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Autores:
Tutor:
Latacunga - Ecuador
2018
Tema: Estudio de factibilidad para la potencialización de la planta industrial
“Construcciones metálicas el arco" en la ciudad de Latacunga provincia de Cotopaxi.
Objetivo general:
Objetivos específicos:
INTRODUCCIÓN
En siguiente proyecto tiene como objetivo hacer un estudio de mercado sobre un nuevo
producto que se pueda ofrecer aprovechando el residuo de material de toles que se ven en
cantidad, mismos que son vendidos a la chatarra, por ello se pretende proponer asaderos
que tengan beneficios de ganancias y que requiera de muy poca inversión, ya que como
se mencionó se aprovechara los recursos que dispone la empresa.
Esta empresa lleva años en posicionada en el mercado de seguridad para el hogar por lo
cual, será más fácil que sean aceptados los nuevos productos.
En la Provincia de Cotopaxi uno de los principales usos de este producto a nivel local es
el relacionado a la producción alimenticia y tiene alta importancia por el volumen que se
consume, estimándose que el 75% de estos braceros es utilizada en el área rural, un 10%
en el área urbana y el resto va a la demanda artesanal (3%) e industrial (7%). En la ciudad
de Latacunga existen diferentes lugares de asaderos y restaurantes donde usan estos
braceros como la fuente alternativa y económica para la elaboración de sus platos sean
por lo general típicos de la ciudad, previamente en conversatorio con los dueños de estos
establecimiento como: asadero el leñador, asadero Jimmy, han otorgado información que
los consumidores por lo general prefieren la comida a las brasas y al carbón llegando a
ser un producto de consumo económico hacia los representantes de estos establecimiento
ubicados en el centro de la ciudad.
DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
La parrilla o asador es un utensilio de hierro con forma de rejilla que se sitúa encima del
fuego y encima de él lo que se ha de azar o tostar. Se la ubica a una distancia prudencial
del fuego o las brasas. Los alimentos acogen calor en forma lenta, y una vez que las carnes
están a punto, se acerca un poco más la parrilla al calor y así se consigue que la parte
externa de las carnes se tornen de un color más dorado, dándole una mejor presentación,
además de quedar crujiente y eliminar posibles grasas residuales de la carne.
Este producto se lo puede modificar de acuerdo a las necesidades del cliente, y el precio
es más elevado, su producción se realizará bajo pedido.
Ambos constaran de una estrategia de mercado, que ayudara a que sean aceptados por los
clientes.
1.2. Acabado
ASADERO FORMA CARACTERISTICAS
NORMAL
Materiales
- Plancha de tol de 0,60
-Plancha galvanizada
-Barilla corrugada de 6mm
- Pintura negra
- Suelda eléctrica
-Electrodos E6011
Tabla de precio
Medida Precio/U
70*38*70 20$
70*35*65 15$
50*35*40 10$
2.1.Características
ASADER FORMA CARACTERISTICA
O S
ESPECIAL
Charola atrapa-ceniza para
limpieza fácil
Sistema para controlar la
temperatura de la parrilla y
uso eficiente del carbón
Reguladores de aire para
controlar la temperatura
interna del asador.
Repisas de acero lateral y
frontal plegables
Repisa inferior para
almacenamiento
Parrilla para asar de acero
recubierta en cromo.
Material
Construcción en Tol
Pintado.
Parrilla en Hiero dulce.
Estante para aliños.
Manivela.
Carbonera.
Bandeja de recolección.
Campana re-movible.
Estante de madera para
almacenamiento de cosas
para el asadero o para una
pequeña yelera.
Suelda electrica .
Electrodos E6011.
Suelda MIC.
Tabla de precio
COSTO Precio/U
Mínimo bajo 60$
pedido
ESTUDIO DE MERCADO
ANALISIS DE LA DEMANDA
Nuestro producto está dirigido a los restaurantes y asaderos de la ciudad de Latacunga los
cuales en la actualidad utilizan asaderos que viene directamente de las empresas de la
ciudad, para la cocción de sus alimentos.
