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UNIDAD 1
PAOLO PORTOGHESI: Como el proceso conjunto de los actos y hechos necesarios para
prefigurar un objeto y predisponer su producción.
EDWARD ROGERS: Como idea, plan o iniciativa para lograr un objetivo específico,
iniciar un negocio o innovar en uno ya existente, resolver un problema, satisfacer una
necesidad, mejorar el bienestar social de las personas.
NORMA INTERNACIONAL ISO 10006: Se define como aquel proceso único, que
consiste en un conjunto de actividades coordinadas y controladas con fechas de inicio y
finalización, llevadas a cabo para lograr un objetivo conforme con requisitos específicos y
requerimientos específicos, incluyendo las limitaciones de tiempo, coste y recursos.
Lista de definiciones “Inversión” con las referencias de autor.
Aun que cada estudio de inversión es único y distinto a todos los demás, la metodología que
se aplica en cada uno de ellos tiene la particularidad de poder adaptarse a cualquier proyecto.
Las áreas generales en las que se puede aplicar la metodología de la evaluación de proyectos
son:
El nivel más profundo y final es conocido como proyecto definitivo. Contiene básicamente
toda la información del anteproyecto, pero aquí son tratados los puntos finos. Aquí no sólo
deben presentarse los canales de comercialización más adecuados para el producto, sino que
deberá presentarse una lista de contratos de venta ya establecidos, se deben actualizar y
preparar por escrito las cotizaciones de la inversión, presentar los planos arquitectónicos de
la construcción, etcétera. La información presentada en el proyecto definitivo no debe alterar
la decisión tomada respecto a la inversión, siempre que los cálculos hechos en el
anteproyecto sean confiables y hayan sido bien evaluados.
El nivel de aplicación y conocimientos que se estudiará en este texto será el de anteproyecto.
Los pasos en la generación de un proyecto se dan en la figura 1.2. Todo empieza con una
idea. Cada una de las etapas siguientes es una profundización de la idea inicial, no sólo en lo
que se refiere a conocimiento, sino también en lo relacionado con investigación y análisis.
La última parte del proceso es, por supuesto, la cristalización de la idea con la instalación
física de la planta, la producción del bien o servicio y, por último, la satisfacción de una
necesidad humana o social, que fue lo que en un principio dio origen a la idea y al proyecto.
La siguiente parte que se desarrollará, sin ser capítulo aparte, debe ser el “Marco de
desarrollo”, “Marco de referencia” o “Antecedentes del estudio”, donde el estudio debe ser
situado en las condiciones económicas y sociales, y se debe aclarar básicamente por qué se
pensó en emprenderlo, a qué persona o entidades beneficiará, que problema específico
resolverá, si se pretende elaborar determinado artículo sólo por que es una buena opción de
inversión, sin importar los beneficios sociales o nacionales que podría aportar, etcétera.
No hay que olvidar que muchos artículos, sobre todo los suntuarios, se elaboran bajo este
ultimo criterio, y no por este hecho deberá omitirse un estudio que justifique tal inversión,
desde todos los puntos de vista.
En el mismo apartado deberán especificarse los objetivos del estudio y los del proyecto. Los
primeros deberán ser básicamente tres, a saber:
1. Verificar que existe un mercado potencial insatisfecho y que es viable, desde el
punto de vista operativo, introducir en ese mercado del producto objeto del estudio.
2. Demostrar que tecnológicamente es posible producirlo, una vez que se verificó que
no existe impedimento alguno en el abasto de todos los insumos necesarios para su
producción.
3. Demostrar que es económicamente rentable llevar a cabo su realización.
Acerca de los objetivos del proyecto, se puede decir que están en función de las intenciones
de quienes promueven este último, y se puede agregar cuáles son las limitaciones que se
imponen, donde sería preferible la localización de la planta, el tipo de productos primarios
que se desea industrializar, el monto máximo de la inversión y otros elementos.
La primera parte de todo proyecto, como se observa, es una presentación formal del mismo,
con sus objetivos y limitaciones.
