08 - Normativa de Calidad y Ambiente

SEMANA 8 – NORMATIVA DE CALIDAD Y AMBIENTE
NORMATIVA DE CALIDAD Y AMBIENTE
SEMANA 8
Auditor interno para sistemas binormativo

SGC 9001:2015 y SGA 14001:2015
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APRENDIZAJE ESPERADO
 Auditar un sistema de gestión de calidad y
ambiental, considerando la aplicación de la
normativa ISO vigente.
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APRENDIZAJE ESPERADO..................................................................................................................... 2
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 4
1. ELEMENTOS DE UNA AUDITORÍA ................................................................................................ 5
1.1 DEFINICIÓN, PRINCIPIOS Y DIRECTRICES DE LAS AUDITORÍAS ............................................ 5
1.2 PROCESOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA SGC 9001:2015 Y SGA 14001:2015 .................. 9
1.2.1 EQUIPO AUDITOR ...................................................................................................... 11
1.2.2 INFORME DE AUDITORÍA........................................................................................... 13
2. EJECUCIÓN DE AUDITORÍA INTERNAS PARA SGC 9001:2015 Y SGA 14001:2015 ..................... 17
2.1 REUNIÓN INCIAL, DESARROLLO Y CIERRE ......................................................................... 17
2.2 HALLAZGOS ....................................................................................................................... 20
2.3 PLAN DE SEGUIMIENTO Y CUMPLIMIENTO ...................................................................... 21
COMENTARIO FINAL.......................................................................................................................... 22
REFERENCIAS ..................................................................................................................................... 23
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INTRODUCCIÓN
La auditoría es un proceso clave en el cual se organización, ya que es necesario formar
mantiene a través del mejoramiento auditores con los conocimientos e
continuo el sistema de gestión de la independencia suficiente para realizar la
organización. actividad, debido a que las normas
establecen como exigencia que los auditores
La implementación de un sistema de gestión internos estén lo suficientemente
conlleva la ejecución de programas de capacitados en relación con las tres normas
auditorías, los cuales están normados por la (calidad, ambiente y directrices de auditoría)
ISO 19011. Dichos programas son aplicables y, en lo posible, contar con experiencia en la
a organizaciones que cuenten con un sistema auditoría de sistemas integrados.
de gestión, siendo una actividad sistemática
e independiente que considera objetivos,
implementación y ejecución de la auditoría,
el monitoreo y, finalmente, su revisión y
mejora continua. Además, el proceso de
auditoría debe tener en consideración la
competencia de los individuos involucrados,
sean estos los auditores, los equipos de
auditoría o el personal de la organización
auditada.
Asimismo, un programa de auditoría

demanda esfuerzos importantes en una
“Sistemas Integrados de Gestión, ¿una frase de moda, o una vía para la satisfacción de las partes
interesadas?”
QSL División Corporaciones y Gobierno.
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1. ELEMENTOS DE UNA AUDITORÍA

La norma internacional ISO 19011:2018 es una herramienta que entrega las pautas de orientación
para realizar auditorías internas en los sistemas de gestión como, por ejemplo: ISO 9001:2015, ISO
14001:2015, ISO 45001:2016, entre otras. Esta normativa tiene como finalidad la realización de
auditorías, mejoramiento continuo del sistema de gestión y entrega las competencias que
debiesen tener los auditores basado en el riesgo y oportunidades. Sin embargo, la ISO 19011:2018
no es una normativa que se pueda certificar porque básicamente es una norma que entrega las
directrices de cómo realizar una auditoría efectiva para los sistemas de gestión.
La ISO 19011 es aplicable a auditorías internas y externas, clientes, requisitos legales, entre otras.
Para revisar las directrices para la auditoría de los sistemas de gestión

ISO 19011:2018, haz clic en el siguiente link:
https://infostore.saiglobal.com/preview/is/en/2018/i.s.eniso19011-
2018.pdf?sku=1983879
1.1 DEFINICIÓN, PRINCIPIOS Y DIRECTRICES DE LAS AUDITORÍAS

La norma ISO 19011:2018 no establece requisitos en los sistemas de gestión, sino que es una
herramienta que orienta sobre la gestión de un programa de auditoría, planificación, realización
de auditorías, y competencias de un equipo auditor, basado en los riesgos y oportunidades.
Cuando la organización cuenta con un sistema de gestión implementado, deberá realizar

periódicamente auditorías internas. La ISO 19011:2018 es una herramienta que ayuda asegurar
que el sistema de gestión sea eficaz, es decir, facilita los requisitos establecidos en las diferentes
normas ISO.
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 La ISO define auditoría como “proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas
de manera objetivas, con el fin de determinar el grado en que se
cumple los criterios de auditoria” (ISO, 2011, p. 1).
 Las auditorías internas son realizadas por la propia empresa o en