Características.
Capacidad de Producción
Debido a que es una empresa pequeña y que contará con una máquina de fabricación
manual, la capacidad de elaboración del producto no será muy grande pero si la suficiente
para satisfacer las necesidades del mercado, se aspira producir alrededor de 10 unidades
por día.
Tabla 3. Demanda
% DE ASADEROS POR
FAMILIA
AÑO NUMERO DE PERSONA FAMILA
S
PERSONAS S DEMANDA
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
% DE 15.2% 15.5% 15.8% 16.1% 16.4% 16.7% 19.2%
PERSONAS
NUMERO DE 182748 185698 188627 191539 194423 197277 200094
PERSONAS
AÑO 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Gráfico 1. Población
DEMANDA PROYECTADA
Por medio de técnicas de pronósticos, promedio medio simple, se proyectó la oferta del
carbón para los próximos 5 años
DEMANDA PROYECTADA 2018-2023
250000
AXIS TITLE
150000
100000
50000
0 1480
0 1490
0 2003
0 2020
0 2080
0 2103
0
2018 2019 2020 2021 2022 2023
ANALISIS DE LA OFERTA
La determinación de la oferta se realizó mediante la aplicación de una encuesta a los
propietarios de los principales asaderos que se encuentran en la ciudad.
De acuerdo al estudio de mercado que se realizó, se establece la siguiente oferta de
mercado teniendo como referencias restaurantes que están situados en el sector urbano de
la Provincia de Latacunga.
Costo
Ventas
Proveedores Ubicación en Unidades Ventas Semanales Ventas Anuales
Diarias
dólares
Av.
Santa Panamericana,
$10 10 4 20 960
María Terminal
terrestre.
Planta baja,
Supermaxi $10 10 8 40 1920
Mall Malteria.
Planta baja,
Kiwy $10 10 2 10 480
Mall Malteria.
Av. 5 de Junio
Multisa y Av. $10 10 10 50 2400
Cotopaxi.
Av. 5 de Junio
Bycace y Av. $10 10 6 30 1440
Panamericana.
Niagara
San Agustín $10 10 4 20 960
mirador.
TOTAL 34 170 8160
Asaderos
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1 2 3 4 5 6
Asaderos
20000
18000
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda Insatisfecha
𝐷𝑖 = 𝑂 − 𝐷
Fórmula 1. Demanda Insatisfecha
Costo
Ventas
Proveedores Ubicación en Unidades Ventas Semanales Ventas Anuales
Diarias
dólares
Av.
Santa Panamericana,
$10 10 4 20 960
María Terminal
terrestre.
Planta baja,
Supermaxi $10 10 8 40 1920
Mall Malteria.
Planta baja,
Kiwy $10 10 2 10 480
Mall Malteria.
Av. 5 de Junio
Multisa y Av. $10 10 10 50 2400
Cotopaxi.
Av. 5 de Junio
Bycace y Av. $10 10 6 30 1440
Panamericana.
Niagara
San Agustín $10 10 4 20 960
mirador.
DEMANDA TOTAL
Demanda de las ferreterías + las demanda poblacional
8160+11176=19336
DEMANDA POTENCIAL
Demanda total – La oferta
19336-18160= 1176
Después de haber realizado las operaciones respectivas, en la tabla 5. Se puede apreciar
que existe una gran demanda con respecto a la oferta, por lo tanto, es factible elaborar
nuestro producto para integrarlo o incorporarlo a los mercados y diferentes centros de
comercialización.
ESTUDIO TÉCNICO
1. LOCALIZACION DEL PROYECTO
Macro Localización
Ciudadela
Vascones
Cuvi
Construcciones
Metálicas el Arco
TOTAL DE
DEMANDA 8138
Av. 5 de Junio y
Bycace $20 10 6 30 1440
Av. Panamericana.