Con este nombre se denomina la primera parte de la investigación formal del estudio.
Consta básicamente de la determinación y cuantificación de la demanda y oferta, el análisis
de los precios y el estudio de la comercialización.
Aun que hay factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es cuantificable, pero
que es perceptible, esto no implica que puedan dejarse de realizar estudios cuantitativos.
Por el contrario, la base de una buena decisión siempre será los datos recabados en la
investigación de campo, principalmente en fuentes primarias.
Por otro lado, el estudio de mercado también es útil para prever una política adecuada de
precios, estudiar la mejor forma de comercializar el producto y contestar la primera
pregunta importante del estudio: ¿existe un mercado viable para el producto que se pretende
elaborar? Si la respuesta es positiva, el estudio continúa. Si la respuesta es negativa, se
plantea la posibilidad de un nuevo estudio más preciso y confiable; si el estudio hecho ya
tiene esas características, lo recomendable seria detener la investigación.
Esta parte del estudio puede subdividirse a su vez en cuatro partes, que son: Determinación
del tamaño óptimo de la planta, determinación de la localización óptima de la planta,
ingeniería del proyecto y análisis administrativo.
La determinación de un tamaño optimo es fundamental en esta parte del estudio. Hay que
aclarar que tal determinación son iterativas y no existe un método preciso y directo para
hacer el cálculo. El tamaño también depende de los turnos trabajados, ya que, para un cierto
equipo instalado, la producción varía directamente de acuerdo con el número de turnos que
se trabaje. Aquí es necesario plantear una serie de alternativas cuando no se conoce y
domina a la perfección la tecnología que se empleará.
Sobre la ingeniería del proyecto se puede decir que, técnicamente, existen diversos
procesos productivos opcionales, que son básicamente los muy automatizados y los
manuales. La elección de alguno de ellos dependerá en gran parte de la disponibilidad de
capital. En esta misma parte están englobados otros estudios, como el análisis y la selección
de los equipos necesarios, dada la tecnología seleccionada, en seguida, la distribución física
de tales equipos en la planta, así como propuesta de la distribución general, en la que por
fuerza se calculan todas y cada una de las áreas que formarán la empresa.
Algunos de los aspectos que no se analizan con profundidad en los estudios de factibilidad
son el organizativo, el administrativo y el legal. Esto se debe a que son considerados
aspectos que por su importancia y delicadeza merecen ser tratados a fondo en la etapa de
proyecto definitivo. Esto no implica que deba pasarse por alto, sino, simplemente, que debe
mencionarse la idea general que se tiene sobre ellos, pues de otra manera se debería hacer
una selección adecuada y precisa del personal, elaborar un manual de procedimientos y un
desglose de funciones, extraer y analizar los principales artículos de las distintas leyes que
sean de importancia para la empresa, y como esto es un trabajo delicado y minucioso, se
incluye en la etapa de proyecto definitivo.
Comienza con la determinación de los costos totales y de la inversión inicial, cuya base son
los estudios de ingeniería, ya que tanto los costos como la inversión inicial dependen de la
tecnología seleccionada. Continua con la determinación de la depreciación y amortización
de toda la inversión inicial.
Otro de sus puntos importantes es el cálculo del capital del trabajo, que aunque también es
parte de la inversión inicial, no está sujeto a la depreciación y amortización, dada su
naturaleza líquida.
Los aspectos que sirven de base para la siguiente etapa, que es la evaluación económica,
son la determinación de tasa de rendimiento mínima aceptable y el cálculo de los flujos
netos de efectivo. Ambos, tasa y flujos, se calculan con y sin financiamiento. Los flujos
provienen del estado de resultados proyectados para el horizonte de tiempo seleccionado.
Esta parte se propone describir los métodos actuales de evaluación que toman en cuenta el
valor del dinero a través del tiempo, como son la tasa interna de rendimiento y el valor
presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicación y son comparados con métodos
contables de evaluación que no toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, y
en ambos se muestra su aplicación práctica.