representación de ellas, para la revisión por la dirección y otros
propósitos internos (ISO, 2011, p. 1).
 Cuando conviven dos o más sistemas de gestión diferentes, por

ejemplo ISO 14001:2015 e ISO 9001:2015, se llama auditoría
combinada (ISO, 2011, p. 1).
La ISO 19011:2018 se divide en 4 principales capítulos, que son los siguientes (ISO 19011:2018):
Capítulo 4
Principios de auditoría.
Capítulo 5
Gestión del programa de auditoría.
Capítulo 6
Realización de una auditoría.
Capítulo 7
Competencia y evaluación de auditores.
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Gestión del programa de auditoría (capítulo 5 de la ISO 19011:2018)
Una organización que realiza auditorías deberá desarrollar un programa que soporte
en la determinación de la efectividad del sistema de gestión. Este programa puede
incorporar la auditoría a uno o más sistemas de gestión, tanto de forma
independiente como combinadas.
El programa debe incluir información como la siguiente para realizar de forma

efectiva la auditoría:
 Objetivo de la auditoría.
 Extensión/número/duración/localidades a ser auditadas.
 Procedimientos del programa de auditorías.
 Criterios de auditoría.
 Métodos de auditoría.
 Selección del/os equipo/s de auditoría.
 Recursos necesarios.
 Procesos para el manejo confidencial de la información.
Fuente: https://www.isotools.org/2016/05/16/iso-19011-directrices-auditoria-sistemas-gestion.
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Competencia y evaluación de auditores (capítulo 7 de la ISO 19011:2018)
La confianza en el proceso de auditoría y la habilidad para alcanzar los objetivos

obedece a la competencia de las personas involucradas en la planeación y realización
de las auditorías. La competencia debe ser evaluada mediante el comportamiento del
personal y la capacidad para aplicar el conocimiento y habilidades obtenidas mediante
la educación, la experiencia laboral, capacitación como auditor, entrenamiento y
experiencia en auditorías.
El proceso de evaluación debe incorporar las siguientes etapas:
1) Establecer la competencia del personal auditor para cumplir con las

necesidades del programa de auditoría.
2) Determinar los criterios de evaluación.
3) Escoger el método apropiado de evaluación.
Fuente: https://www.isotools.org/2016/05/16/iso-19011-directrices-auditoria-sistemas-gestion.
La ISO 19011:2018 se basa en 6 principios que ayudan a realizar las auditorías, es decir,
proporciona apoyo a las políticas y controles de gestión, facilitando la información para establecer
las conclusiones de las auditorías que sean pertinentes y suficientes, permitiendo que los
auditores trabajen de forma independiente.
Las directrices que se establecen en los capítulos 5 y 7 de la norma ISO 19011 se basan en los
siguientes principios (Escuela Europea de Excelencia, 2015):
Principio Definición
1. Conducta ética Los auditores deben desempeñar el trabajo basado en la
honestidad, diligencia y responsabilidad, observar y cumplir los
requisitos legales que sean aplicables a la organización,
demostrar sus competencias, trabajar de forma imparcial y
estar preparado a cualquier inconveniente mientras se realiza
la auditoría.
2. Presentación imparcial Los hallazgos, no conformidades e informes tienen que reflejar

veracidad y exactitud a la hora de realizar las auditorías, es
decir, se debe informar de todos los hallazgos en el momento
oportuno y con fundamentos.
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3. Debido cuidado Los auditores deben tener en cuenta a la hora de realizar su

profesional trabajo, informes y hallazgos, con el debido cuidado
profesional, el contar con la capacidad de realizar juicios
razonados en todas las situaciones que se puedan presentar.
4. Confidencialidad Los auditores deben proceder con discreción durante la

utilización y la protección de la información, es decir, no se
puede usar la información en forma inapropiada para
beneficios personales del auditor.
5. Independencia Los auditores deben ser independientes a la actividad que se

quiera auditar, de tal manera, que se resguarde la objetividad
de las auditorías.
Para las empresas pequeñas, puede que no sea posible que los
auditores internos sean independientes del todo de la
actividad que deben auditar, pero tiene que hacer esfuerzos
para eliminar esta barrera y fomentar la objetividad.
6. Enfoque basado en La evidencia de la auditoría tiene que ser verificable. En

evidencias general se basa en la información que tienen disponible, ya
que la auditoría se realiza durante un tiempo limitado y con
recursos que se terminan. Se tiene que aplicar una utilización
apropiada para el muestreo, ya que se relaciona de forma
estrecha con la confianza que puede depositarse en las
conclusiones de la auditoría.
Fuente: https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/11/norma-iso-19011-principios-de-
auditoria.
1.2 PROCESOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA SGC 9001:2015 Y SGA