Los Asaderos Bajo pedido y diseños nuevos se van a distribuir por servicio de puerta a
puerta, utilizando como medio de transporte nuestros vehículos hacia los locales que los
distribuiremos, con esta opción para distribución de producto daremos seguridad y
confianza a quien vaya a adquirir nuestro producto de briquetas de aserrín.
Marca
Canales de distribución
El producto “Asaderos”, será distribuido por dos carros proporcionados por nuestros
socios en los que se encuentran especificados en el servicio del producto, de esta manera
nuestro canal de distribución confiable en el servicio de transporte por vehículo de puerta
a puerta.
Publicidad
Nuestro producto “Asaderos” va hacer promocionado por redes sociales con el fin de ser
una fuente gratuita al momento de que nuestro producto sea reconocido por diversas
personas tanto en lugares regionales o provinciales de forma simplificada será un recurso
factible en cuanto al conocimiento de los asaderos.
El diario La gaceta también tiene relevancia para darnos a conocer como un producto
novedoso hacia personas dentro de nuestro canto como también en la página electrónica
del diario.
Financiamiento
La fuente de financiamiento del proyecto será de forma autofinanciada con un 100% por
parte de los 3 integrantes que conforman la empresa con un valor de 500 dólares cada uno
dándonos un total de 2500 dólares de inversión inicial.
Tabla 5. Financiamiento
FINANCIAMIENTO
GASTOS DE ADQUISICIÓN
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO 1 MADERA OFICINA
MESA DE REUNIÓN 1 MADERA OFICINA
SILLÓN GERENCIAL 1 METALICO OFICINA
SILLAS 8 METALICAS OFICINA
ARCHIVADORES 2 METALICO OFICINA
TELEFONO
1 OFICINA
CONVENCIONAL METALICOS
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
COMPUTADORAS 1 HP OFICINA
IMPRESORA
1 HP OFICINA
MULTIFUNCIÓN
VEHICULOS
Vehículo marca QMC Vehículo de
tipo Jeep. entrega de
1
VEHICULO DE Transmisión manual 5 productos de
REPARTICIÓN 4X2 puertas BRIQUETAS
Vehículo marca Vehículo de
CHEVROLET tipo entrega de
2
VEHICULO DE Sedán. Transmisión productos de
REPARTICIÓN 4X2 manual 5 puertas BRIQUETAS
EQUIPO DE OFICINA
TELEFONO 1 SONY OFICINA
MAQUINARIA
CORTADORA 1 Marca Stanley Para realizar
cortes en las
planchas
Fuente: propia
SUMINISTROS DE OFICINA:
En lo referente a los suministros de oficina dentro de la empresa de elaboración de
briquetas los podemos encontrar en la siguiente tabla.
Tabla 8. Suministros de oficinas.
SUMINISTROS DE OFICINA
ESFEROGRÁFICOS 1 BIG OFICINA
RESMAS DE PAPEL 1 XEROX OFICINA
CAJA DE CLIBS 1 CLIMBER OFICINA
GRAPADORA 1 BIG OFICINA
PERFORADORA 2 BIG OFICINA
CARPETAS 12 BIG OFICINA
Fuente: propia
TRANSPORTE:
Para el trasporte del producto terminado se contará con dos vehículos que servirán con
los cuales realizaremos la entrega de los pedidos existentes, en la siguiente tabla se da a
conocer las características de estos vehículos.
Tabla 9. Transporte.
TRANSPORTE
VEHICULO CANTIDAD DESCRIPCIÓN USO
VEHICULO Vehículo marca
Vehículo de
DE QMC tipo Jeep.
