criterios
correspondientes a otros sistemas de gestión. Considerando lo acordado
con el cliente, el auditor puede considerar:

 Hallazgos separados para cada criterio

 Único hallazgo, combinando las referencias a los múltiples criterios
El auditor puede guiar al auditado sobre como responder a esos hallazgos.
Metodología
NORMATIVA NACIONAL
 Presentación de estudios ambientales correspondientes
a permisos de explotación y concesión de recursos
naturales (hidrocarburos, minería, aguas, flora y fauna)
 Normas para la protección ambiental durante el
desarrollo de proyectos de infraestructura
 Normatividad sobre auditorias ambientales

NORMATIVIDAD REGIONAL
 Reglamentación establecida por la CAR correspondiente

NORMATIVIDAD LOCAL
 Aplica para aquellas ciudades con población mayor a un
millón de habitantes.
Metodología
TECNICA
 Proveedores, materia prima, consumo de
energía, consumo de agua, diagrama del
proceso, emisiones, vertimientos, residuos,
verificación de estándares, sistemas de
tratamiento, sistemas de disposición final de
desechos, almacenamiento de residuos,
productos finales, consumidores.

INFORME TECNICO
Metodología
CUMPLIMIENTO DE SEGURIDAD
 Normas de higiene y seguridad industrial
 Mecanismos de seguridad
 Equipos de seguridad
 Elementos de seguridad
 Accesos
 Investigación de accidentes
 Planes de emergencias
 Riesgos en salud
 Plan de seguridad e higiene

INFORME DE SEGURIDAD
Metodología
RIESGOS ECONOMICOS / FINANCIEROS
 Incremento de costos
 Distribución de gastos
 Beneficios
 Análisis financiero de alternativas
 Análisis de costos ambientales (inversión vs
gastos)

INFORME ECONOMICO FINANCIERO

Metodología
SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL
 Organigrama general
 Organigrama ambiental
 Capacidad de decisión
 Actitud
 Imagen externa
 Relaciones internas
 Relaciones externas

INFORME DESARROLLO SGA

ESTRUCTURA
Auditoria Ambiental

1. Datos generales (Razón social (representante legal, constancia de

inscripción, domicilio, actividad principal, responsable de la
auditoria)
2. Resumen ejecutivo
3. Ubicación y descripción de la actividad en evaluación
4. Descripción / análisis del medio natural y socioeconómico
5. Identificación de impactos y efectos ambientales
6. Declaración de impacto ambiental
7. Plan de Gestión Ambiental
8. Referencias (marco legal, fuentes de información, bibliografía, etc.)
9. Resultados del monitoreo de impactos y análisis de los nuevos
10. Manejo de desechos (líquidos, sólidos y gaseosos)
11. Análisis y ajuste a los planes de mitigación, monitoreo y
remediación
12. Informe sobre el abandono del lugar y de las instalaciones
ESTRUCTURA
Auditoria Ambiental

http://www.youtube.com/watch?v=3j_tNMQAzAY
LEGISLACION AMBIENTAL
COLOMBIANA
 LEGISLACION AMBIENTAL
COLOMBIANA
Inicia con la Convención de Estocolmo en 1972, cuyos principios fueron
acogidos por el país, con el Código de Recursos Naturales Renovables
y de Protección al Medio Ambiente (Decreto Ley 2811 de 1974).

En 1991 con la nueva Constitución Política de Colombia, se expidió la

Ley 99, para conformar el Sistema Nacional Ambiental (SINA) y crear el
Ministerio del Medio Ambiente como su ente rector.

El Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, es el encargado de

orientar y regular el ordenamiento ambiental del territorio y de definir
las políticas y regulaciones a las que se sujetarán la recuperación,
conservación, protección, ordenamiento, manejo, uso y
aprovechamiento sostenible de los recursos naturales renovables y
del ambiente de la nación, a fin de asegurar el desarrollo sostenible.
(Dec. 3570, 2011)
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SISTEMA NACIONAL AMBIENTAL

Ministerio de
Ambiente y Desarrollo
Sostenible

CVC

DAGMA
ORGANIGRAMA MINISTERIO DEL
AMBIENTE
MINISTERIO DEL AMBIENTE
Regional - CVC
 Derechos Fundamentales
CONSTITUCION POLITICA DE
COLOMBIA
En 1991 se elevó a norma constitucional el manejo y
conservación de los recursos naturales y el medio
ambiente. Principios fundamentales:

Derecho a un Ambiente Sano (Cap. 3, Art. 79)

Recursos Naturales y su Desarrollo Sostenible (Art. 80)

Acción de tutela – protección inmediata de sus derechos

constitucionales (Cap. 4, Art 86)
 NORMATIVIDAD AMBIENTAL
COLOMBIANA
(Modos y Procedimientos de Participación Ciudadana
para la Gestión Ambiental -Ley 99 /1993-)

 Derecho a Intervenir en los Procedimientos Administrativos

Ambientales
 Publicidad de las Decisiones sobre el Ambiente
 Audiencias Públicas Administrativas sobre Decisiones
Ambientales en Trámite
 Conducencia de la Acción de Nulidad
 Derecho de Petición de Información
 Intervención del Ministro del Ambiente en los Procedimientos
Judiciales por Acciones Populares
 Consulta a comunidades Indígenas y Negras
 Acción de Cumplimiento en asuntos ambientales
 NORMATIVIDAD AMBIENTAL
COLOMBIANA
(Mecanismos de participación ciudadana)

 MECANISMOS DE INFORMACIÓN
 Libertad de expresión
 Acceso a los documentos públicos
 Derecho de petición
 MECANISMOS DE GESTION
 Acción de tutela
 Acciones Populares
 MECANISMOS GESTION Y CONTROL
 Acciones de cumplimiento
 Derecho a intervenir
 MECANISMOS CONTROL
 Veeduría ciudadana
 BIBLIOGRAFIA
Auditoria Ambiental
1. Viña, V., G. 2003. Bases conceptuales de auditoria ambiental como
instrumento de prevención de la contaminación. Manual Introductorio.
Bogotá, Col.
2. Auditoria Ambiental. Instituto Argentino de Normalización y Certificación
(IRAM). http://www.slideshare.net/diplomaturacomahue/3-auditora-ambiental
3. Modelo de Auditoria Rápida de actividades económicas , actividades
industriales. Centro de Producción Limpia, Chile, 2001.
http://es.scribd.com/doc/20458506/Modelo-de-auditoria-ambiental-rapida
4. Ministerio del Medio Ambiente:
http://www.minambiente.gov.co/contenido/contenido.aspx?conID=1292&catI
D=556
5. Corporación Autónoma del Valle del Cauca
http://190.97.204.39:8080/cvc/Informacion.Ambiental/Residuos.Peligrosos/N
ormatividad/
http://www.cvc.gov.co