14001:2015
Para iniciar una auditoría integrada en los sistemas de gestión de calidad y ambiental basada en la
ISO 9001:2015 e ISO 14001:2015, respectivamente, se debe establecer un programa de auditoría,
en donde la alta gerencia deberá asegurar que los objetivos del programa de auditoría sean
conforme a lo establecido, asignar una o más personas si son necesarias y también asignar los
recursos respectivos para llevarla a cabo. El alcance del programa se debe basar en el tamaño y
complejidad de la organización.
El programa de auditoría entrega las directrices para desarrollar las auditorías internas en un
tiempo determinado, que debe incluir las siguientes pautas:
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 Objetivo de la auditoría-
 Extensión/número/duración/localidades a ser auditadas.
 Procedimientos del programa de auditorías.
 Criterios de auditoría.
 Métodos de auditoría.
 Selección del/os equipo/s de auditoría.
 Recursos necesarios.
 Procesos para el manejo confidencial de la información.
Ejemplo de programa de auditoría para una empresa manufacturera año 2018
Objetivo del programa: establecer las actividades y las fechas de auditoría a los procesos del sistema de gestión
ambiental y calidad basado en la ISO 14001:2015 e ISO 9001:215.
Procedimiento: auditoría interna.
Año 2018.
Nº Proceso Depen- Objetivo Alcance Fecha Fecha Criterio Recursos Equipo
dencia inicial final auditor
1 Gestión Empresa Verificar Activida- 05/01/2 05/01/2 Norma Compu- Líder,
de la manu- cumpli- des 018 018 ISO tadores, acom-
calidad. factura. miento de desarro- 9001, papele- pañante
la ISO lladas en procedi- ría
9001:215. 2017. miento y
registro
ambiental manu- cumpli- des 018 018 ISO tadores, acom-
. factura. miento de desarro- 14001, papele- pañante
la ISO lladas en procedi- ría
14001:201 2017. miento y
5. registro
de la manu- cumpli- des 018 018 ISO 9001 tadores, acom-
calidad y factura. miento desarro- y 14001, papele- pañante
ambiente. legal. lladas en matriz ría
2017. legal
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1.2.1 EQUIPO AUDITOR

Cuando comienza la auditoría interna, el equipo auditor deberá estar presente en todo el proceso
de la auditoría. El auditor líder será responsable de planificar el plan de auditoría, basado en la
información del programa. Esto comienza con una reunión inicial, donde se revisa el plan de
auditoría frente al auditado; posteriormente se comienza a recopilar información a través de
entrevista y observaciones. Por último, se debe realizar una reunión de cierre, con la finalidad de
presentar los hallazgos encontrados durante la auditoría.
 El plan de auditoría es definido por la ISO como “descripción de las

actividades y de los detalles acordados de una auditoría” (ISO,
2011, p. 2).
Nota: no confundir plan de auditoría con programa de auditoría.
 Las conclusiones de la auditoría, son definidas por la ISO como el

resultado de una auditoría tras considerar sus objetivos y
hallazgos. (ISO, 2011).
Ejemplo de plan de auditoría
Sistema Gestión Ambiental

D1- 019
Plan de Auditoría
Versión 0 | Fecha de Aprobación: 29 de Febrero de 2016
PLAN AUDITORÍA
Cronograma
Área Auditada Fecha Auditoría: 05-01-2018
Planta de Manufactura Hora Inicio / Término: 9:00- 17:30 hrs
Responsable de Área Auditada Equipo Auditor

Francisco Lazo (Auditor Lider)
Juan Peréz Pablo Rodriguez (Auditor)
Patricia Emol (Auditor)
Objetivo
El objetivo de las auditorías es evaluar el desempeño de los trabajadores acorde a lo establecido en los procedimientos de Nivel 1 y Nivel 2, además
del anterior, es cumplir con los requisitos de la Norma ISO 14001:2015 y de la Política Ambiental aplicados al Área auditada
Alcance
Punto Normativo ISO 14001:2015
Procedimientos Asociados
aplicable a la auditoría (marque con una x)
Contexto de la organización X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
4.1 Compresión de la organización y de su contexto X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
4.2 Compresión de las necesidades y expectativas de las
X Procedimiento Partes Interesadas D1-002
partes interesadas
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión ambiental X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
4.4 SGA X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
Liderazgo X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
5.1 Liderazgo y compromiso X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
5.2 Politica Ambiental X Procedimiento P1-006 Comunicaciones y Definición, Comunicación y
5.3 Roles y responsabilidades y auditoridades en la
X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
organización
Planificación X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
Procedimiento Partes Interesadas D1-002
6.1 Acciones para abordar riesgos y oportunidades
6.2 Objetivos ambientales y planificación para lograrlo
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X
X Procedimiento P1--04 Determinación de objetivo y metas
Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
Apoyo X
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Cronograma
Área Auditada Fecha Auditoría: 05-01-2018
Planta de Manufactura Hora Inicio / Término: 9:00- 17:30 hrs