1 entrega de
REPARTICIÓN Transmisión
productos
4X2 manual 5 puertas
Vehículo marca
Vehículo de
VEHICULO CHEVROLET
entrega de
DE 2 tipo Sedán.
productos de
REPARTICIÓN Transmisión
BRIQUETAS
4X2 manual 5 puertas
Fuente: propia
SUELDOS:
En lo referente a los sueldos al realizar un trabajo de dos días a la semana se optó por
aportar los siguientes sueldos a nuestros trabajadores tal y como se da a conocer a
continuación.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE CANTIDAD SUELDO
GERENTE 1 $600
SECRETARIA 1 $190
BODEGA DE M.P 1 $150
BODEGA DE P.T 1 $150
OPERARIO 2 $500
Fuente: propia
DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA
JORNADA DE TRABAJO:
Tabla 11. Jornada de trabajo.
JORNADA DE TRABAJO
JORNADA DE TRABAJO 1
HORAS LABORALES
48 HORAS
SEMANALES
DIAS LABORALES
6 DIAS
(SEMANA)
DIAS LABORALES
24 DIAS
(MENSUAL)
TURNOS DE TRABAJO 1 TURNO
HORAS POR TURNO DE
8 HORAS
TRABAJO
Fuente: propia
Horario de trabajo
𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 5ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑻. 𝑵. 𝑶 = (𝑑ì𝑎𝑠 )∗
𝑎ñ𝑜 𝑑ì𝑎
Ecuación 1. Tiempo Normal de Operación
𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 8ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑻. 𝑵. 𝑶 = (288 𝑑ì𝑎𝑠 )∗
𝑎ñ𝑜 𝑑ì𝑎
𝑻. 𝑵. 𝑶 = 𝟐𝟑𝟎𝟒 𝒉𝒐𝒓𝒂𝒔
Para tener en referencia los tiempos improductivos del operario se detallan los
siguientes:
ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑻. 𝑵. 𝑶 = 𝟐𝟖𝟖 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 ∗ 7.41
𝑑𝑖𝑎
ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑻. 𝑵. 𝑶 = 2134
𝑎ñ𝑜
Para determinar la capacidad instalada se deben de tomar en cuenta los días laborables
con respecto a su jordana de trabajo.
CAPACIDAD DE LA MAQUINA:
1440
𝑪𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑰𝒏𝒔𝒕𝒂𝒍𝒂𝒅𝒂 𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒛𝒂𝒅𝒂 =
8160
Este cálculo ha sido proyectado para una futura ampliación de la empresa de Asaderos.
Fuente: propia
Para la realización de la ingeniería del proyecto dentro del estudio técnico encontramos
varia información importante de la empresa y del producto que se pretende lanzar al
mercado.
ASADEROS
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
1 2 3 4 1 2 3 4
INVENTARIO TOTAL DE
750 750 750 750 750 750 750 750
INICIAL MATERIA
PRIMA
UNIDADES (GENERAL)
765 765 765 765 765 765 765 765 (KG)
PRONOSTICADAS
PEDIDOS
836 836 836 836 836 836 836 836
CLIENTES
INVENTARIO
71 771 771 771 771 771 771 771
FINAL
PMP
(PROGRAMA DE 700 700 700 700 700 700 700 4900
PRODUCCION)
Fuente: propia
En la siguiente tabla, podemos describir de manera más clara y precisa la cantidad de
materia prima que se necesitará para la elaboración del producto, de manera amplia
general sin especificar los demás componentes de los que está elaborada la misma,
considerando que se producirá 1440 Asaderos, un pronóstico de 765 Kg, la oferta de 8160
Asaderos y teniendo un programa de pedido de 700 Kg de materia prima.
Materia prima
Para el diseño y elaboración de los asaderos las características de la materia prima es que
son materiales netamente reciclados y considerandos ya desechos para las grandes
empresas madereras, aportando así con nuestro producto una forma de reciclar y cuidar
el ambiente con responsabilidad social y ambiental y a su vez presentando un producto
nuevo e innovador muy poco conocido en nuestro país.