Esta parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la implantación del
proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relación con el mercado o la
tecnología disponible que se empleará en la fabricación del producto; por tanto, la decisión
de inversión casi siempre recae en la evaluación económica. Ahí radica su importancia. Por
eso, los métodos y los conceptos aplicados deben ser claros y convenientes para el
inversionista.
Finalmente, en todo proyecto debe haber una conclusión general, en la que se declare
abierta y francamente cuáles son las bases cuantitativas que orillan a tomar la decisión de
inversión en el proyecto estudiado.
Importancia De La Inversión En Proyectos Para El Desarrollo De La
Sociedad
Las inversiones y, por tanto, la producción de bienes y servicio, no deben hacerse como
una aventura, si no que debe tener una solida base en la que se apoyen. Esta base es la
evaluación de proyectos.
La evaluación puede hacerse desde dos puntos de vista, no opuestos, pero sí distintos entre
sí: el criterio privado y el criterio social. De la perspectiva que se tome en la evaluación,
dependerá la decisión que se tome sobre la realización física del proyecto.
Hasta aquí se ha presentado cada una de las partes de un estudio de evaluación de proyectos
y se habló del contenido que deben reunir. Se habrá notado que la secuencia de presentación
e investigación no obedece al azar, es decir, no se puede desarrollar ninguna parte posterior
del estudio sin que su parte anterior haya sido investigada y aprobada.
Por ejemplo, no tiene sentido preparar el estudio de ingeniería y evaluación si se sabe que
no hay mercado para el producto. Tampoco tiene sentido elaborar la evaluación económica
si se sabe que técnicamente no es posible la producción del bien o servicio propuesto; cada
una de las partes proporciona información para la siguiente, hasta que toda la información
de cada una de las partes conduce a la decisión de aceptar o rechazar el proyecto.
Glosario
Asistencia técnica
Ayuda
Asistencia dada una organización solicitante. La ayuda puede ser en dinero, asistencia
técnica, voluntarios, equipo y transporte.
Beneficiarios
Son el grupo objetivo o población objetivo (beneficiarios directos) más los favorecidos
indirectamente por el proyecto.
1. Programación (idea)
2. Identificación (pre-factibilidad)
3. Instrucción (factibilidad)
4. Financiación
5. Ejecución
6. Evaluación (puede ser intermedia, de fin de proyecto y a posterior).
Complejidad
Existen dos acepciones: la vulgar, que se refiere a un “conjunto integrado por diversos
elementos” y la científica, “sistema integrado por un gran número de partes que interactúan
de forma no sencilla”. En esta versión, la metáfora “el todo es más que la suma de las
partes”, alude certeramente al hecho de que a partir de las propiedades y de las leyes de la
acción cruzada de las partes, no es fácil inferir las propiedades ni el comportamiento del
conjunto.
Condiciones previas
Son factores externos existentes y decisiones tomadas antes del inicio del proyecto.
Costo-beneficio
Credibilidad
Cronograma
Descripción y explicación
Diagnostico
Tarea meramente práctica (no creativa) consistente en el análisis de los datos obtenidos con
el sólo fin de obtener las mediciones necesarias antes de pasar al análisis de las hipótesis.
Diseño experimental
Efectos directos
Los costos y beneficios inmediatos tanto de los aportes a un proyecto como de sus
resultados, sin tener en cuenta su efecto en la economía.
Efectos indirectos
Los costos y beneficios producidos por los aportes al proyecto y por sus resultados.
Efectividad
1) Grado en el cual un proyecto logró los resultados previstos o esperados y, por tanto,
alcanzó su propósito y contribuyó a su fin-
2) Es una medida de grado de éxito de un proyecto o programa en el logro de sus objetivos.
Eficacia
Término que indica en qué medida un programa de asistencia logra sus objetivos.
Asimismo, es el cumplimiento estricto de un dado objetivo; por ejemplo en el plazo
predeterminado, sin atender a otros aspectos tales como el costo, el recorrido, la duración,
etc. Una persona eficaz es la que meramente cumple sus objetivos, sin reparar en costos.