Responsable de Área Auditada Equipo Auditor
Francisco Lazo (Auditor Lider)
Juan Peréz Pablo Rodriguez (Auditor)
Patricia Emol (Auditor)
Objetivo
El objetivo de las auditorías es evaluar el desempeño de los trabajadores acorde a lo establecido en los procedimientos de Nivel 1 y Nivel 2, además
del anterior, es cumplir con los requisitos de la Norma ISO 14001:2015 y de la Política Ambiental aplicados al Área auditada
Alcance
Punto Normativo ISO 14001:2015
Procedimientos Asociados
aplicable a la auditoría (marque con una x)
Contexto de la organización X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
4.1 Compresión de la organización y de su contexto X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
4.2 Compresión de las necesidades y expectativas de las
X Procedimiento Partes Interesadas D1-002
partes interesadas
4.3 Determinación del alcance del sistema de gestión ambiental X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
4.4 SGA X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
Liderazgo X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
5.1 Liderazgo y compromiso X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
5.2 Politica Ambiental X Procedimiento P1-006 Comunicaciones y Definición, Comunicación y
5.3 Roles y responsabilidades y auditoridades en la
X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
organización
Planificación X Manual de sistema gestión ambiental D1-001
6.1 Acciones para abordar riesgos y oportunidades X Procedimiento Partes Interesadas D1-002
6.2 Objetivos ambientales y planificación para lograrlo X Procedimiento P1--04 Determinación de objetivo y metas
Apoyo X Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
7.1 Recursos Procedimiento P1-001 Estructura y Responsabilidad del SGA
7.2 Competencia X Procedimiento P1-007 Competencia y Capacitación
7.3 Toma de conciencia X Procedimiento P1-007 Competencia y Capacitación
7.4 Comunicación X Procedimiento P1-006 Comunicaciones y Definición, Comunicación y
7.5 Información documentada X Procedimiento P1-009 Control de Documentos y Registros
Manual de Sistema Gestión Ambiental D1-001 Procedimiento P1-009
Operación X
Control de Documentos y Registros
8.1 Planificación X Manual de Sistema Gestión Ambiental D1-001
8.2 Preparación y respuesta ante emergencia Procedimiento P1-010 Preparación y Respuesta ante emergencia
Evaluación del desempeño X Procedimiento P1-011 Seguimiento y Medición
9.1 Seguimiento, medición, análisis y evaluación X Procedimiento P1-011 Seguimiento y Medición
9.2 Auditoría interna X Procedimiento P1-013 Auditorias
9.3 Revisión por la dirección X Procedimiento P1-014 Revisión Gerencial
Mejora X Procedimiento P1-012 No Conformidad, Acción Correctiva y Acción
10.1 Generalidades X Procedimiento P1-012 No Conformidad, Acción Correctiva y Acción
10.2 No conformidad y acción correctiva X Procedimiento P1-012 No Conformidad, Acción Correctiva y Acción
10.3 Mejora Continua X Procedimiento P1-012 No Conformidad, Acción Correctiva y Acción
Documentos de Auditoría
(Mencionar los documentos de auditoría que se utilizan, tales como, listas de chequeo, cuestionarios, apuntes de auditoría, normas,
guías, informes del SGA, informes de auditorías anteriores, entre otros
Lista de verificación sistema de gestión ambiental
Norma estandarizada ISO 14001:2015
Lista de chequeo documento on site
Los actores que participan durante una auditoría:
 Equipo auditor: está conformado por personas independientes de la actividad que se va a

auditar. Din embargo, cuando las organizaciones son pequeñas, puede que no sea posible
que los auditores internos sean independientes del todo de la actividad que deben
auditar, pero tendrán que hacer esfuerzos para eliminar esta barrera y fomentar la
objetividad.
 Auditor líder: este actor es el auditor jefe, donde su función es dirigir y administrar la
auditoría, revisar la documentación y asegurarse de que estén preparados, seleccionar el
equipo auditor y asignarles las tareas; preparar y entregar el plan de auditoría y
cerciorarse de que el plan de auditoría se realiza de acuerdo a la preparado; debe estar
presente en las reuniones de apertura y cierre de la auditoría; debe entregar el informe
final y efectuar auditorías de seguimiento (IACC, 2016).
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 Auditor: persona encargada de planificar, recolectar y analizar las evidencias, informando

las no conformidades encontradas durante la auditoría interna. El auditor debe mantener
la información bajo la confidencialidad, integral y basado en evidencias objetivas.
 Auditado: representante de la organización que es auditado por el equipo de auditor.
1.2.2 INFORME DE AUDITORÍA