CONDICIONES DE ABASTECIMIENTO
Cantidad de Periodo de
Medio de Tipo de
Material Lugar abastecimiento adquirir el
transporte transporte
mensual material
Plancha Recicladoras
1200 kg Terrestre Plataforma Mensual
Tool Quito
Fuente. Propia
En la presente tabla se puede apreciar las condiciones del abastecimiento para la
producción mensual del producto, teniendo una descripción detallada de la siguiente
manera, 1200 Kg de Plancha, 700 Kg de perfileria, 400 Kg de Madera y 200 Unidades
quemadores para efectuar de una manera continua el producto.
INSUMOS CANTIDAD
Escritorios 1escritorio
Equipos de computación 1 equipo de computación
Sillas 6 sillas
Mesas 2 mesas
Suministros de oficina 18 unidades
Fuente: propia
Como toda empresa necesita servicios básicos para su funcionamiento y que aporten a la
mejora de la producción de los productos, sus ventas y fabricación. Estos servicios básicos
son:
Requerimientos administrativos
Dentro de los requerimientos administrativos encontramos la organización de la empresa,
el patrimonio de la misma y las formas de trasporte y repetición del producto al cliente
tal y como se muestra continuación
Organigrama estructural
RECURSOS HUMANOS
SECRETARIA
AREA TECNICA
BODEGA DE
BODEGA DE CONSTRUCCION PRODUCTO
MATERIA PRIMA MAQUINAS
TERMINADO
REMACHADO
Descripción: en este proceso se procede a
remachar.
SI
Esta micro empresa inicia su operación como ¨MECANICA INDUSTRIAL EL ARCO¨ que
consta de dos trabajadores los cuales dependían de la economía de esos tiempos , produciendo así
puertas y ventanas de venta publica, iniciando sus actividades comerciales en los mercados
internos de nuestra provincia, posteriormente se convierte en una micro empresa legalmente
constituida cambiando su nombre a CONTRUCCIONES METALICAS ‘’EL ARCO’’, lo que
permite un mejor funcionamiento operativo de la micro empresa, logrando de esta manera
conocimientos y experiencia en este tipo de trabajos metálicos.
Esta empresa lleva 35 años funcionando en los mercados y atendiendo a sus clientes a nivel
nacional.
La ley de Compañías regula a las sociedades mercantiles, cuya normativa define a la compañía
como un contrato mediante el cual dos o más personas unen sus capitales para emprender
operaciones y participar de sus utilidades.
Según el artículo 143 la (Ley de Compañías), establece: “la compañía anónima es una sociedad
cuyo capital, dividido en acciones negociables, está formado por la aportación de los accionistas
que responden únicamente por el monto de sus acciones”.
El objetivo de esta ley es proteger a la población urbana y rural, con relación de dependencia
laboral o sin ella contra las contingencias de enfermedad, maternidad, riesgos de trabajo,
discapacidad, vejez y muerte en los términos que consagra la ley de seguridad social. Los servicios
que brinda el IESS son los siguientes: Préstamos: realiza préstamos hipotecarios para construir,
adquirir o remodelar una vivienda, préstamos quirografarios a sus afiliados, jubilados o
pensionistas de viudedad hasta un monto de 60 salarios básicos unificados del trabajador y
préstamos prendarios con garantía prendaria a través del monte de piedad. Fondos de Reserva: es
recaudador de los fondos de reserva de los empleados, obreros y servidores públicos afiliados al
seguro general obligatorio, que presentan servicios por más de un año al mismo empleador, el
trabajador podrá recibirlos de forma mensual o caso contrario debe realizar una solicitud de
acumulación. Cesantía: es la entrega de una cantidad de dinero al afiliado que se encuentra
desempleado, el monto será de acuerdo al fondo de cesantía de su cuenta individual.