Eficiencia
Ejecución presupuestal
Proceso de puesta en marcha del presupuesto, que está compuesto por le programa anual de
caja, los compromisos, los acuerdos de gastos, los pagos de la nación y los pagos de las
entidades. Además, es el cumplimiento satisfactorio de un dado objetivo optimizando todos
los aspectos en juego para su consecución (costo, recorrido, esfuerzo, duración,
desperdicios, etc.). Una persona eficiente es la que cumple sus objetivos y además optimiza
el consumo de los recursos (de todo tipo) empleados.
Estrategia
Término de origen militar (strategos, en griego, significa “jefe de ejército) y adoptado por
la administración de organizaciones. Forma en que quien acomete un trabajo complejo
adapta sus recursos y habilidades al entorno cambiante, aprovechando sus oportunidades y
evaluando los riesgos en función de los objetivos y las metas.
Estudio de factibilidad
Etapa que sigue al perfil del proyecto, en la cual se fija con mayor grado de presión los
diferentes aspectos y se determina por aplazar, rechazar o pasar a la siguiente etapa de
factibilidad.
Estudio descriptivo
Modalidad de estudio que sólo busca especificar las propiedades importantes de entidades
bajo investigación. Los estudios descriptivos miden conceptos o variables, ya que describir
consiste en seleccionar una serie de cuestiones y medir cada una de ellas,
independientemente, para describirlas. Este tipo de estudio requiere, por lo tanto, un
significativo conocimiento previo del campo de investigación.
Estudio diacrónico
Estudio de fenómenos que ponen en juego preferentemente elementos y variables
provenientes de estados diferentes de un mismo sistema por el transcurso del tiempo
Estudio explicativo
Está dirigido a responder a las causas de los eventos físicos o sociales, dando a conocer por
qué ocurre un fenómeno, proceso o hecho, en qué condiciones se da éste o por qué dos o
más variables está relacionadas. Es un diseño mas estructurado que los exploratorios y
descriptivos y de hecho implica los propósitos de la investigación (exploración, descripción
y correlación) además de proporcionar un “sentido de entendimiento” del fenómeno
estudiado
Estudio exploratorio
Estudio sincrónico
Estudio de fenómenos que se producen cuando todos sus elementos y variables que se
ponen en juego pertenecen a un sólo y mismo momento de un sólo y mismo sistema
Evaluación
Examen independiente y objetivo (realizado durante el proyecto o una vez finalizado) del
contexto, objetivos, resultados, actividades y medios utilizados, efectuado para formular las
conclusiones extra – polables.
Evaluación ex – ante
Evaluación ex – post
1) Evaluación realizada después de haber terminado el proyecto.
Explicación:
Interpretación teórica de hechos científicos; según Hempel debe satisfacer dos condiciones;
a) pertinencia y b) comprobabilidad; En otras palabras: . Toda explicación implica: a) una
(al menos) construcción deductiva de leyes (que aún no constituyen “causalidad”); b) la
deducción debe ser únicamente “lógica” sino que debe ser aplicable a un sustrato “real” o
“modelo” el que representa sus relaciones, es decir que “las articulaciones de la deducción
deben corresponder a los antecedentes y consecuentes espaciales y temporales de los
objetos
Experiencia científica
Fin
Grupo objetivo
Hipótesis
Identificación
Impacto
Son los cambios positivos y negativos producidos directa e indirectamente, como resultado
de un proyecto o programa.
Inferencia
Instrucción
Determinación de todos los aspectos detallados de un proyecto. Equivale a la elaboración
del estudio del proyecto o estudio de factibilidad.
Insumo
Son los fondos, personal, materiales, etc. de un proyecto, que son necesarios para producir
los resultados previstos.
Resumen del diseño del proyecto que lo identifica. Son los elementos claves, supuestos o
factores externos y las consecuencias esperadas después de la culminación exitosa del
proyecto.