Al finalizar la auditoría, el equipo auditor deberá elaborar un informe con el objetivo de establecer
las conclusiones de la auditoría, es decir, con los hallazgos encontrados durante el proceso. Es
importante que el informe cumpla con los principios de la ISO 19011:2011, donde no se deben
incluir opiniones ni recomendaciones, información confusa, crítica a los colaboradores, detalles sin
contenidos y hallazgos no mencionados en la reunión de cierre de la auditoría interna.
Es responsabilidad del equipo auditor el preparar el informe de cierre de auditoría, el cual debe
ser completo, preciso, conciso y claro, además de hacer referencia a los siguientes apartados:
 Objetivo de la auditoría.
 Alcance de la auditoría.
 Identificación del cliente.
 Identificación del equipo auditor.
 Fecha y lugar.
 Criterio de auditoría.
 Hallazgos de auditoría.
 Conclusión de auditoría.
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Ejemplo de informe de auditoría
1 ANTECEDENTES DEL PLAN
Fecha Auditoría:
05-01-2018
Objetivo de la Auditoría: Alcance de Auditoria:

Evaluar el desempeño de los trabajadores acorde a lo Inspección a la documentación de los procesos de la
establecido en los procedimientos de Nivel 1 y Nivel 2, empresa y visita a terreno a la Planta de Armado de
además del anterior, es cumplir con los requisitos de la Camiones, con el fin de determinar el cumplimiento
Norma ISO 14001:2018 y de la Política Ambiental de los requisitos estipulados en la norma ISO
aplicados al Área auditada 14001:2018
Documentos de Referencia: Metodología Utilizada:

Lista de verificación Sistema de Gestión Ambiental
-Norma de estandarización ISO 14001:2018 Entrevista con Coordinador Sistema de Gestión
-Lista de Chequeo documentación On Site Ambiental General Motors Chile.
-Muestreo a los procedimientos operacionales del
Sistema de Gestión Ambiental de General Motors
Chile.
-Visita a terreno y entrevista aleatoria a personal
encargado de procesos operacionales.
-Reunión de presentación de hallazgos a
Coordinador del Gestión Ambiental de General
Motors Chile.
-Informe final de Auditoría.
Auditores:
Nombre Función Área a que pertenece
Auditor
Natalia Fuentes Sistema
Consultora externa
Espinoza Gestión
Ambiental
REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE

9:30 horas, en dependencias de XX CHILE. Cuenta con 19:30 horas, en dependencias de XX CHILE, Planta
la participación de Gerente de Producción y SKD. Cuenta con la participación de Gerente de
Coordinador de Medio Ambiente. Producción y Coordinador de Medio Ambiente.
Se presentan los objetivos y alcance de la Se presentan, a modo de resumen, los
auditoria, metodología que se utilizará, Plan de principales hallazgos encontrados durante el
auditoría, clasificación de hallazgos y cláusula de proceso de auditoria con referencia a los criterios
confidencialidad del proceso. de evaluación utilizados, quedando a la espera
de envío de Informe final por parte del auditor
líder, tomando en consideración los plazos
definidos por la organización.
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IACC-2018
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1 HALLAZGOS
Nomenclatura:
 NC: No conformidad
 OBS: observación, incluye oportunidades de mejora.
1.1 HALLAZGO 1
Procedimiento: P1-006 Definición, Comunicación y Revisión de la Política versión 001
Áreas Auditadas: XX Chile
NC1 (menor):
La organización no ha definido una instancia de difusión de la Política Ambiental de XX Chile
para aquellos trabajadores externos que prestan servicios de manera temporal en las
instalaciones. La difusión, conocimiento y toma de conciencia de la Política Ambiental se ha
establecido para colaboradores de XX Chile y externos que prestan servicios de forma
permanente para la organización.
Cláusula ISO14001 afectada: 4.2 Política Ambiental letra F: “Se comunica a todas las personas
que trabajan para la organización o en nombre de ella”.
Competencia, formación y toma de conciencia “La organización debe establecer y mantener uno
o varios procedimientos para que sus empleados o las personas que trabajan en su nombre
tomen conciencia de: Letra A.- la importancia de la conformidad con la Política Ambiental, los
procedimientos y requisitos del sistema de gestión ambiental”.
1.2 HALLAZGO 2
Procedimiento: P1-004 Determinación de Objetivos y Metas versión 001
P1-005 Elaboración de Programas de Gestión Ambiental versión 001
D1-012 Programa de Gestión Ambiental
Áreas Auditadas: XX Chile.
OBS 2: Se Sugiere implementar una metodología de investigación (plan de acción) cuando ocurra
un evento que derive en la desviación de un target.
D1-012 Programa de Gestión Ambiental: “Reducción de Consumo de Agua”. Meta anual 2017:
4,9 M3/Vehículo.
Mes de Febrero 2017: 9,98 M3/Vehículo (Consumo de Agua)
1.3 HALLAZGO 3
Procedimiento: P1-007 Competencia y Capacitación versión 001
Áreas Auditadas: XX Chile.
OBS 4: Se sugiere incorporar en P1-007 Competencia y Capacitación, el (los) criterio (s) que,
actualmente, utiliza la organización para llevar a cabo el proceso de “Evaluación de la eficacia
de las capacitaciones” (Business Plan Deployment “BPD”). (Criterio evaluación ISO14001:2015)
1.4 HALLAZGO 4
Procedimiento: P1-006 Definición, Comunicación y Revisión de la Política versión 001
R1-006 Comunicaciones Externas
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2. EJECUCIÓN DE AUDITORÍA INTERNAS PARA SGC