En relación con este reglamento el consejo superior del instituto ecuatoriano de seguridad social
establece que los afiliados al seguro general obligatorio y a los regímenes especiales están
protegidos, desde el primer día de labor, en casos de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales, con prestaciones económicas como: pensiones, subsidios o indemnizaciones, en
forma de pensión, de capital o prestaciones de asistencia médica, quirúrgica, farmacéutica y
hospitalaria.
El reglamento de seguridad y salud de los trabajadores surge como parte de los derechos del
trabajo y su protección, para asesorar, capacitar, controlar y hacer seguimiento de programas de
prevención de riesgos laborales en los centros de trabajo. Tiene los siguientes propósitos:
Disminuir la siniestralidad laboral, las lesiones y los daños a la salud provocados por el trabajo.
Todo artículo deberá estar con el check de inspección en la sub-entidad de compras, para
poder activar el módulo de control de calidad.
Para pruebas destructivas, en materia prima, se deberá tomar cantidades diferentes de
acuerdo al cliente.
Toda materia prima deberá ser verificada por el departamento de control de calidad para
así ser aprobada (sello verde) o rechazada (sello rojo).
Todo producto terminado deberá ser verificado por el departamento de control de calidad
para así ser aprobada (sello verde) o rechazada (rojo).
Cuando se realice una sub-contratación se deberá realizar el respectivo control de calidad
del producto en proceso y terminado.
Las empresas que salen adjudicadas para los productos que se entregan a la Fuerza
Terrestre, se deberá realizar la respectiva verificación del proceso y del producto en las
instalaciones de dicha empresa adjudicada.
Se deberá realizar las calibraciones de los equipos textiles y de calzado de acuerdo a lo
establecido en el plan de calibración.
1. DETERMINACIÓN DE COSTOS
1.1 Costos de producción
Para definir el costo de una briqueta hemos utilizado factores como que cantidad
vamos a producir diariamente, el proceso de producción y la producción mensual de
briquetas obteniendo como resultado un costo total y luego un costo unitario.
Tabla 1. Costos de producción.
Tabla 2. Sueldos.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE CANTIDAD SUELDO
GERENTE 1 $600
SECRETARIA 1 $190
BODEGA DE M.P 1 $150
BODEGA DE P.T 1 $150
OPERARIO 2 $500
Fuente: propia
1.3 COSTOS DE VENTAS
Dentro de nuestro costo de ventas podemos determinar cuánto nos cuesta la fabricación
de nuestro producto además dicho valor lo utilizaremos para el estado de resultados y así
poder determinar una utilidad de acuerdo a los ingresos generados.
COSTO DE VENTAS
COSTO DE
SUELDO COMBUSTIBLE
ELABORACION TOTAL
MENSUAL VENDEDORES (TRANSPORTE
DE PRODUCTO ($)
($) PROPIO, $)
($)
Fuente: propia
INVERSIÓN DIFERIDA
Fuente: propia
INVERSIÓN TOTAL:
La inversión total nos basamos en la sumatoria de los costos fijos, costos diferidos y el
capital de trabajo para tener en cuenta representamos en la siguiente tabla:
Tabla 6. Inversión total.
INVERSION TOTAL
COSTOS CAPITAL DEL
COSTOS FIJOS TOTAL
DIFERIDOS TRABAJO
2968,56 1125 3763,76 7857,32
Fuente: propia.
COSTOS INDIRECTOS:
Los costos indirectos para la elaboración de producto se basan en la siguiente tabla, por
medida de tiempo mensual y diario que representamos en un estudio financiero realizado
en la elaboración de asaderos.
MENSUAL DIARIO
COSTOS INDIRECTOS ($) ($)
Adhesivos 16 2
Grapas 48 6
Vehículos De Trasporte
120 15
(COMBUSTIBLE)
Balanzas 25 0
Eclímetro 48 6
TOTAL 257 29
Fuente: Propia
COSTOS DIRECTOS:
Los costos directos para la elaboración de producto se basan en la siguiente tabla, por
medida de tiempo mensual y diario que representamos en un estudio financiero realizado
en la elaboración de asaderos.