Modelo
Cuando una interpretación tiene la propiedad de satisfacer (hacer verdaderos) a todos los
teoremas y axiomas, o sea que satisface al sistema, se dice que es un “modelo” del sistema.
Consecuentemente, un sistema axiomático puede tener varios modelos. Finalmente, se dice
que un sistema es “satisfactorio” si tiene, al menos, un modelo (Schuster). Construcción
abstracta a la que se considera proveedora de una esquemática aproximación del campo en
estudio y con suficiente simpleza estructural como para ser descripta con los conceptos
disponibles. “Construcción abstracta a la que se supone provisionalmente proveedora de
una aproximación esquemática e idealizada del campo concreto bajo estudio, como una
aceptable representación del mismo y cuya estructura es suficientemente simple como para
poder ser descrita por los recursos conceptuales existentes” . “El paradigma de modelo es el
sistema
Monitoreo
(Véase seguimiento)
Objetivo
Observación
Objetivo de desarrollo
Objetivo inmediato
Es la razón inmediata por la que se ejecuta un proyecto. Es el efecto que el proyecto espera
lograr si es culminado exitosamente y en el tiempo previsto.
(Acepción sociológica): conjunto de valores, creencias, técnicas, etc. que comparten los
miembros de una comunidad científica dada. (acepción metodológica): forma de encarar
soluciones de problemas que, tomadas como modelos o ejemplos, pueden reemplazar reglas
explícitas como base para la solución de otros problemas bajo estudio.
Pertinencia
Cualidad de una entidad o de un hecho de satisfacer algún propósito o cuadrar a una dada
situación. Por ejemplo, es pertinente que un alumno que va a rendir un examen lleve los
útiles necesarios para dicho examen y no otras cosas que pudieran corresponder (ser
pertinentes) a un partido de fútbol o a un baile.
Planificación
Producto
Son los resultados que pueden ser garantizados por el proyecto como consecuencia de sus
actividades.
Programa
Propósito
Proyecto
Conjunto de actividades diseñadas para lograr ciertos objetivos específicos a un costo dado
y dentro de un período de tiempo determinado.
Refutación o falsación
Relevancia
Resultados
Son el fruto de las actividades realizadas que, en su conjunto, supondrán la consecución del
objetivo específico.
Seguimiento
Supervisión continua o periódica de la implementación de un proyecto para asegurar que
los insumos, actividades, productos y supuestos están desarrollándose de conformidad con
lo planteado.
Sistema
Conjunto de elementos, con interrelaciones entre ellos, de tal modo que se cumpla la
máxima aristotélica de que “el todo es más que la suma de sus partes” y en relación con el
medio circundante.
Sostenibilidad
Es el grado en el cual las Instituciones locales vinculadas a los beneficiarios del proyecto
continuarán obteniendo los objetivos e impactos.
Tasa de descuentos que equivale al valor presente del flujo de caja neto en relación con el
costo inicial de un proyecto.
Teoría
Unidad de análisis:
entidad central del proceso de elaboración del proyecto, de la cual buscaremos las diversas
variables que la describen y los valores de dichas variables que la cualifican y caracterizan.
Por ejemplo, en un estudio de “bibliografía sobre insectos que dañan al Eucalyptus”, la
unidad de análisis es el libro (cada libro relevado y seleccionado para el estudio) las
variables serán: título, autor, año de publicación , idioma, editorial, etc. y los valores de
cada variable serán: (de título) “Insectos dañinos para Eucalyptus”, (de autor) Ing. Ftal Juan
García, (de año) 1983, (de idioma) español, (de editorial) EUDEBA, etc.
Validación o corroboración
Encontrar, proveer y organizar las pruebas que otorguen carácter lógico o legal ante la
autoridad correspondiente, a las respuestas que se cree que son verdaderas.
Valor
Variedad (no necesariamente numérica) de estados posibles que presentan las variables.
Variable
Atributo, relación o contexto seleccionado como relevante para describir las unidades de
análisis en un estudio o proyecto
Viabilidad