9001:2015 Y SGA 14001:2015
La auditoría interna comienza con la reunión inicial, donde los auditores presentan el plan de
auditoría a los auditados, informando el alcance que es aplicable al sistema de gestión, y el auditor
asignado a cada área. Sin embargo, previamente se debe entregar la información, es decir,
procedimientos de áreas, objetivos y registros, con la finalidad de estudiar los procesos a los
cuales se va realizar la auditoría.
Es fundamental que la empresa esté informada del proceso de auditoría y conozca al equipo
auditor.
2.1 REUNIÓN INCIAL, DESARROLLO Y CIERRE

En el inicio de la reunión, se deberá realizar las siguientes actividades (IACC, 2016):
 Revisar el plan de auditoría y confirmar el acuerdo entre las partes (auditado y equipo
auditor).
 Presentación del equipo auditor a los auditados.
 Asegurar que se pueda realizar todas las actividades de auditoría planificadas, en la hora
establecida.
 Confirmar los canales de comunicación para el reporte final.
 El equipo auditor deberá informar sobre la auditoría en caso de emergencia.
La reunión inicial se deberá realizar con la alta dirección y auditado de la organización, donde la
reunión tendrá la particularidad de ser formal, por lo que se debe mantener registro de los
asistentes.
El auditor líder deberá presidir la reunión y considerar los siguientes puntos, cuando sea necesario
(IACC, 2016):
IACC-2018
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Presentación de los participantes, incluyendo los observadores, y una descripción general de

sus funciones:
 Confirmación de los objetivos, alcances y criterios de la auditoría.

 Confirmación del plan de auditoría y de otras disposiciones pertenecientes al auditado,
como la fecha y la hora de la reunión de cierre, cualquier reunión intermedia entre el
equipo auditor y la dirección del auditado, y cualquier cambio de última hora.
 Presentación de los métodos que se van a utilizar para realizar la auditoría, incluyendo la
aclaración al auditado de que la evidencia de la auditoría se basará en una muestra de la
información disponible.
 Presentación de los métodos para gestionar los riesgos para la organización que pueden
resultar de la presencia de los miembros del equipo auditor.
 Confirmación de los canales de comunicación formal entre el equipo auditor y el
auditado.
 Confirmación del idioma que se va a utilizar durante la auditoría.
 Confirmación de que, durante la auditoría, el auditado será informado del avance de la
auditoría, además de la confirmación de los recursos e instalaciones que necesita el
equipo auditor.
 Confirmación de los temas relacionados a la confidencialidad y la seguridad de la

información.
 Confirmación de los procedimientos pertinentes para el equipo auditor relativos a salud
y protección, emergencia y seguridad.
 Información de las razones por las cuales puede darse por terminada la auditoría (caso
de fuerza mayor, terremotos, incendios, etc.).
 Información de cómo tratar los hallazgos durante la auditoría.

Fuente:
http://online.iacc.cl/file.php/2/pes2/diplomados/diplomado_gestion_seguridad_salud_ocupacional/conteni
dos/16_seguridad_salud_ocupacional.pdf
Luego de finalizar la reunión de cierre, se dará comienzo al desarrollo de la auditoría, recopilando

la información documental pertinente, con la finalidad de determinar la conformidad del sistema
de gestión con los criterios de auditoría, a través de la documentación disponible. Esta
información contenida en los documentos debe ser completa, correcta y coherente, es decir,
todos los contenidos esperados están en el documento donde la información es fiable y el
documento es coherente consigo mismo. Por otro lado, los documentos revisados deben cubrir el
IACC-2018
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alcance de la auditoría interna, que además se deben facilitar por cualquier medio, es decir, apoyo
electrónico, papel, entre otros.
Para la recolección de información existen distintas herramientas que se utilizan dentro del
proceso de auditoría:
Grado de interacción entre In situ

el auditor y el auditado
Interacción con el auditado Realizar entrevistas.
Lista de verificación.
Revisar los documentos con la participación del auditado
Muestrear.
Sin interacción con el Revisar documentos.