Tabla 2. Costos directos.
240 2880
Perfile 7.50
Madera 240 10 2880
168 2016
Quemadores 7
TOTAL 1104 43.50 13248
Fuente: Propia
COSTOS DE MATERIA PRIMA:
En base a los resultados obtenidos tenemos que la producción diaria es de 375 briquetas
por día, producción mensual 3000 briquetas y al año estaremos produciendo la cantidad
de 36000 paquetes de briquetas.
MENSUAL DIARIO
COSTOS MATERIA PRIMA
($) ($)
Plancha de tool 0.9mm negra 456 19
Perfil aria 240 10
Madera 240 10
Qemadores 168 7
TOTAL 1104 46
Fuente: Propia
Disponibilidad de Mano de Obra
Jornada de trabajo
Esta tabla se encuentra asociada con la tabla 11 ubicada en la parte del estudio técnico
JORNADA DE TRABAJO
JORNADA DE TRABAJO 5 HORAS
HORAS LABORALES
10 HORAS
SEMANALES
DIAS LABORALES (SEMANA) 2 DIAS
DIAS LABORALES
8 DIAS
(MENSUAL)
TURNOS DE TRABAJO 1 TURNO (DIURNO)
HORAS POR TURNO DE
5 HORAS
TRABAJO
Fuente: propia
6 8 5 240
Fuente: propia
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑯. 𝑯. 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒂𝒅𝒂𝒔
= (𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑡. 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠) ∗ (𝑛𝑢𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑠)
∗ (ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑎))
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑯. 𝑯. 𝑻𝒓𝒂𝒃𝒂𝒋𝒂𝒅𝒂𝒔 = (𝟔 ∗ 𝟖 ∗ 𝟓)
𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙
𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒉𝒐𝒓𝒂 𝒉𝒐𝒎𝒓𝒆 (𝒅𝒊𝒂𝒓𝒊𝒐) = 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 (ℎ𝑜𝑟𝑎 ℎ𝑜𝑚𝑏𝑟𝑒)
8 𝑑𝑖𝑎𝑠 𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
𝒉
𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒉𝒐𝒓𝒂 𝒉𝒐𝒎𝒓𝒆 (𝒅𝒊𝒂𝒓𝒊𝒐) = 𝟏𝟒𝟏, 𝟔 $ ∗
𝟖
Se detalla los valores de costo de mano de obra en la siguiente tabla que presentamos:
Fuente: propia
COSTOS DE INSUMOS:
Los siguientes costos se muestran a continuación mediante un valor fijo hacia los insumos
de la empresa:
VALOR
COSTOS DE INSUMOS ($)
Escritorios 200
Equipos de computación 400
Sillas 60
Mesas 60
Suministros de oficina 30
TOTAL 750
Fuente: Propia
Capacidad de la maquina
120
𝑫𝒆𝒑𝒓𝒆𝒄𝒊𝒂𝒄𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝒎𝒂𝒒𝒖𝒊𝒏𝒂 =
1440
3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Fuente: propia
Tomamos en cuenta el costo y la vida útil de los activos de nuestra empresa para proceder
a su depreciación o amortización.
AMORTIZACIÓN:
Tabla 11. Amortización.
VIDA
CONCEPTO MONTO UTIL AMORTIZACION
CONSTITUCION LEGAL 25 4 6,25
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 1000 4 250
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO 100 4 25
TOTAL 281,25
Fuente: propia
5. CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
Esto permitirá conocer nuestro capital de trabajo y el costo que conllevará para el
desarrollo de nuestras actividades en la siguiente tabla se encuentra detallado los costos
en meses.