auditado
Observar el trabajo desempeñado.
Realizar visitas al sitio.
Completar lista de verificación.
Fuente: ISO 19011:2011, p. 48.
Una vez desarrollada la auditoría, se procederá a realizar la reunión de cierre, donde se

presentarán todos los hallazgos encontrados y las conclusiones. Entre los participantes deberán
estar los mismos que asistieron a la reunión inicial. Por otro lado, la reunión debe ser formal y
registrar a los participantes.
La reunión de cierre debe explicar lo siguiente (IACC, 2016):
 Aclarar que la evidencia de la auditoría recopilada se basó en una muestra de la

información disponible.
 El método de presentación de la información.
 El proceso de tratamiento de los hallazgos de la auditoría y sus posibles consecuencias.
 La presentación de los hallazgos y conclusiones de la auditoría de tal manera que se
comprendan.
 Todas las actividades posteriores a la auditoría relacionadas, por ejemplo, con la
implementación de acciones correctivas, el tratamiento de quejas de la auditoría si las
hubiere y el proceso de apelación si corresponde.
IACC-2018
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Los hallazgos encontrados en la auditoría y con los que no están de acuerdo los auditados, deben
discutirse en la reunión final. Si no fuese así, deberá registrarse en el informe la situación.
2.2 HALLAZGOS
Los hallazgos de las auditorías internas son una oportunidad de mejora, en la cual se debe
fortalecer los procesos de un sistema de gestión que es aplicable a una organización.
Al finalizar el proceso de auditoría, se deberá detallar con fundamento los hallazgos encontrados
durante el proceso, con la finalidad de presentar en la reunión de cierre. Una vez determinados los
hallazgos y discutidos en la reunión final, se procede a realizar el informe final, a partir de estos
criterios:
Seguimiento de los registros y las conclusiones de auditorías previas.

Los hallazgos encontrados.
Caracterización de los hallazgos, es decir, no conformidad, observaciones, oportunidades de
mejora.
Los requisitos del cliente.
Fuente: ISO 19011:2011, p. 49.
El informe de auditoría debe proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro de la

auditoría, donde se incluye (IACC, 2016):
El plan de auditoría.
Un resumen del proceso de auditoría, incluyendo cualquier inconveniente encontrado que
pueda disminuir la confianza en sus conclusiones.
La confirmación de que se han cumplido los objetivos de la auditoría dentro del alcance.
Un resumen cubriendo las conclusiones de la auditoría y los principales hallazgos de la misma
que las apoyan.
Las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Las buenas prácticas identificadas.
Declaración sobre la naturaleza confidencial de los contenidos.
Cualquier implicación para el programa de auditoría o las auditorías posteriores.
IACC-2018
20
2.3 PLAN DE SEGUIMIENTO Y CUMPLIMIENTO

El auditado es responsable de determinar el plan de seguimiento y cumplimiento de los hallazgos
encontrados en la auditoría.
En el plan de seguimiento, se deberá establecer las acciones inmediatas de los hallazgos como
primera instancia. Posteriormente se deberá analizar la causa raíz, a través de diferentes
herramientas, como por ejemplo: 5 por qué, diagrama de Ishikawa, entre otras, con la finalidad de
establecer acciones correctivas para eliminar los hallazgos.
Toda actividad de seguimiento debe tener documentación que la respalde. Los documentos
necesarios para esta actividad de seguimiento son los siguientes:
 Revisar los documentos de acciones correctivas, que tiene como objetivo verificar que las
acciones descritas y sus medidas se estén ejecutando en la fecha indicada y por el
responsable que corresponda. Estas acciones son de responsabilidad del auditado.
 Los documentos de la auditoría que dieron origen a las acciones correctivas deben
acreditar las medidas que se tomaron para corregir el incumplimiento. Con esta
información se verificará el estado de las acciones ejecutadas.
 Aplicación de mejora continúa en los procesos.
IACC-2018
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COMENTARIO FINAL
El proceso de auditoría resulta en primera instancia complejo, pero si se realiza de forma correcta,
con profesionalismo y con el apoyo del equipo auditor, es sencillo.
La actividad tiene como fin la mejora continua. Por lo mismo es imprescindible desarrollarla
siempre apegada al plan y realizar el registro de los hallazgos dentro de la organización de forma
certera. Las organizaciones modernas y que poseen sistemas de gestión entienden que el
concepto no es preparar la auditoría, sino que mantener el sistema de gestión en el tiempo
siempre de manera funcional. Este tipo de organizaciones poseen un nivel de auditoría interna,
cuya finalidad es la de autocontrolarse.
Asimismo, las normas ISO para los sistemas de calidad (ISO 9001:2015) y ambiente (ISO
14001:2015), indican el uso del sistema de gestión de los riesgos para disminuir dentro de las
organizaciones la ocurrencia de eventos que generen no conformidades. Estas normas buscan
trabajar de forma asociativa para establecer un nuevo sistema de gestión de excelencia, donde la
gestión, el control y la mejora sean el centro del sistema para la organización.
IACC-2018
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REFERENCIAS
Escuela Europea de Excelencia (2015) Norma ISO 19011- Principios de auditoría.Recuperado de:
https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/11/norma-iso-19011-principios-de-auditoria.
IACC (2016) Aspectos conceptuales y definiciones de auditoría de sistema de gestión integrado-