COSTO COSTO
CAPITAL DE TRABAJO TIEMPO
UNITARIO TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente 1 MES $ 600,00 $ 600,00
Secretaria 1 MES $ 190,00 $ 190,00
Operario 1 MES $ 500,00 $ 500,00
Bodega de M.P. 1 MES $ 150,00 $ 150,00
Bodega de P.T. 1 MES $ 150,00 $ 150,00
Servicios Básicos 1 MES $ 104,00 $ 104,00
Gasto Publicidad 1 MES $ 30,00 $ 30,00
Materia Prima 1 MES $ 550,00 $ 550,00
Imprevistos 1 MES $ 123,76 $ 123,76
$
TOTAL 2397,76
Fuente: propia
COSTO DE
ADMINISTRACION $ 21480 $ 7160,50 $ 32,19
COSTO DE VENTAS
$ 28476 $ 2373 $ 84,75
Total $ 50676 $ 9773,50 $ 176,94
Fuente: propia
6. PUNTO DE EQUILIBRIO
Obteniendo ya los diferentes costos tantos fijos y variables determinamos el punto de
equilibrio en estos factores.
COSTOS FIJOS
VALOR
RUBRO
US$
Bodegas 300,00
Remachadoras 30,00
Sueldos y Salarios: Gerente,
1.290,00
Secretaria y Chofer
Servicios Básicos 104,00
Movilización y Otros Gastos 224,00
TOTAL MENSUAL (1) 1.948,00
TOTAL MENSUAL DE
COSTOS FIJOS
(1) + (2) 2.721,00
PARTICIPACIÓN DE
INGRESOS
INGRESOS %
PREVISTOS* PARTICIPACIÓN
Por Ventas de Braceros 2.373 100,00%
7. ESTADO DE RESULTADOS
En el estado de resultados para la MICRO EMPRESA CONSTRUCCIONES
METALICAS ‘’EL ARCO’’ que lo elaboramos, detallamos:
Estado de Resultados 1
Ventas 28476
C. Ventas 1000
Margen Bruto 27476
Gastos Gen 10080
Depreciacion 1000
BAIT 16396
Intereses 800
BAT 15596
Impuestos -1200
BDT 14396
Fuente: propia
8. COSTO DE CAPITAL
CAPITAL INICIAL
9. FINANCIAMIENTO
Este proyecto será financiado por cada uno de los integrantes que se detalla en la tabla
N 47.
Por ende, no será necesario realizar un préstamo a una entidad financiera.
Balance General
Activo 1
Caja 500
CXC 75000
Stock 1200
Ac. Fijo 45000
Depreciación 5904
Total 127605
Pasivo 1
Deuda C. Plazo 0
Proveedores 6600
Impuestos 1440
Deuda L. Plazo
Capital 54666
Reservas 0
Benef. Retenidos
Total 62706
Estado de Resultados 1
Ventas 28476
C. Ventas 1000
Depreciación 1000
BAIT 16396
Intereses 800
BAT 15596
Impuestos -1200
BDT 14396
Fuente: propia
ESTUDIO DEL VAN Y DEL TIR
VAN
Es el rendimiento actualizado de los flujos positivos y negativos originados por la
inversión se toma en cuenta un periodo de 5 años mediante la siguiente formula:
Ecuación 6. VAN
𝐹1 𝐹2 𝐹𝑛
𝑽𝑨𝑵 = −𝒊𝒏𝒗𝒆𝒓𝒄𝒊𝒐𝒏 𝒊𝒏𝒊𝒄𝒊𝒂𝒍 + + + ⋯
(1 + 𝑟)𝑛 (1 + 𝑟)ⁿ (1 + 𝑟)ⁿ
Donde:
r= taza de actualización (interés)
n= años
F= los distintos flujos anuales.
Analizamos la siguiente tabla de inversión donde se detalla la inversión total del
proyecto:
Flujos
anuales
8160 10160 12160 14160 16160 18160
importe
Inversión 20.000 ¿Qué p
AÑOS
inversión 1 2 3 4 5
Flujo de caja (neto anual) -20.000 8.160 10.160 12.160 14.160 18.160 La tasa d