semana 3. Santiago: IACC.
IACC (2016). Proceso de auditoría. Santiago: IACC.
ISO (2011). Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión. Ginebra: ISO.
ISOTools. (2016) ISO 19011: Directrices para la auditoría de los sietemas de gestión. Recuperado
de: https://www.isotools.org/2016/05/16/iso-19011-directrices-auditoria-sistemas-gestion.
ISO 19011:2018 (2018). Guidelines for auditing management systems (ISO 19011:2018). Ginebra:
ISO.
PARA REFERENCIAR ESTE DOCUMENTO, CONSIDERE:
IACC (2018). Auditor interno para sistemas binormativo SGC 9001:2015 y SGA
14001:2015. Normativa de Calidad y Ambiente. Semana 8.
IACC-2018
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08 - Normativa de Calidad y Ambiente

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SEMANA 8 – NORMATIVA DE CALIDAD Y AMBIENTE

NORMATIVA DE CALIDAD Y AMBIENTE

Auditor interno para sistemas binormativo

Asimismo, un programa de auditoría

QSL División Corporaciones y Gobierno.

1. ELEMENTOS DE UNA AUDITORÍA

Para revisar las directrices para la auditoría de los sistemas de gestión

1.1 DEFINICIÓN, PRINCIPIOS Y DIRECTRICES DE LAS AUDITORÍAS

Cuando la organización cuenta con un sistema de gestión implementado, deberá realizar

 La ISO define auditoría como “proceso sistemático, independiente y

 Las auditorías internas son realizadas por la propia empresa o en

 Cuando conviven dos o más sistemas de gestión diferentes, por

Gestión del programa de auditoría (capítulo 5 de la ISO 19011:2018)

El programa debe incluir información como la siguiente para realizar de forma

Competencia y evaluación de auditores (capítulo 7 de la ISO 19011:2018)

La confianza en el proceso de auditoría y la habilidad para alcanzar los objetivos

El proceso de evaluación debe incorporar las siguientes etapas:

1) Establecer la competencia del personal auditor para cumplir con las

2. Presentación imparcial Los hallazgos, no conformidades e informes tienen que reflejar

3. Debido cuidado Los auditores deben tener en cuenta a la hora de realizar su

4. Confidencialidad Los auditores deben proceder con discreción durante la

5. Independencia Los auditores deben ser independientes a la actividad que se

6. Enfoque basado en La evidencia de la auditoría tiene que ser verificable. En

1.2 PROCESOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA SGC 9001:2015 Y SGA

Ejemplo de programa de auditoría para una empresa manufacturera año 2018

1.2.1 EQUIPO AUDITOR

 El plan de auditoría es definido por la ISO como “descripción de las

Nota: no confundir plan de auditoría con programa de auditoría.

 Las conclusiones de la auditoría, son definidas por la ISO como el

Ejemplo de plan de auditoría

Sistema Gestión Ambiental

Planta de Manufactura Hora Inicio / Término: 9:00- 17:30 hrs

Responsable de Área Auditada Equipo Auditor

Planta de Manufactura Hora Inicio / Término: 9:00- 17:30 hrs

SEMANA 8 – NORMATIVA DE CALIDAD Y AMBIENTE

Los actores que participan durante una auditoría:

 Equipo auditor: está conformado por personas independientes de la actividad que se va a

 Auditor: persona encargada de planificar, recolectar y analizar las evidencias, informando

 Auditado: representante de la organización que es auditado por el equipo de auditor.

1.2.2 INFORME DE AUDITORÍA

Ejemplo de informe de auditoría

1 ANTECEDENTES DEL PLAN

Objetivo de la Auditoría: Alcance de Auditoria:

Documentos de Referencia: Metodología Utilizada:

REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE

2. EJECUCIÓN DE AUDITORÍA INTERNAS PARA SGC

2.1 REUNIÓN INCIAL, DESARROLLO Y CIERRE

Presentación de los participantes, incluyendo los observadores, y una descripción general de

 Confirmación de los objetivos, alcances y criterios de la auditoría.

 Confirmación de los temas relacionados a la confidencialidad y la seguridad de la

 Información de cómo tratar los hallazgos durante la auditoría.

Luego de finalizar la reunión de cierre, se dará comienzo al desarrollo de la auditoría, recopilando

Grado de interacción entre In situ

Sin interacción con el Revisar documentos.

Realizar visitas al sitio.

Completar lista de verificación.

Fuente: ISO 19011:2011, p. 48.

Una vez desarrollada la auditoría, se procederá a realizar la reunión de cierre, donde se

La reunión de cierre debe explicar lo siguiente (IACC, 2016):

 Aclarar que la evidencia de la auditoría recopilada se basó en una muestra de la

Seguimiento de los registros y las conclusiones de auditorías previas.

Fuente: ISO 19011:2011, p. 49.

El informe de auditoría debe proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro de la